Формы ссудных счетов.

Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета. Для выдачи и погашения кредита банки открывают предприятиям ссудные счета: специальные, обычные (простые), а также контокоррентные.

Специальные ссудные счетаоткрывают предприятиям, имеющим постоянную потребность в банковском кредите. (государственные предприятия, торговые организации, сбыто-снабженческие, организации потребительской кооперации.)

Предприятию может быть открыт только один спец-ссудный счет. И, кроме того, ему можно открыть параллельно простые ссудные счета, если есть необходимость прокредитовать какие-либо инвестиционные проекты и другие затраты.

Простые ссудные счетаиспользуются в банковской практике обычно для выдачи разовых ссуд.

Кредитование заемщиков может осуществляться банком с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета, называемого контокоррентом.

По дебету этого счета идут все платежи клиента, а в кредит зачисляются выручка и все другие поступления в пользу предприятия.

Кредитовое сальдо свидетельствует о наличии у предприятия в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо — о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.

С переходом к рыночным отношениям преобладающей формой ссудного счета становятся простые ссудные счета.

Как правило, предприятие пользуется кредитом того банка, где открыт его расчетный счет.

Однако предприятие вправе получить кредит и в другом банке.

Билет№49 Тема: Определение кредитоспособности ссудозаемщика.

Кредитоспособность заемщикаозначает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Способность к возврату долга определяется:

1. Моральными качествами клиента.

- род занятий;

- искусство работать на рынке;

- возможность честно зарабатывать деньги для погашения ссуды.

2. Финансовыми показателями.

- коэффициент абсолютной ликвидностипредназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства

К ликвидным средствам относятся (в промышленности): средства на расчетном счете, депозитном и других счетах в банке, кассе; акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год, векселя.

Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами (текущими обязательствами) характеризует абсолютную ликвидность, т.е. показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены высоколиквидными активами:

, где

ДС – денежные средства;

КФВ – краткосрочные финансовые вложения;

О_КРС– обязательства краткосрочные.

Нормативное значение показателя: 0,2 – 0,25.

- промежуточный коэффициент покрытияпоказывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам.

, где

ДЗ – дебиторская задолженность.

Достаточный критерий: 0,7 – 0,8.

- коэффициент покрытия

, где

ЗЗ – запасы и затраты.

Показывает, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств (мобильных пассивов). Платежеспособность считается обеспеченной при К_П– 1-2 и выше.

- коэффициент финансовой независимостихарактеризует обеспеченность предприятия/производства собственными средствами для осуществления своей деятельности.

Оптимальное значение – 50-60%.

В зависимости от К_ЛИКВи К_НЕЗАВпредприятия/производства распределяются на 3 класса кредитоспособности:

Коэффициент	1 класс	2 класс	3 класс
КАЛ	0,25 и выше	0,2 – 0,25	менее 0,2
КПР	0,8 и выше	0,7 – 0,8	менее 0,7
КПОК	2,0 и выше	1,0 – 2,0	менее 1,0
КНЕЗАВ	более 60%	50 – 60%	менее 50%