2168
.pdf
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101 |
8.По |
каким показателям определяется |
эффективность использования |
|||||||
оборотных средств? |
|
|
|
|
|
|
НИ |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
9.Какие экономические категории используются при расчете показателей |
|||||||||
оборачиваемости оборотных средств? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. С помощью каких показателей оценивается качество и ликвидность |
|||||||||
дебиторской задолженности? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. |
Какие факторы влияют |
на |
|
оборачиваемость производственных |
|||||
запасов? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. Какое практическое значение для предприятия имеет анализГ |
его |
||||||||
денежных средств? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. Какие финансовые показатели характеризуютА |
структуру |
||||||||
источников средств? |
|
|
|
|
|
е |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Тема 4. Анализ себестоимости проду ции |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
т |
|
|
|
|
4.1 Анализ затрат на 1 рубль товарной продукциика |
|
|||||||
|
|
|
|
|
о |
|
|
|
|
В условиях рыночной экономики себестоим сть продукции является одним |
|||||||||
из основных качественных показателей |
деятельн сти предприятий. От уровня |
||||||||
себестоимости зависят финансовые |
результаты, возможности |
расширения |
|||||||
|
|
|
|
л |
|
|
|
|
|
производства, финансовое состояние субъектов хозяйствования. |
|
|
|||||||
|
|
б |
|
добычи нефти и газа связаны с |
|||||
Особенности формирование себестоимостии |
многообразием и сложностью процессов разработки нефтяных месторождений,
эксплуатации скважин и других |
|
нефтепромысловых объектов. Разработка и |
|||
эксплуатация |
месторождений про сход т в |
течение |
длительного периода |
||
|
|
б |
дв жением |
жидкости в пласте к забоям |
|
времени и включает управлен е |
|||||
эксплуатационных скважин, подъем жидкостейи |
по стволу скважин на дневную |
||||
поверхность, |
ронная |
|
|
|
нефтесборных пунктов, |
движение нефти от устья скважины до |
подготовку нефти. На уровень себестоимости в нефтегазодобыче значительное влияние оказывают природные условия (географическое положение, климат, водные и энергетические ресурсы), геологические условия (размер залежи, многопластовость и мощ ость месторождений, физические свойства коллекторов, глуби а скважин и др.), качество нефти и т.д. Стадия разработки месторождений является одним из определяющих факторов ее экономики. Так, для компаний, разрабатывающих месторождения на поздней стадии, характерна высокая себест им сть добычи нефти. Причем, наибольший удельный вес в
структуре |
эксплуатационных |
затрат |
занимают постоянные расходы |
|
т |
|
|
(значительные зат аты на поддержание в работоспособном состоянии стареющих |
|||
к |
средств, большой |
объем |
геолого-техничесикх мероприятий, |
основных |
направленных на увеличение добычи нефти, амортизационные отчисления и т.д.). В ОАО «Татнефть » за последние 10 лет постоянные затраты в составе
эксплуатационных затрат увеличились с 60 до 90%. При этом доля налоговой |
||
состав яющей в себестоимости добычи нефти возросла с 20 до 53%. |
||
|
е |
|
|
Основные задачи анализа себестоимости продукции предприятия сводятся |
|
к следующемул |
(15): |
|
Э |
|
|
102
•оценка динамики важнейших показателей себестоимости и выполнение плана по ним; НИ
•определение факторов, влияющих на динамику показателей и выполнение плана, величины и причин отклонений фактических затрат от плановых;
•оценка динамики и выполнения плана по себестоимости в разрезе элементов и статей затрат, себестоимости важнейших изделий; Г
•выявление упущенных возможностей снижения себестоимости продукции. А
Цель анализа себестоимости продукции – выявление возможностей
повышения эффективности использования всех ресурсов предприятия в процессе производства и реализации продукции. ка
Источниками информации для анализа себестоимости продукции служат
плановые расчеты, форма № 5 «Приложение к бухгалтерс ому балансу», № 5-з «Сведения о затратах на производство реализацию продуе ции (работ, услуг) предприятия (организации)», № 1-т «Сведения о числтнности и заработной плате работников по видам деятельности». Кроме ого, в качестве источников
информации используются плановые и отчетныеокалькуляции по важнейшим видам продукции, регистры бухгалтерского учетаи (вед мости, журналы-ордера), данные о нормах и нормативах и др.
Анализ себестоимости проводится полследующим направлениям: анализ затрат на 1 руб. объема продукции, бана из себестоимости продукции по элементам и статьям затрат; анализ се естоимости продукции по технико- экономическим факторам; факторныйианализ себестоимости продукции; анализб
|
|
е |
к |
т |
ронная |
Зобщ |
|
(2.57) |
|
|
З1руб = |
, |
|||||
|
|
|
||||||
|
л |
|
|
ТП |
|
|||
|
|
общ - общая сумма затрат, |
|
|||||
Э |
где З |
|
||||||
|
ТП - товарная продукция. |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
||||
|
Затраты на рубль товарной продукции непосредственно зависят от |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
причин отклонений фактических затрат отчетного периода от данных за предыдущий период и их количественное измерение. Затраты на 1 руб. объема
продукции занимают в насто щее время одно из центральных мест среди показателей себестоимости промышленной продукции. Показатель затрат на 1 руб. объема продукции является универсальным, обобщающим показателем себестоимости продукции. Он может быть рассчитан для любого предприятия,
что очень важно при сравнительном анализе уровня себестоимости различных предприятий (15).
Затраты на 1 руб. товарной продукции ( Зобщ ) определяется отношением
общей суммы зат ат на производство и реализацию продукции к стоимости произведенной продукции в действующих ценах:
изменения общей суммы затрат на производство и реализацию продукцию и от
103
изменения стоимости произведенной продукции. Показатель затрат на 1 руб.
товарной продукции не только характеризует планируемый уровень снижения себестоимости, но и определяет также уровень рентабельности товарной
продукции [5]. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НИ(2.58) |
Факторный анализ проводят по следующей модели (17): |
|
Г |
||||||||||||
|
|
З1руб. = |
(ВП ×У)+ Н , |
|
|
|
|
А |
||||||
|
|
|
|
ВП×Ц |
|
|
|
|
|
|
||||
где ВП - объем выпуска продукции, |
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
У - уровень переменных затрат, |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Н - сумма постоянных затрат, |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Ц - цена реализации. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Снижение затрат на 1 руб. объема продукции характ ризует успешность |
||||||||||||||
работы предприятия |
по |
внедрению |
новой |
|
|
ка |
повышению |
|||||||
|
т хники, |
|||||||||||||
производительности труда, |
соблюдению |
режима |
экономии в |
расходовании |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
о |
т |
е |
|
|
|
|
материальных, трудовых и денежных ресурс в, выявлению и использованию |
||||||||||||||
внутренних резервов. |
|
|
|
|
|
л |
и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Анализ себестоимости по элементам затрат |
|
|
|
|||||||||||
Следующий этап |
анализа – |
оценка |
изменений |
структуры |
затрат на |
|||||||||
производство и реализацию |
|
и |
|
б |
по |
элементам |
затрат |
и |
по статьям |
|||||
продукции |
||||||||||||||
расходов. |
|
б |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Анализ сметы затрат на производство осуществляется с целью изучения динамики и контроля за расходованием средств на хозяйственную деятельность, выявление резервов их снижения. В смету затрат на производство продукции включаются все затраты, необходимые для производства запланированного объема сгруппированные по признаку однородности, независимо от места их применения и сферы н зн чения.
Смета затрат по предприятию в целом формируется на основе смет затрат основных подразделе ий (центров затрат), в которых, в свою очередь, учитывались сметы вспомогательных и обслуживающих цехов.
Элементами сметы являются: материальные затраты, затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация и прочие затраты (табл. 2.25). Поэтому г уппировка по экономическим элементам используется для
планирования |
снабжения производства материалами, анализа процесса |
производс ват, |
регулированияроннаяфонда платы труда и объема денежных средств, |
|
|
е |
к |
|
участвующих в расчетах предприятия. |
||||
|
|
В настоящее время в промышленности принята единая группировка |
||
затрат по экономическим элементам: |
||||
Э |
л |
1) |
материальные затраты; |
|
2) |
фонд оплаты труда; |
|||
|
||||
|
3) |
отчисления в социальные фонды; |
||
|
|
4) |
амортизация основных фондов; |
104
5) прочие денежные расходы.
Вматериальные затраты включаются в себя сырье и основные материалыНИ , вспомогательные материалы, топливо, энергия.
Соотношение отдельных экономических элементов в общих затратах
определяет структуру затрат на производство.
Анализ структуры необходим для того, чтобы выявить издержкиГ, которые могут стать значимыми в ближайшем будущем. Зная структуру можно определить направление снижение затрат, следовательно, выявитьА резервы роста прибыли.(14)
Затраты на добычу нефти складываются из затрат, связанных с использованием в процессе добычи нефти основных фондовка, сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, электроэнергии, расходов на
капитальный ремонт и прочих услуг производственного характера, амортизацию, заработную плату и других расходов. Отетого, как складывается
иформируется эта группа расходов, будет зависетьт величина прибыли предприятия. о
Состав, структура затрат на производство продукции по НГДУ за 2 года представлена в табл. 2. 25. и
Как видно из таблицы, себестоимость товарной продукции в НГДУ в отчетном периоде возросла на 44,06% и составл ла 11174509тыс.руб.
Вструктуре себестоимости товарнойб продукции за анализируемыйи
|
б |
(расходы по оплате промышленных услуг и работ на сторону, отчисления на |
|
ронная |
|
научно-исследовательские работы, на покрытие затрат по геолого-поисковым и геологоразведочным работам, затраты на капитальный ремонт, расходы на услуги связи, командировочные, содержание охраны и т.д.) и налог на добычу полезных ископаемых – 43,2% и 54% . Причем, в отчетном году удельный вес налога на добычу полез ых ископаемых увеличился на 10,8%.
Удельный вес материальных затрат в отчетном году снизился на 3,51%.
На это повлияло снижение таких затрат, как сырье и материалы (на 0,12%), |
||||
|
|
|
|
т |
вспомога ельные материалы (на 0,89%, топливо и энергия со стороны |
||||
|
|
|
к |
|
(соответственно на 0,03 % и 0,80%) и прочие материальные затраты (на 1,67%). |
||||
|
|
е |
|
|
|
л |
В отч тном году снизился удельный вес амортизации на восстановление |
||
по сравнению с прошлым годом на 1,37% и составил 545867 тыс.руб. |
||||
Э |
|
|
|
|
Экономические
элементы
1. Материальные
затраты
1. 1. Сырье и основные
материалы
1.2.Вспомогательные
материалы
1.3.Топливо со стороны
1.4.Энергия со стороны
1.5.Прочие материальные затраты
2.Расходы на оплату труда
3.Амортизация на восстановление
4.НДПИ
5.Прочие расходы
Итого затрат на |
|
т |
|
производство |
к |
||
|
|||
е |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ка |
А |
Г |
Н |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Состав и структура затрат на производство по НГДУ |
|
||||||||||||||
Предыдущий год |
|
|
Отчетный год |
|
|
|
|
|
|
||||||
тыс. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
т |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Уд.вес, % |
тыс. руб. |
|
|
Уд.в с, |
|
тыс. руб. |
|||||||||
руб. |
|
|
о |
% |
е |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
и |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
1384558 |
17,85 |
|
|
1601805 |
|
14,33 |
|
|
217247 |
|
|||||
168842 |
2,18 |
|
|
|
л |
|
|
2,06 |
|
|
60795 |
|
|||
|
|
229637 |
|
|
|
|
|
||||||||
230456 |
2,97 |
|
|
б |
|
|
|
2,08 |
|
|
2056 |
|
|||
|
|
232512 |
|
|
|
|
|
||||||||
11809 |
0,15 |
|
|
13735 |
|
|
0,12 |
|
|
1926 |
|
||||
364806 |
4,70 |
б |
и435323 |
|
|
3,90 |
|
|
70517 |
|
|||||
ронная |
690598 |
|
|
6,88 |
|
|
81953 |
|
|||||||
608645 |
7,85 |
|
|
|
|
|
|||||||||
422161 |
5,44 |
|
|
526875 |
|
|
4,71 |
|
|
104714 |
|
||||
485116 |
6,25 |
|
|
545867 |
|
|
4,88 |
|
|
60751 |
|
||||
3351205 |
43,20 |
|
|
6033237 |
|
|
54,00 |
|
|
2682032 |
|
||||
2113890 |
27,25 |
|
|
2465929 |
|
|
22,08 |
|
|
352039 |
|
||||
7756930 |
100,00 |
|
|
11174509 |
|
|
100,00 |
|
3417579 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
105
Таблица 2.25
Отклонения
Уд.вес,%
-3,51
-0,12
-0,89
-0,03
-0,80
-1.67
-0,73
-1,37
10,8
-5,18
0,00
|
106 |
4.3 Анализ эксплуатационных затрат |
НИ |
|
Себестоимость продукции в НГДУ складывается из эксплуатационных расходов и обязательных отчислений. Эксплуатационные расходы состоят из
следующих элементов затрат: |
|
|
Г |
|
∙ |
сырье и основные материалы; |
|
|
|
|
|
|
||
∙ |
вспомогательные материалы; |
|
А |
|
∙ |
топливо со стороны; |
|
|
|
|
|
|
||
∙ |
энергия со стороны; |
ка |
|
|
∙ |
расходы на оплату труда; |
|
|
|
|
|
|
||
∙ |
амортизация. |
|
|
|
К обязательным отчислениям относятся: налог на добычу полезных ископаемых; регулярные платежи за недра; региональный транспортный налог.
|
|
|
т |
|
|
Представляет интерес группировка эксплуатационных затрат НГДУ на |
|||||
зависящие и не зависящие от деятельности предприя ия (табл. 2.26). |
|||||
Как видно из таблицы, |
за анализируемый периоде |
эксплуатационные |
|||
затраты НГДУ возросли на |
10,98% и с ставили 5139827 |
тыс.руб. Это |
|||
|
|
и |
|
|
зависящих от |
произошло как за счет увеличения эксплуатационных затрат, |
|||||
|
л |
|
|
|
|
деятельности НГДУ, так и за счет увеличен я |
оэксплуатационных затрат, не |
зависящих от деятельности НГДУ. В прош ом году доля эксплуатационных затрат, зависящих от деятельности НГДУ в общей сумме эксплуатационных
затрат составляла 54,8% , в отчетном году она снизилась до 54,6% и составила |
||
2351049 тыс.руб. |
б |
и |
|
||
На увеличение затрат, зав сящ хбот деятельности НГДУ наибольшее |
влияние оказал рост таких элементов затрат как сырье и материалы, топливо и энергия, оплата труда и прочие денежные расходы.
В состав затрат на сырье и материалы входят затраты на выработку ШФЛУ, дистиллята, плата за воду, забираемую из водохозяйственных систем, а также оплата работ по рекультивации земель, которые в отчетном году сократились на 2574 тыс.руб. Сумма затрат на сырье и материалы в отчетном году увеличилась на 32,10% и составила 239603 тыс. руб.
В затратах а вспомогательные материалы отражается стоимость приобретаемых со стороны сырья и материалов, которые входят в состав вырабатываем й продукции, покупаемых материалов, используемых в процессе произв дства продукции; стоимость глубинных штанговых насосов, запасных частей для ремонта оборудования; износ инструментов,
приспособлений; стоимость покупной воды и др. В этот же элемент затрат |
||||
|
|
|
|
ронная |
включае ся с оимость нефти, потребляемой на собственные технологические |
||||
нужды и |
тсписываемой в виде потерь при ее подготовке, хранении, |
|||
транспортировке. |
||||
|
л |
е |
к |
|
Э |
|
|
||
|
|
|
||
|
|
|
|
107
Э
1 |
|
|
|
|
|
|
3 |
|
4 |
|
5 |
|
Таблица 2.26 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
НИ |
|||||||
Эксплуатационные затраты, зависящие и не зависящие от деятельности НГДУ, |
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
Предыду- |
|
Отчетный |
Отклонения |
|
||||||
|
Экономические элементы |
|
|
|
|
|
|
Г |
|
|
|||||||
|
|
|
щий год |
|
год |
|
+, - |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
||||
1.Сырье и основные материалы |
|
|
181382 |
|
239603 |
|
58221 |
А |
|
132,10 |
|
||||||
в т.ч. оплата работ по рекультивации |
12540 |
|
|
9966 |
|
-2574 |
|
79,47 |
|
||||||||
земель |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ка |
|
|
|
|
|
2. Вспомогательные материалы |
|
|
230456 |
|
232512 |
|
2056 |
|
100,89 |
|
|||||||
3. Энергия со стороны |
|
|
|
364806 |
|
435323 |
е |
70517 |
|
|
119,33 |
|
|||||
4. Топливо со стороны |
|
|
|
11809 |
|
|
13735 |
1926 |
|
|
116,31 |
|
|||||
5. Расходы на оплату труда |
|
|
|
324888 |
|
381475 |
56587 |
|
|
117,42 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
6.Прочие денежные расходы |
|
|
|
1483304 |
|
1829656 |
346352 |
|
|
123,35 |
|
||||||
7.Услуги производственных единиц |
|
50379 |
|
|
52405 |
|
2026 |
|
|
104,02 |
|
||||||
Итого затрат на производство |
|
|
2647024 |
|
о |
|
537685 |
|
|
120,31 |
|
||||||
|
|
|
3184709 |
|
|
|
|||||||||||
Затраты на услуги, не входящие в |
165437 |
и |
345142т |
|
179705 |
|
|
208,62 |
|
||||||||
валовую продукцию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Расход на собственные нужды |
|
|
198149 |
273603 |
|
75454 |
|
|
138,10 |
|
|||||||
Незавершенное производство |
|
|
|
л |
251870 |
|
61137 |
|
|
132,05 |
|
||||||
|
|
190733 |
|
|
|
|
|||||||||||
Резервы предстоящих платежей (премия |
34223 |
|
36955 |
|
2732 |
|
|
107,98 |
|
||||||||
по итогам года) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Итого |
|
эксплуатационных |
затрат, |
2126928 |
|
2351049 |
224121 |
|
|
110,54 |
|
||||||
зависящих от деятельности НГДУ |
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
485116б |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
1. Амортизация на восстановление |
|
|
545867 |
|
60751 |
|
|
112,52 |
|
||||||||
2. Расходы на оплату труда, в т.ч. |
|
|
18575 |
|
|
29604 |
|
11029 |
|
|
159,38 |
|
|||||
- ДМС |
|
ронная |
б |
и6212 |
|
|
11238 |
|
5026 |
|
|
180,91 |
|
||||
-прочие |
|
520096 |
|
833011 |
|
312915 |
|
|
161,0 |
|
|||||||
- НПФ |
|
|
|
|
3890 |
|
|
10574 |
|
6684 |
|
|
271,83 |
|
|||
- ДСЖ с ЕСН (2%) |
|
|
8473 |
|
|
7792 |
|
-681 |
|
|
91,96 |
|
|||||
3.Прочие денежные расходы, в т.ч. |
|
1250205 |
|
1380296 |
130091 |
|
|
110,41 |
|
||||||||
Лизинговые платежи |
|
|
|
91301 |
|
|
85988 |
|
-5313 |
|
|
94,18 |
|
||||
НИОКР и услуги НИОКР |
|
|
|
14601 |
|
|
13386 |
|
-1215 |
|
|
91,68 |
|
||||
дополнительные затраты |
|
|
|
362297 |
|
285313 |
|
-76984 |
|
|
78,75 |
|
|||||
централизованные отчисле ия |
|
|
245296 |
|
357871 |
|
112575 |
|
|
145,89 |
|
||||||
налоги, в т.ч. |
|
|
|
|
492721 |
|
590296 |
|
97575 |
|
|
119,80 |
|
||||
- арендная плата (ветхое жилье) |
|
|
273745 |
|
374923 |
|
101178 |
|
|
136,96 |
|
||||||
- затраты на эк л гию |
|
|
|
7029 |
|
|
4695 |
|
-2334 |
|
|
66,79 |
|
||||
- ЕСН |
|
|
|
|
|
|
95699 |
|
|
95540 |
|
-159 |
|
|
99,83 |
|
|
- налог на землю |
|
|
|
34467 |
|
|
21084 |
|
-13383 |
|
|
61,17 |
|
||||
|
к |
|
|
|
|
|
81781 |
|
|
88453 |
|
6672 |
|
|
108,16 |
|
|
- налог на имущество |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
е |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого э сплуатационныхт |
затрат, |
не |
2243992 |
|
2831886 |
587894 |
|
|
113,97 |
|
|||||||
зависящих от деятельности НГДУ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
л |
|
|
|
|
|
|
4400920 |
|
5139827 |
738907 |
|
|
110,98 |
|
|||
Всего эксплуатационных затрат |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Производственная себестоимость |
|
|
7756930 |
|
11174509 |
3417579 |
|
144,0 |
|
||||||||
Обязательные отчисления |
|
|
|
3356010 |
|
6034033 |
2678023 |
|
179,80 |
|
|
108 |
В процессе анализа необходимо выявить причины роста или снижения |
|
затрат по каждому элементу. |
НИ |
|
Расходы на вспомогательные материалы в отчетном году увеличились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 0,89% и составили 232512 тыс. руб. Изменение произошло за счет (табл. 2.27):
- увеличения затрат на химические реагенты (деэмульгаторы) на 50 тыс. руб. Отрицательное влияние на увеличение затрат оказало применение более
дорогих реагентов (стоимость 1 т реагента в отчетном году выше на 4589 руб.). |
||
Положительно на изменение затрат повлияло снижениеГ |
расхода |
|
деэмульгаторов на 27т.; |
|
|
- роста затрат на ингибиторы коррозии по сравнению с прошлымА |
годом |
на 2675 руб. В том числе за счет снижения удельного расхода ингибитора на 1 т
нефти на 1 г.; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
е |
|
||||||
|
|
- роста затрат на вспомогательные материалы в подземном ремонте по |
||||||||||||||||
сравнению на |
722 |
тыс. руб. (или 8,84%), |
|
|
т |
|
|
|||||||||||
в том числеказа счет снижения |
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
о |
|
|
|
количества подземных ремонтов с 1805 шт. до 1450 шт.; |
|
|||||||||||||||||
|
|
- снижения затрат материалов на выраб тку пара по сравнению с |
||||||||||||||||
прошлым годом на 134 тыс. руб.; |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
- снижения расходов на воду от УПТЖ на 775 тыс. руб.; |
|
|||||||||||||||
|
|
- увеличения расхода нефти на собственные нужды на 15902 тыс. руб. |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
и |
|
|
|
Таблица 2.27 |
|
|
|
|
Расшифровка статьи «Вспомогательные материалы» к смете затрат на |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
и |
|
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
производство полНГДУ |
|
|
|
||||||
|
Вспомогательные |
|
Ед.изм. |
Предыдущ й |
|
Отчетный |
Отклонение |
Рост |
||||||||||
|
|
материалы |
|
|
год |
б |
|
|
год |
|
показателя, % |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
1 |
|
|
|
2 |
|
3 |
|
|
|
4 |
|
5 |
|
||
коррозии |
|
|
|
|
ронная |
б |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1. |
|
|
|
Химические |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
реагенты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
(деэмульгаторы) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Расход реагента |
|
|
т |
|
312 |
|
|
|
285 |
|
-27 |
91,35 |
||||||
Удельный |
|
|
|
|
расход |
г |
|
98 |
|
|
|
89 |
|
-9 |
90,82 |
|||
реагента на 1 т нефти |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Стоимость 1 т реагента |
руб. |
|
46724 |
|
51313 |
4589 |
109,82 |
|||||||||||
Затраты на реагенты |
|
тыс. руб. |
|
14587 |
|
14637 |
50 |
100,34 |
||||||||||
Справочно: |
|
|
|
добыча |
тыс.т |
|
3178,2 |
|
3219,6 |
41,4 |
101,30 |
|||||||
нефти |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2. |
|
|
|
Ингибито ы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
коррозии |
|
|
|
т |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Расход |
к |
ингибитора |
т |
|
772 |
|
|
|
779 |
|
7 |
100,91 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
е |
|
|
|
|
расход |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Удельный |
|
|
|
на |
г |
|
243 |
|
|
|
242 |
|
-1 |
|
||||
ингибитора |
|
|
1 |
т |
|
|
|
|
|
99,59 |
||||||||
|
л |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
нефти |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на ингибиторы |
тыс. руб. |
|
28872 |
|
31547 |
2675 |
109,27 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Э |
|
|
|
|
|
|
добыча |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Справочно: |
|
|
|
тыс.т |
|
3178,2 |
|
3219,6 |
41,4 |
101,30 |
||||||||
нефти |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
109
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 2.27 |
||||||
|
|
1 |
|
2 |
3 |
|
|
|
4 |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
НИ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
|||||
3. Подземный ремонт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Количество ремонтов |
шт. |
1805 |
|
|
|
1450 |
|
|
|
|
-355 |
|
|
|
80,33 |
|||
Расход материалов на 1 |
руб. |
4525 |
|
|
|
6130 |
|
|
|
|
1605 |
|
|
|
135,47 |
|||
ремонт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Затраты |
на подземный |
тыс. руб. |
8167 |
|
|
|
8889 |
|
|
|
|
722 |
|
|
Г |
108,84 |
||
ремонт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.Паросиловое |
|
тыс. руб. |
357 |
|
|
|
223 |
|
|
|
|
-134 |
А |
|
|
62,46 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
хозяйство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
5.Нефть |
|
на |
тыс. руб. |
29390 |
|
45292 |
|
|
|
15902 |
|
|
|
154,11 |
||||
собственные нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
6.Вода от УПТЖ |
|
тыс. руб. |
11341 |
|
10566 |
|
|
|
-775 |
|
|
|
93,17 |
|||||
7. Материалы по сбору |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
е |
|
|
|
|
|
|||
и |
транспортировке |
тыс. руб. |
11271 |
|
21683 |
|
|
10412 |
|
|
|
192,38 |
||||||
нефти |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ка |
|
|
|
|
8. |
|
Материалы, |
|
|
|
|
|
|
т |
|
|
|
|
|
|
|
||
используемые |
в |
тыс. руб. |
1169 |
|
|
|
5030 |
|
|
3861 |
|
|
|
430,28 |
||||
процессе |
подготовки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
нефти |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
9. |
Материалы |
по |
|
|
|
|
и |
о |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
общепроизводственным |
тыс. руб. |
7432 |
|
|
|
|
|
|
2421 |
|
|
|
|
|||||
и |
хозяйственным |
б |
|
9853 |
|
|
|
|
|
|
|
132,58 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
расходам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
10.Прочие материалы |
тыс. руб. |
117870 |
|
84792 |
|
|
|
-33078 |
|
|
|
71,94 |
||||||
Итого |
|
затрат |
по |
|
и |
|
л |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
вспомогательным |
|
тыс. руб. |
230456 |
|
232512 |
|
|
|
2056 |
|
|
|
100,89 |
|||||
материалам НГДУ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Элемент «Энергия» включает стоимость всех видов покупной энергии, |
|||||||||||||||||
|
|
ронная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
расходуемой на |
технологическиеб, двигательные, |
|
осветительные |
и другие |
промышленно-производственные хозяйственные нужды. Расшифровка статьи «Энергия» представлена в т бл 2.28. Увеличение затрат в отчетном на электроэнергию по ср внению с прошлымгодом на сумму 70517 тыс.руб. вызвано, в основном, увеличением потребления электроэнергии и повышением тарифов за 1 кВт-час. В отчетном году повысилось потребление электроэнергии в процессе добычи ефти по сравнению на 0,77% или 4134 тыс.кВт*часа, в т.ч. повысилось п требление электроэнергии на насосную добычу (на 4206 тыс.кВт*час), на перекачку и хранение нефти (на 1,68%), снизилось потребление эне гии на комплексную подготовку нефти (на 3,53%) и на закачку воды в пласт (на 0,27%). В процессе подъема и подачи воды затраты
на эле роэнергию увеличились по сравнению с предыдущим периодом на |
||
|
|
е |
1539 тыс.рубт. вследствие увеличения объема перекачиваемой воды. В процессе |
||
выработкикпара сэкономлены расходы на электроэнергию на 277 тыс.руб. |
||
Э |
л |
|
|
|
110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 2.28 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НИ |
|
Расшифровка статьи «Энергия со стороны » к смете затрат на производство по |
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НГДУ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Предыдущ |
|
Отчетный |
Отклонени |
|
Рост |
|||||
Энергетические затраты |
|
Ед.изм. |
|
|
показател |
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ий год |
|
год |
|
|
е |
|
|
я, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
2 |
|
3 |
|
|
4 |
|
|
5 |
|
|
6 |
1.Добыча нефти |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А |
Г |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Добыча |
|
|
нефти |
НГДУ |
тыс.т |
3178,20 |
|
3219,6 |
|
41,4 |
|
101,30 |
|||||||
"Азнакаевскнефть" |
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Удельный |
|
|
|
расход |
кВт2*ч/ |
|
169 |
|
|
168 |
|
ка |
-1 |
|
|
99,41 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
электроэнергии на 1 т.н. |
|
т |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
1 |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
3 |
|
|
4 |
|
|
5 |
|
|
6 |
Расход |
электроэнергии |
на |
тыс. |
|
|
|
|
|
е |
|
|
|
|
|
|||||
добычу нефти |
|
|
|
кВт*час |
|
537755 |
|
541889 |
|
4134 |
|
100,77 |
|||||||
Насосная добыча нефти |
|
тыс. |
|
304253 |
|
308459 |
|
4206 |
|
101,38 |
|||||||||
|
кВт*час |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Комплексная |
|
подготовка |
тыс. |
|
17807 |
|
17178т |
|
-629 |
|
96,47 |
||||||||
нефти |
|
|
|
|
|
|
кВт*час |
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
о46412 |
|
|
|
|
|
||||
Перекачка и хранение нефти |
тыс. |
|
45645 |
|
|
767 |
|
|
101,68 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
кВт*час |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Закачка воды в пласт |
|
тыс. |
|
б |
|
и |
165836 |
|
-452 |
|
99,73 |
||||||||
|
|
166288 |
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
кВт*час |
|
|
л |
|
|
|
|
|
|
|
|
Расход |
электроэнергии |
на |
тыс. |
|
3762 |
|
4004 |
|
|
242 |
|
|
106,43 |
||||||
общепроизводствен-ные |
|
кВт*час |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
нужды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Договорная мощность |
|
кВт |
и |
40371 |
|
43838 |
|
3467 |
|
108,59 |
|||||||||
Затраты – всего |
|
|
|
тыс. |
|
355857 |
|
422262 |
66405 |
|
118,66 |
||||||||
|
|
|
руб. |
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за кВт*час |
|
|
ронная |
тыс. б |
|
262177 |
|
307272 |
45095 |
|
117,20 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
руб. |
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за кВт |
|
|
|
|
|
|
тыс. |
|
93680 |
|
114990 |
21310 |
|
122,75 |
|||||
|
|
|
|
|
|
руб. |
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Подъем и подача воды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Объем перекачки воды |
|
тыс. м3 |
|
3619 |
|
4275 |
|
|
656 |
|
|
118,13 |
|||||||
Удельный |
|
|
|
расход |
кВт*ч/м |
|
2298 |
|
2100 |
|
|
-198 |
|
91,38 |
|||||
электроэнергии на 1000 м3 |
3 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
воды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расход элект оэне гии |
|
тыс. |
|
8316 |
|
8977 |
|
|
661 |
|
|
107,95 |
|||||||
|
кВт*час |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Договорная мощность |
|
кВт |
|
762 |
|
|
695 |
|
|
-67 |
|
|
91,21 |
||||||
|
|
|
к |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты – всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
е |
|
т |
|
|
|
тыс. |
|
5551 |
|
7090 |
|
|
1539 |
|
127,72 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
л |
|
|
|
|
|
|
тыс. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за кВт*час |
|
|
|
|
|
руб. |
|
4075 |
|
5257 |
|
|
1182 |
|
129,01 |
||||
Э |
|
|
|
|
|
|
|
тыс. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за кВт |
|
|
|
|
|
|
руб. |
|
1476 |
|
1833 |
|
|
357 |
|
|
124,19 |
||
3. Теплоэнергия: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|