45. Кредитный портфель и методы упр-я кредитным риском

Кредитный портфель – остаток кред. задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. Или совокупность требований банка по кредитам, к-е классифицированы на основе определенных критериев. Эффективное управление кред. портфелем позволяет банку своевременно снизить кред. риск, оказывает влияние на ликвидность и доходность банка, в конечном счете, укрепляет его фин. стабильность и надежность, улучшает показатели деятельности. Главное треб-е к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель д.б. сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и дох-тью др ссуд.

Классификация банковских ссуд м. б. осуществлена по различным признакам .

1.По срокам выдачи: Краткосрочные (<1года); Среднесрочные (от 1 до 5 лет); Долгосрочные (>5лет).

2.В состав кред.портфеля по видам заёмщиков входят: Кредиты организациям; Кредиты частным лицам, МБК.

3. По отраслям нар. хоз-ва (промышленность, с\х\, торговля, снабжение и сбыт, строит-во, связь, транспорт).

4.В зависимости от материальной обеспеченности кредитования: а)обеспеченные; б)недостаточно обеспеченные; в)необеспеченные. Формы обеспечения исполнения заемщиками обязательств по возврату кредита и %: залог, гарантии и поручительства .

5. По валюте выдачи - в национальной валюте и в ин. валюте (при наличии лицензии)

6. По целевому назначению ссуды подразделяются на: связанные с Финансированием текущих активов субъектов хозяйствования, основных средств субъектов хозяйствования; Выполнением приоритетных государственных программ; Потребительскими нуждами населения и др.

7.По видам %ых ставок : С фиксированной %ой ставкой (устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру); с плавающей %ой ставкой (постоянно изменяются в зависимости от ситуации, которая складывается на кред.рынках, с к-ми они увязаны).

Перечисленная классификация ссуд используется банками при формировании кред.портфеля.

Кредитный риск - вероятность потерь в связи с несвоевременным возвратом заемщиком основного долга и процентов по нему. Кредитный риск возникает как в результате внутрибанковских факторов ( организация процесса кредитования, банковский мен-т и уровень квалификации кредитных работников), так и внешних факторов (изменение ставки рефинансирования, мошеннические действия клиента). Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств.

В целях предотвращения возможных потерь, связанных с невозвратом кредитов, анализ кредитного риска проводится на всех этапах кредитования.: - отбор потенциальных ссудозаёмщиков, - выдача кредита, - сопровождение кредита.

Управление кредитным риском осуществляется следующими способами:

1. Оценка кредитоспособности и качества обслуживания долга.

2. Диверсификация кредитного риска.

3. Уменьшение размера выдаваемых кредитов одному заемщику.

4. Страх-е кредитов..

5. Привлечение достаточного обеспечения.

6. Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение.

Анализ кредитного портфеля не является разовым мероприятием, а представляет собой процесс систематического наблюдения за кредитной деятельностью банка, ее изучения, позволяющего оценить структуру и качество банковских ссуд на определенную дату, а также в динамике и в сравнении со среднебанковскими и нормативными показателями. При анализе кредитного портфеля банки используют данные балансов и отчетности, а для более точных рез-тов свою собств. информационную базу.

Анализ осуществляется по следующим этапам:

1. Анализ объема динамики кредитного портфеля.

2. Анализ просроченной задолженности (объем и динамика).

3. Анализ структуры кредитного портфеля по категориям качества.

4. Анализ диверсификации портфеля (структура по направлениям кредитования, структура по отраслям).

5. Анализ концентрации риска - долю в общем объеме кредитного портфеля.

6. Анализ соответствия кредитного портфеля качеству ресурсной базы: по срокам, по объемам, по основаниям, по направлениям.

В Положении ЦБ РФ № 254-П в целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна 0);

II (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20%);

III (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (от 21 до 50%);

IV (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (51 до 100%);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.

На категорию качества влияют: финансовое состояние заемщика, обслуживание долга заемщика. Оба фактора имеют 3 оценки: хорошее, плохое, среднее. Для оценки фин. состояния банк самостоятельно разрабатывает методику.

- Хорошее – если платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме, имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и процентам в течение последних 180 дней, в т.ч.: по ссудам, предоставленным юр. лицам - до 5 дней, физ. лицам, - до 30 дней.

- Среднее – если существует просрочка платежа длительностью по ссудам, предоставленным юр. лицам – до 30 дней, физ. лицам – до 60 дней.

- Плохое – если имеются просроченные платежи по основному долгу и по процентам в течение последних 180 дней: по ссудам, предоставленным юр. лицам, - свыше 30 дней, физ. лицам, - свыше 60 дней.

Обслуживание долга не может быть хорошим:

- если погашение кредита осуществляется за счет другого кредита, за исключением случаев, когда фин-вое состояние заемщиков хорошее ;

- если ссуда реструктурирована (по ней увеличен срок кредитования, изменена ставка в лучшую сторону, изменен порядок уплаты %), за исключением случаев, когда финансовое состояние заемщиков хорошее или среднее.

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.

Анализ доходности кред.портфеля проводится по след. направлениям:

- определяется удел. вес доходов, полученных от предоставленных кредитов в общей сумме:- доходов;- кред.вложений;- активов кред.организации;

- определяется удел. вес каждого вида доходов по кред.операциям в общей сумме доходов по предоставлению ДС;

- анализируются средние %ые ставки по каждому виду кредитов, данные сравниваются со средней % ставкой по предоставленным кредитам.

Доходность кредитного портфеля рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам на определенную дату к величине совок-го кредитного портфеля в этом же периоде.

Этапы управления кредитным портфелем:

1. Определение основных классиф. групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска.

2. Отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп.

3. Выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их обшей сумме).

4. Оценка качества портфеля в целом.

5. Выявление и анализ факторов, влияющих на структуру (кач-во) портфеля.

6. Определение величины резервов.

7. Определение обшей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля.

8. Разработка мер, направленных на улучшение кач-ва портфеля.

Анализ и оценка качества кредитного портфеля

1. Анализ просроченной задолженности

2. Анализ структуры портфеля по категориям качества

3. Анализ диверсификации кредитного портфеля

4. Анализ категории кач-ва

5. Анализ соответствия ресурсной базы кредитного портфеля

Регулирование деятельности комм-х банков

Банковское регулирование – система мер, с помощью которых ЦБ обеспечивает стабильное функционирование банков и банковской системы в целом.

Со стороны ЦБ государственное регулирование банковской деятельности производится посредством процедур государственной регистрации и ликвидации кред. организаций, установления запретов и ограничений, экономических нормативов, установления экономических санкций за нарушения предъявляемых требований, надзора за банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, определения порядка организации внутрибанковского контроля и аудита, лицензирования банковских операций.

В целом система регулирования сводится к следующему:

1. Выдача лицензий коммерческим банкам.

2. Установление резервных требований.

3. Установление обязательных экономических нормативов.

4. Установление требований по оценке рисков и создание резервов по активным операциям.

5. Установление правил проведения банковских операций.

Подходы к регулированию:

1. Надзорная деятельность осуществляется исключительно Центральным банком (Австрия, Испания, Великобритания).

2. Надзорные функции осуществляются совместно с другими органами (В США – Федеральная резервная система, Минфин).

3. Надзорная функция осуществляется другими органами (Канада, Дания).

 В 1974 годув г.Базельпрезидентамицентральных банковгруппы стран был основан Базельский комитет по банковскому надзору.

Критерии определения финасового состояния кред. организаций Банком России.

1. Финсово стабильные кред. организации:

1) без недостатка в деятельности

Не м.б. отнесены кредитные организации в деятельности которых имеется хотя бы 1 из ниже перечисленных признаков:

-неустраненный факт нарушения норм зак-ва,

-неудовлетворенное треб-е кредитора и неисполненная обязаность по уплате обязательных платежей,

- снижение против предыдущей отчетной даты, показателя достаточности более чем на 10%,

-текущие убытки.

2) имеющие отдельные недостатки в деятельности (которое создают угрозу интересам кредиторов и вкладчиков)

Д.б отнесены кредитные организации имеющие хотя бы 1 из перечисленных признаков:

-есть хотя бы одно основание на предупреждение о банкротстве в соответствии с законом о несостоятельности,

-хотя бы 1 факт нарушения правил ведения бух. учета повлекший недостоверность отчетности,

- при несистематическом выполнении требований ЦБ по устранению имеющихся недостатков (2 нарушения в течении последних 12 мес)

2. Проблемные кред. организации:

1) кредитные организации испытывают серьезные фин. трудности

К-е имеют хотя бы 1-н перечисленных признаков:

- не выполняют норматив достаточности кап-ла (при его величине не ниже 5%), а так же мгновенной и текущей ликвидности,

- допустимое нарушение установленного порядка резервирования средств сроком более 3-х рабочих дней или 2 случая за посл 3 месяца,

-если кредитные организации не представили на одну отчетную дату формы отчетности или была задержка более чем на 5 дней, а так же если систематически задерживает отчетность до 5 раб. дней.

2) кредитные организации находящиеся в критическом фин. положении

- не удовлетворяют требованиям отдельных кредиторов в течение одного и более месяцев,

- не выполняют норматив достаточности собств. ср-в,

-допускают нарушение порядка резервирования более 1 мес. или более 2-х случаев нарушения за посл.6 месяцев,

- систематически не представляют отчетность или задержка более чем на 5 дней.

Пруденциальные нормы – установленные ЦБ предельные величины рисков, принимаемых кред. организацией, нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кред. организации по покрытию возможных потерь, требований, невыполнение которых м/т неблагоприятно повлиять на фин. состояние кред. организации, в т.ч. требования по ведению Б/У, предоставления отчетности и т.д.

Как для любых правил существует ответственность за их нарушение.

Меры воздействия ЦБ к кредитным организациям за нарушение пруденциальных норм:

1. Предупредительные (применяются к банкам 1-ой категории):

- доведение информации о недостатках деятельности;

- изложение рекомендаций надзорного органа по устранению недостатков;

- предложение предоставить план мероприятий;

- установление доп. контроля за деятельностью кредит. организации.

2. Принудительные (применяются к банкам 2-ой категории):

-штрафы (устанавливаются в % к оплаченному УК от 0,05% до 1%, но не могут превышать 1% мин размера УК);

- треб-е об осущ-ии кред. орг-цией мероприятий по фин. оздоровлению;

- ограничение проведения кред. орг-цией отд. операций на срок до 6 месяцев;

- запрет на осуществление кред. организацией банк. операций на срок до 1 года;

- запрет на открытие филиалов на срок до 1 года;

- треб-е о реорганизации банка;

- треб-е о приведение в соотвествие вел-ны собсв. ср-в и УК;

-треб-е о замене рук-ля кред. орг-ции;

-отзыв лицензии об осуществлении банк. деятельности. отзыв лицензии об осуществлении банк. деятельности.