1. Оценка на основе системы финансовых показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициенты оборачиваемости;

- коэффициенты финансовой устойчивости;

- коэффициенты прибыльности (рентабельности);

- коэффициенты обслуживания долга.

Достоинство метода: легкость расчета и наличие информационной базы.

Недостатки:

- отражает положение клиента в прошлом;

- основан на использовании остатков на определенное число;

- трудно установить нормативные значения.

2. Анализ денежного потока

Это способ оценки кредитоспособности, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств у клиента в отчетном периоде. Для этого сопоставляют приток средств (поступление) и их отток за определенный период.

Элементы притока:

- прибыль;

- амортизация;

- высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов;

- увеличение кредиторской задолженности рост прочих пассивов;

- увеличение акционерного капитала;

- выдача новых ссуд.

Элементы оттока:

- уплата налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней;

-дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды;

- сокращение кредиторской задолженности;

- уменьшение прочих пассивов;

-отток акционерного капитала;

-погашение ссуд.

Разница между притоком и оттоком – общий денежный поток.

Данные анализируются как минимум за 3 года. Устойчивое превышение притока над оттоком свидетельствует о финансовой устойчивости клиента, т.е. о кредитоспособности. Кроме того, рассчитывается коэффициент денежного потока, который представляет собой отношение денежного потока к величине долговых обязательств.На его основе определяется класс кредитоспособности клиента.

3. Оценка делового риска

4. Оценка менеджмента;

5 Сбор информации о клиенте.

Оценка кредитоспособности основывается на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации о кредитной истории клиента.

Способы оценки кредитоспособности физического лица:

1. Скоринговая оценка.Из-за высокого объема персонального кредитования и сравнительно небольшой суммы каждой ссуды, большинство банков не может себе позволить провести оценку заявлений на предоставление ссуды, рассматривая каждый запрос в индивидуальном порядке. Поэтому вместо заявлений был введен «скоринг». При скоринговой оценке ответы заемщика оцениваются определяются количеством баллов, по общей сумме которых делается заключение о его платежеспособности. На основе скоринговых методик строится финансовая система оценки и управления кредитными рисками раз­личных клиентов, позволяющая обеспечить объективное принятие решений, а также оперативно настраивать под изменение рыночных условий.

2. Изучение кредитной истории.

3. Оценка по финансовым показателям платежеспособности.

42. Организация возврата кредита

Банками выработан механизм организации возврата кредита, включающий:

- порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);

- юридическое закрепление порядка ее погашения в кредитном договоре;

- использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности ссуженной стоимости.

Первичным источником погашения ссуды является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу. Реальной гарантией возврата кредита является выручка лишь у финансово устойчивых предприятий.

К вторичным источникам относят залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование.

Порядок использования банком первичных и вторичных источников погашения ссуд различен. Погашение ссуд за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением на перечисление соответствующих средств. Погашение осуществляется в день наступления срока платежа или в другой определенный период. Т.о механизм погашения ссуды - это добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение ссуды за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный мех-м имеет правовое обеспечение (помимо кредитного договора) в виде договора о залоге, дог. поручительства. в качестве кредитного обеспечения заемщик может использовать одну из перечисленных форм или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре.

Под формой обеспечения возвратности кредита понима­ют конкретный источник погашения имеющегося долга.

- Залог должен обеспечить возврат ссуды, уплату соответ­ствующих процентов и неустоек по договору, предусмотрен­ных в случае его невыполнения.

- Заклад – это залог с оставлением предмета залога у за­логодержателя (документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав вла­дения и пользования имуществом, прав на объекты интел­лектуальной собственности).

- Поручительство – поручитель обязуется перед кре­дитором отвечать за исполнение должником его обяза­тельств на всю сумму кредитов и процентов по нему или на их часть (например, только на сумму процентов). Применяется при кредито­вании физических, юридических лиц. Ими могут выступать как организации, так и граждане.

- Неустойка – денежную сумму, которую должник обязан упла­тить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.

- Штраф - разовое, одномоментное нарушение обязательства, исчисляется в твердой сумме или в процен­тах к сумме невыполненного обязательства.

Предметом залога может быть имущество, ценные бумаги, имущественные права.

Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит по праву собственности или праву хозяйственного ведения.

При оценке стоимости залога дается рыночная оценка, которую осуществляют специалисты банка или независимые оценщики. Она должна перекрыть не только сумму кредита, но и сумму процентов, а также возможные затраты банка на реализацию заложенного имущества.

Разновидности залога:

- заклад (твердый залог, при котором заложенное имущество передается на хранение банку, например ювелирные ценности, картины);

- залог с правом продажи;

- залог без права продажи;

- залог с правом сдачи в аренду;

- залог без права сдачи в аренду.

Критерии качества (надежности) залога:

1. Соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита.

2. Ликвидность заложенного имущества.

3. Возможность банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.

Некоторые особенности в использовании залога имеются при выдаче ипотечных ссуд. В этом случае появляется такой вид залога, как ипотека, т.е. залог недвижимого имущества – здания, сооружения, квартиры, садовые участки, гаражи и т.д.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ, наряду с залогом и закладом в качестве формы обеспечения возвратности кредитов используются гарантии и поручительства. Гарантии третьих лиц как форма обеспечения возвратности кредита.

Банковская гарантия всегда выдается только на определенный срок. Ее действие начинается с момента возникновения обязательства по кредитному договору. Выдача гарантии носит возмездный характер. Оплата услуг по ее предоставлению может осуществляться как до выдачи гарантии, так и после ее исполнения. Действие гарантии прекращается при погашении обязательства перед кредитором.