44. Ликвидность банка и ее оценка Ликв-ть банка – спос-ть банка своевременно и полно выполнять свои обязательства перед всеми контрагентами.

Ликвидность банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении и взаимосвязи. К внутренним факторам относятся крепкая капитальная база банка, качество активов, качество депозитов, зависимость от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам, уровень мен-та, имидж банка. К внешним факторам относятся общая политическая и экономическая обстановка в стране; система рефинансирования Банком России комм банков; эффективность надзорных функций Банка России.

1. Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собст кап-ла как главного защитного ист-ка поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и кредиторов. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и др фонды банка, предназначенные для разных целей, в т.ч. и для обеспеченияя финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.

2. Качество активов определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности.

1) Ликвидность активов – это способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком). Степень ликвидности активов зависит от их назначения. Активы, банка, находящиеся в денежной форме, предназначены для выполнения платежной функции. Ссуды могут удовлетворять кратк. и долгосрочные потребности клиентов. Аналогично вложения в цб и др инвестиции. Группы активов по ликвидности:

- 1я группа – первоклассные ликвидные активы (непосредственно ден. средства банка, находящиеся в его кассе или на корреспондентских счетах; государственные цб, находящиеся в портфеле банка, к реализаии которых он может прибегнуть в случае недостаточности денежной наличности для погашения обязательств перед кредиторами);

- 2я группа – краткосрочные ссуды юр. и физ. лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, комм цб акционерных обществ. Они имеют более продолжительный период превращения в ден. наличность;

- 3я группа – долгосрочные вложения и инвестиции банка, в т.ч. долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные цб.

- 4я группа – неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды цб, здания и сооружения.

2) Рискованность активов означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Чем выше сов-й риск активов банка, тем ниже ликвидность банка.

3) Доходность активов отражает работоспособность - эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базы.

4) Диверсифицированность активов показывает степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения.

3. Качество депозитной базы – депозитную базу образуют средства юр. и физ. лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увел-е стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

4. Сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам – выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которое инвестируются денежные средства, с теми, на кот-е предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами.

5. Мен-т, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в наличии и содержании банковской политики; рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка; в четком определении содержания различных процедур, в т.ч. касающихся принятия наиболее ответственных реш-ий. Высокий уровень мен-та предполагает наличие квалифицированных специалистов, создание необходимой информационной базы, понимания руководством банка важности создания эффективной системы управления деятельностью банка.

6. Имидж – положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов. Первоклассный имидж банка позволяют ему развивать связи с иностранными партнерами, что также способствует укреплению его финсового состояния и ликвидности.

Что касается внешних факторов, то общая политическая и экономическая обстановка в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функция банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляют доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без указанных условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, развивать свой инструментарий, повышать качество своих активов, совершенствовать систему управления.

В современной российской практике используется два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (огран-ет) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальные относительные суммы высоколиквидых активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

Н2 = Лам/ (Овм – 0.5 х Овм*) х 100% >= 15%, где

Лам - высоколиквидные активы,

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по кот-м вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено треб-е об их незамедлительном погашении.

Овм* - вел-на мин-го совок-го остатка средств по счетам физ. и юр. лиц (кроме кредитных организаций) до востребования

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календ. дней и определяет минимальные относительные суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календ. дней.

Н3 = Лат/ (Овт – 0.5 х Овт*) х 100% >= 50%, где

Лат - ликвидные активы

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по кот-м вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено треб-е об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календ. дней.

Овт* - вел-на мин-го совок-го остатка средств по счетам физ. и юр. лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календ. дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календ. дней, к собственным средствам банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календ. дней, скорректированным на величину мин-го совок-го остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календ. дней и счетам до востребования физ. и юр. лиц (кроме кредитных организаций).

Н4 = Крд/(К+ ОД + 0.5 х О*) х 100% <= 120%, где

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календ. дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календ. дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери;

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календ. дней;

О* - вел-на мин-го совок-го остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календ. дней и счетам до востребования физ. и юр. лиц (кроме кред. организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

Управление ликвидностью в РФ осуществляется на 2 уровнях: централизованном и децентрализованном.

Централизованное управление заключается в установлении ЦБ единых для всех кредитных организаций нормативов ликвидности; осуществлении регулирования ликвидности с использованием различных инструментов (обязательное резервирование, система рефинансирования и др.); организации контроля за состоянием ликвидности кредитной организаций; применении мер воздействия к кред. организациям, нарушающим нормативы ликвидности. Контроль осуществляется на основе отчетности о соблюдении эк. нормативов и о формировании фонда обязательных резервов, а также путем проведения инспекторских проверок кред. организаций. Цель централизованного - поддержание ликвидности каждой кред. организации.

Децентрализованное упр-е – это система управлениея ликвидностью в кред.организации. Она включаетет: комплекс организационныых мер по анализу, оценке и контролю; обоснование методов и инструментов управления ликвидностью; выбор способа регулирования ликвидности. Цели: обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств перед кредиторами, поддержание такой структуры активов и пассивов, к-я обеспечивала бы оптимальное сочетание ликвидности и приб-ти КБ.