43. Роль расчетных операций в деятельности коммерческих банков

Расчетные операции – это акты движения денег. Коммерческие банки обслуживают как наличный денежный оборот, так и безналичные расчеты.

Виды расчетных операций банка:

Внутрибанковские операции – расчеты между клиентами банком и операции между клиентами одного банка.

Межбанковские операции – платежи между клиентами, обслуживающихся в разных банках. Организация межбанковских расчетов осуществляется через систему РКЦ, либо через прямые корреспондентские отношения банка.

Операции наличными – проводятся путем непосредственной передачи банкнот и монет. Безналичные операции – операции, не предполагающие использование наличных денег, т.е. осуществляемые с помощью платежного поручения, платежного требования, чека, электронных карт.

В сфере наличного денежного оборота в задачи коммерческих бан­ков входит инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

Безналичные расчеты – расчеты, без использования наличных денег, при которых деньги совершают движение на банковских счетах (осуществляется с помощью платежного поручения, платежного требования, аккредитива, чеков, электронных карт).

Основные правила проведения безналичных расчетов устанавливает Центральный банк РФ

- основная часть расчетных операций должна осуществляться безналично. Государство устанавливает ограничения на наличные расчеты;

- обязательность хранения денежных средств всеми предприятиями и учреждениями на банковских счетах, для чего каждому предприятию открывается расчетный счет в конкретном банке;

- наличные деньги предприятие может хранить в кассе в пределах установленного лимита;

- списание денежных средств со счета осуществляется только по распоряжению владельца счета, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

- безакцептное списание средств предусмотрено по решению суда, а также в других случаях, установленных законодательством или договором;

- банк принимает все платежные документы клиента, независимо от наличия средств на счете клиента. При недостатке средств на счете документы помещаются в картотеку и списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

Очередность списания средств со счета клиента при недостаточности средств:

1. Исполнительные документы для удовлетворения требований по возмещению вреда причиненного жизни и здоровью человека, а также алименты.

2. Исполнительные документы, предусматривающие выдачу средств для расчетов по выплате выходных пособий, оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору.

3. Расчеты по оплате труда, отчисления в Пенсионный фонд РФ, в Фонд социального страхования РФ, в Фонд медицинского страхования.

4. Другие платежи в бюджеты внебюджетных фондов, которые не предусмотрены третьей очередностью.

5. Исполнительные документы, удовлетворяющие другие денежные требования.

6. Все прочие платежи в порядке календарной очередности поступления документа.

Открытие расчетного счета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора банковского счета, который фиксирует взаимные обязательства сторон, их ответственность за проведение операций по счету. Коммерческий банк в обязательном порядке извещает об открытии расчетного счета налоговые органы. После открытия счета предприятие предоставляет расчет на установление предприятию лимита остатка кассы.Е сли предприятие имеет расчетный счет в другом банке и лимит там установлен, то требуется предоставление копии лимита из другогл. банка.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключенных с контрагентом.

Расчетно-платежные документы:

1. Платежное поручение – распоряжение владельца счета обслуживающему банку перевести определенную сумму на счет получателя средств.

2. Аккредитив – условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлении им документов, соответствующих условиям аккредитива или предоставить полномочия другому банку(исполняющему) произвести платеж.

3. Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж в указанной в чеке суммы чекодержателю.

4. Платежное требование – платежный документ, содержащий требование кредитора на основании договора к должнику об уплате определнной суммы денежных средств через банк.

5. Инкассовое поручение – расчетный документ на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщика в бесспорном порядке.