- •СОДЕРЖАНИЕ
- •ВВЕДЕНИЕ
- •ТЕМА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА
- •1. Экономическая модель хозяйственного оборота страны. Денежный и платежный обороты, их соотношение
- •4. Развитие совокупного платежного оборота
- •ТЕМА 2. ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА И ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ
- •2. Виды рисков платежных систем
- •3. Управление рисками в платежных системах
- •4. Правовое регулирование безналичных расчетов. Проблемы и перспективы развития новых форм безналичных расчетов
- •ТЕМА 3. ОСНОВЫ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ БАНКОВ
- •2. Порядок открытия корреспондентского счета, операции, отражаемые по корреспондентским счетам
- •3. Подсистемы межбанковских расчетов
- •4. Принципы организации межбанковских расчетов
- •5. Проблемы межбанковских расчетов и пути их преодоления
- •ТЕМА 4 – 5. РАСЧЕТЫ ЧЕРЕЗ РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ЦЕНТРЫ (РКЦ)
- •1. Стратегия развития платежной системы России
- •2. Понятие и функции РКЦ. Понятие и назначение банковских идентификационных кодов (БИК)
- •3. Механизм расчетов через РКЦ
- •4. Информационные технологии взаимодействия КБ с РКЦ ЦБ
- •5. Автоматизация расчетов через РКЦ
- •ТЕМА 6. ПРЯМЫЕ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ ОТНОШЕНИЯ МЕЖДУ БАНКАМИ
- •1. Преимущества и недостатки прямых корреспондентских отношений
- •ТЕМА 7. МЕЖБАНКОВСКИЙ КЛИРИНГ
- •1. Понятие и виды клиринга
- •2. Расчеты при двустороннем и многостороннем клиринге
- •3. Виды клиринговых палат. «Классический» клиринг и метод «авансирования»
- •4. Внутрибанковский клиринг
- •ТЕМА 8. РАСЧЕТЫ С БАНКАМИ БЛИЖНЕГО ЗАРУБЕЖЬЯ
- •2. Механизм расчетов на межгосударственном уровне
- •3. Поиски оптимизации межгосударственных расчетов
- •ТЕМА 9. АВТОМАТИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ
- •2. Международные электронные системы платежей, SWIFT
- •3. Безопасность расчетов с использованием электронных расчетов
- •СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
- •ПРИЛОЖЕНИЯ
- •ГЛОССАРИЙ
документов специальных оговорок, уменьшающих собственную ответственность при наступлении непредвиденных событий).
Таким образом, риск для кредитных организаций - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям банком части своих ресурсов, недополучению доходов или произведению дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. Выделяют:
•кредитный риск;
•риск ликвидности;
•юридический риск
•операционный риск
•системный риск
Косновным задачам управления рисками относят:
1.Выполнение требований по эффективному управлению рисками.
2.Установление подходящего уровня неопределенности в отношении возникновения возможного ущерба.
3.Законность действий.
4.Обеспечение надлежащего состояния отчетности, позволяющей получать адекватную информацию о деятельности всех участников платежной системы и связанных с ними рисками.
5.Определение в служебных документах и соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии решений.
4.Правовое регулирование безналичных расчетов. Проблемы и перспективы развития новых форм безналичных расчетов
На правовое регулирование безналичных расчетов направлен ряд нормативных актов различного уровня, гражданского и банковского законодательства.
Прежде всего, необходимо выделить Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2, глава 46 «Расчеты»), устанавливающий формы расчетов и
правовые основы расчетов, регулирующий договорные основы осуществления безналичных расчетов.
Следующий законодательный акт - Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 13 декабря
1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29
июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г.), регулирует правовое положение банков и иных кредитных организаций.
Отдельно можно выделить «Положение о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» от 8 сентября 1997 г. №516 (с последующими изменениями и дополнениями от 01 декабря 2003 г.), принятое во исполнение положений Закона «О банках и банковской деятельности».
Случаи использования иностранной валюты в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов предусмотрены Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. №173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями от 29 июня 2004 г.)
Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г.) (Глава XII. Организация безналичных расчетов).
В настоящее время действуют следующие правила безналичных расчетов, утвержденные Банком России:
•Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями от 3 марта 2003 г., 11
июня 2004 г.);
•Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской
Федерации».
Необходимость принятия специального акта, регулирующего осуществление безналичных расчетов физическими лицами, подчеркнута в разъяснениях ЦБР: Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» принято Банком России в целях реализации норм действующего законодательства Российской Федерации, в частности, ГК РФ и ФЗ «О банках и банковской деятельности», которыми предусмотрена возможность открытия физическими лицами банковских счетов и осуществления по ним расчетов, а также осуществление переводов по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Открытие банковских счетов предоставляет физическим лицам возможность использовать все формы безналичных расчетов, установленные ст.862 ГК РФ (расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо), которые в отношении депозитного счета для клиента доступны только в рамках расчетных операций, допускаемых для совершения по счету данного вида законодательством, т.е. по перечислению денежных средств со счета либо зачислению средств, поступивших в банк на имя вкладчика, если это предусмотрено договором банковского вклада, которые осуществляются в рамках норм параграфа 2 «Расчеты платежными поручениями» главы 46 ГК РФ.
Таким образом, необходимо различать правовое регулирование безналичных расчетов физических лиц (лиц без гражданства, иностранных физических лиц) и хозяйствующих субъектов.
Наряду с указанными актами Банка России, также можно выделить: Положение ЦБР от 12 марта 1998 г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» (с изменениями от 28 апреля 1999 г., 11 апреля 2000 г.);
Положение ЦБР от 23 июня 1998 г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» (с
изменениями от 11.04.2000 г., 25.09.2000 г., 13.12.2001 г.).
Указанные положения устанавливают правила обмена электронными документами и пакетами электронных документов, используемыми при осуществлении безналичных расчетов через расчетную сеть Банка России между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России. Данные положения действуют в части, не противоречащей Указанию ЦБР от 24 апреля 2003 г. № 1274-У, устанавливающему особенности применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России.
В международном праве действует ряд документов, регулирующих расчеты. Это, в частности, Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты - МТП - № 522) в редакции 1995 года, вступившие в силу с 1 января 1996 г., Унифицированные правила и обычаи МТП для документарных аккредитивов, Типовой закон ЮНСИТРАЛ (Комиссия Организации Объединенных Наций по праву международной торговли) о международных кредитовых переводах. Действует соглашение о расчетах и в рамках СНГ:
Соглашение о мерах по обеспечению улучшения расчетов между хозяйственными организациями стран-участниц Содружества Независимых Государств (Ташкент, 15 мая 1992 г.);
Соглашение по урегулированию расчетов между хозяйственными организациями и банками Российской Федерации и Республики Беларусь (Москва, 27 октября 1992 г.).
Развитие новейших банковских технологий в сфере расчетов предполагает наличие соответствующего правового опосредования, учитывающего особенности современных способов проведения безналичных платежей и электронного документооборота. Однако гражданское законодательство в этой сфере отстает от темпов развития новейших способов безналичных расчетов. Следствием этого является наличие повышенных правовых рисков как для банков, так и для их клиентов в ходе проведения
расчетных операций.
С ростом объемов безналичных платежей, осуществляемых при помощи новейших инструментов расчетов, необходимость разработки такого законодательства становится все более актуальной. В части второй ГК РФ определены основные правила осуществления безналичных платежей. Однако на уровне кодекса сложно детально урегулировать все вопросы, связанные с осуществлением различных форм безналичных расчетов. В то же время специальные законы, предусмотренные ГК РФ и определяющие права и обязанности банков и клиентов в процессе проведения различных форм расчетов, до настоящего времени не приняты. Их отсутствие порождает серьезные проблемы в правоприменительной практике, которые осложняются все более возрастающим использованием новых способов расчетов.
В настоящее время в Российской Федерации формы и общие правила осуществления безналичных расчетов, как известно, определяются в соответствии с положениями гл. 46 ГК РФ, а конкретизируются банковским законодательством (банковские правила в области расчетных правоотношений применяются постольку, поскольку они не противоречат ГК РФ). При этом среди недостатков норм ГК РФ в данной части необходимо особо выделить отсутствие юридического определения самого понятия «безналичные расчеты». Кроме того, в положениях гл. 46 ГК РФ законодатель нашел место лишь четырем формам безналичных расчетов (платежные поручения, расчеты по аккредитиву, чеками и по инкассо).
Положение различно в разных странах, но общий вывод -законодательная база практически отсутствует, особенно в отношении международных операций с электронными деньгами, которые будут преобладать в Мете!, ведь уже сегодня при осуществлении простейшей операции покупки файла с цветной репродукцией картины продавец и покупатель часто оказываются из разных стран. Наиболее развита законодательная база в США, где существует детальный Федеральный Акт «Об электронных денежных переводах».
Однако наиболее оптимальным для правового определения статуса
электронных денег представляется принятие нормативных актов, определяющих порядок проведения электронных платежей, субъектов, имеющих право эмиссии электронной стоимости, правовое закрепление этих механизмов, права и обязанности участников этого рынка, гарантии защиты их прав. Причем, при разработке такого законопроекта можно не связывать себе руки какими-либо ограничениями, а наоборот, максимально использовать все имеющиеся на настоящий момент средства как аппаратного и программного обеспечения, так и юридической техники с использованием наилучших мировых разработок.
Среди инициатив депутатов - проекты федеральных законов: «Об электронной цифровой подписи», «О предоставлении электронных финансовых услуг», «О сделках, совершаемых при помощи электронных средств (Об электронных сделках)», «Об электронной торговле», «Об основах государственного регулирования в сфере развития и использования новейших телекоммуникационных технологий».
Важной проблемой остается психологическое недоверие потребителей к новому продукту. Для того, чтобы электронным деньгам верили как бумажным банкнотам, они должны по первому требованию обмениваться на национальную валюту. Но тогда каждой единице электронных денег должна соответствовать единица обычных денег, подкрепленная стабильным состоянием экономики этой страны. Или, если взглянуть на ситуацию с другой стороны, в реальном мире должно быть соответствующее денежное покрытие электронных денег, используемых для электронных платежей. Но тогда в такой системе не должно существовать электронного кредита, ведь он увеличивает массу электронных денег без соответствующего роста количества обычных денежных знаков, а это подрывает конвертируемость валюты. Однако это уменьшает для банков выгодность сделок с электронными деньгами. Они станут неинтересным и даже вредным явлением для банка. Конечно, банки могут брать комиссию за конвертацию электронных денег или за лицензирование их выпуска, но конкуренция наверняка сделает такой бизнес
малоприбыльным. А если банки будут сторониться электронных денег, то растеряют своих клиентов. Все это ставит банки перед довольно сложной дилеммой. И потом, государство обычно жестко регулирует рынок перемещения и обмена иностранных валютных ценностей.
Важной особенностью современной системы безналичных расчетов является автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях обработки. Полная автоматизация системы безналичных расчетов имеет колоссальное значение для упорядочения банковского документооборота, сокращения сроков платежей, сможет гарантировать от незаконного доступа к расчетно-денежным документам. Несмотря на установление унифицированных сроков обработки и прохождения финансовых документов в банках, введение штрафов за необоснованные задержки расчетов, состояние расчетов от этого не улучшается. По-прежнему у клиента, как и раньше, нет возможности точно определить, когда его средства поступили в банк, а когда на его расчетный счет.
Необходимо полное техническое переоснащение банков на базе персональных компьютеров, скорейшее внедрение локальных сетей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов между клиентами банков, между банками и РКЦ, а также с различными регионами России. Банки, активно овладевая передовой технологией, стремятся перенять международный опыт расчетов. Отсутствуют правовые механизмы защиты нарушенных прав, свобод и законных интересов граждан - пользователей различных систем электронных расчетов, осуществляемых в Интернете с использованием электронных денег. В итоге важной налогово-правовой проблемой становится юридическая неопределенность в вопросе о порядке налогообложения результатов экономической деятельности, осуществляемой с использованием Интернета, включая экономическую деятельность в области электронных денег.
Основными недостатками, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов, также являются:
-обострение кризисных явлений в экономике страны; -неплатежеспособность и банкротство предприятий; -несовершенство программно технического обеспечения;
-не налажена система контроля над сферой расчетов со стороны Государства и Центрального Банка.
Интерактивная торговля, по-видимому, становится повсеместной. Или так только кажется? В многочисленных отчетах утверждается, что лишь треть всех пользователей Internet действительно совершает покупки, а большинство остерегается подобных сделок из соображений безопасности. В ответ торговые компании пытаются найти способ превратить заинтересованных в их услугах, но недоверчивых людей в Web-покупателей. Возможным решением в данном случае могут стать электронные деньги.
Несмотря на все перечисленные плюсы электронных денег, они не пользуются высокой популярностью. Однако по прогнозам GarnetGroup, в ближайшие пять лет технология электронных денег будет значительно усовершенствована, и к концу 2009 года объем электронных платежей составит 60% всех интерактивных транзакций, хотя сейчас этот показатель не превышает
14%.
Ударной же технологией для электронных денег является технология smart-card, то есть пластиковых карт с компьютером и криптографическим программным обеспечением внутри. Такая карта, как уже отмечалось будет годна не только для оплаты товаров в магазинах, но и для расчетов в Internet;. Это будет очень скоро, однако сейчас реально работают другие электронные платежные системы. Ими просто воспользоваться, и тем, кто уже созрел для организации своего виртуального бизнеса. Полезно начать именно с них, так как с введением в широкий оборот smart-card технология виртуального бизнеса не изменится.
Технология электронных денег привлекает к себе немалый интерес, и многие торговые компании начинают использовать такую форму и такие средства оплаты. Электронные деньги обещают превратить потребителей,
предпочитающих сейчас самые разные способы делать покупки, в покупателей, для которых альтернативы Internet-магазинам не существует.
Задача развития безналичных расчетов населения чрезвычайно актуальна и сулит немалые выгоды как в целом для государства, так и для населения, а также для банковской системы и торговых (бытовых) организаций. Т. к. тем самым сократит потребность в наличных деньгах и уменьшит издержки обращения, а также позволит ускорить оборот денежных средств в хозяйстве, расширить рынок платных услуг и будет способствовать росту сбалансированности денежных доходов и расходов населения.
Для населения развитие безналичных расчетов привлекательно с точки зрения удобства осуществления расчетов за приобретаемые товары длительного пользования, повышения безопасности при расходовании денежных средств. Для банковской системы расширение безналичных расчетов создает возможность привлечения дополнительных кредитных ресурсов и увеличения доходов за счет развития новых видов платных услуг.
Перспективным направлением развития и совершенствования безналичных расчетов населения через банки является внедрение новой техники и технологии в банковскую практику. Сегодня осуществлять банковские операции в таких гигантских объемах, в нужном темпе с высокой точностью немыслимо без современных информационных технологий, базирующихся на хорошо отлаженных локальных, региональных и глобальных компьютерных системах.
В заключение необходимо отметить, что развитие системы новых форм безналичных расчетов целесообразно по следующим основным направлениям:
1.Тесное сотрудничество коммерческих банков и страховых компаний в области страхования предпринимательских рисков. Такое сотрудничество способствует не только установлению более доверительных отношений банка и клиента, но и обеспечивает более высокую степень защищенности, а следовательно, и уверенности контрагентов по сделке.
2.Сотрудничество российских банков с иностранными коммерческими
банками и международными финансовыми организациями в области проведения расчетов. Такое сотрудничество способствует не только уверенности партнеров друг в друге, но и дает нашим коммерческим банкам возможность использовать самый передовой опыт развитых стран в области проведения расчетных операций, а также способствует созданию положительного имиджа нашей банковской системы как внутри страны, так и за рубежом.
3.Четкое и грамотное регулирование системы расчетов со стороны государства с позиции положительных достижений и использования мирового опыта.
4.Внедрение программы автоматизации и унификации безналичных расчетов, разработанной государством в сотрудничестве с представителями коммерческих банков, в частности, с Ассоциацией российских банков.
Таким образом, несмотря на все трудности при осуществлении безналичных расчетов можно отметить, что в стране наблюдаются тенденции для успешного развития новых форм расчетов и приближению их к мировым стандартам. процедур и полномочий при принятии решений.