ТЕМА 8. РАСЧЕТЫ С БАНКАМИ БЛИЖНЕГО ЗАРУБЕЖЬЯ

1. Прямые корреспондентские отношения.

Международные расчеты – система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между государствами, физическими и юридическими лицами при внешнеторговой деятельности. Расчеты осуществляются безналичным путем в форме записей на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских отношений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета: «лоро» (счет зарубежных банков в национальном кредитном учреждении) и «ностро» (счет данного банка в иностранном банке).

Поскольку нет мировых кредитных денег, принятых во всех странах, в международных расчетах используются девизы – платежные средства в иностранной валюте (переводы, чеки, аккредитивы, векселя).

•коммерческие переводные векселя (тратты) – письменные приказы уплатить определенную сумму определенному лицу в определенный срок, выставленные экспортерами на иностранных импортеров;

•обычные (простые) векселя – долговые обязательства импортеров, заемщиков;

•банковские векселя – векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов. В зависимости от репутации банков сфера обращения их векселей шире, чем коммерческих векселей. Купив банковские векселя, импортеры пересылают их экспортерам для погашения своих обязательств;

•банковские чеки – письменные приказы банка своему банкукорреспонденту о перечислении определенной суммы с его счета за границей чекодержателю;

•банковские переводы – почтовые и телеграфные переводы за рубеж;

•банковские карточки (кредитные, пластиковые и др.) – именные

денежные документы, дающие право владельцам использовать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.

В международных расчетах используются преимущественно ведущие свободно конвертируемые валюты (доллар, евро, иена, фунт стерлингов, швейцарский франк и др.).

Золото, которое при золотом стандарте непосредственно использовалось как международное платежное и покупательное средство, в условиях неразменных кредитных денег применяется лишь в качестве чрезвычайных мировых денег при непредвиденных обстоятельствах. Государства при необходимости прибегают к продаже части официальных золотых запасов на те валюты, в которых выражены их международные обязательства. Таким образом., золото стало использоваться для международных расчетов опосредованно – через операции на рынках золота.

Основные формы международных расчетов аналогичны формам внутренних расчетов, но имеют следующие особенности:

•существуют определенные отношения участников внешнеэкономических сделок и их банков по поводу оформления, пересылки, обработки и оплаты предусмотренных контрактом документов;

•международные расчеты имеют документарный характер, т.е. осуществляются против документов, финансовых (векселей, чеков, платежных расписок) и коммерческих (счетов-фактур, отгрузочных документов – коносаментов, накладных, квитанций, страховых полисов, различных сертификатов);

•регламентируются унифицированными правилами и обычаями основных форм международных расчетов.

2. Механизм расчетов на межгосударственном уровне

Основными формами международных расчетов являются:

• инкассовая форма расчетов – поручение клиента банку о получении

платежа от импортера за товары и услуги и зачисление этих средств на счет экспортера в банке. На основе полученных от экспортера инструкций банк выполняет инкассовые операции в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо;

•аккредитивная форма расчетов – соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы либо акцептовать или учесть тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на которого открыт аккредитив. Порядок осуществления этой формы расчетов регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов. Аккредитив в большей степени, чем инкассо, гарантирует своевременность платежа. Вместе с тем это самая сложная и дорогостоящая форма расчетов: импортер вынужден резервировать сумму аккредитива или использовать кредит банка;

•банковский перевод – поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах перевододателем часто выступают клиенты банков. В форме перевода производятся оплата инкассо, авансовые платежи, перерасчеты. Банковские переводы зачастую сочетаются с другими формами расчетов, а также с гарантиями банков;

•авансовый платеж – оплата товаров импортером авансом до отгрузки,

аиногда до их производства (например, при импорте дорогостоящего оборудования). В отличие от мировой практики, в которой авансовые платежи составляют 10 – 30% суммы контракта, в России кредитуют иностранных поставщиков. Согласие российского импортера на предварительную оплату связано либо с заинтересованностью (это один из видов «бегства» капитала в форме авансового платежа по фиктивным контрактам), либо с давлением экспортера;

•расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек. В международной практике применяются переводные и обычные векселя. За оплату векселя ответственность несет акцептант, давший согласие его оплатить. В этом случае применяются чеки, оборот которых регулируется

Единообразным чековым законом. Платежи по чеку имеют высокую степень исполнения. Ответственность за выписку безвалютного чека (без покрытия, при отсутствии средств на соответствующем банковском счете) несет прежде всего чекодатель, а затем все последующие держатели чека и гаранты. Во многих странах эта ответственность уголовная. Сроки обращения чека варьируются от 8 дней при предъявлении его к оплате в стране выдачи до 70 дней, если чек оплачивается в другой части света. При этом проценты на сумму чека не начисляются. Наибольшее распространение имеет ордерный чек, который может передаваться от одного владельца к другому с помощью индоссамента, который, как у векселя, имеет различные виды. С помощью чека производится безналичное перечисление средств, а также по нему чекодержатель может получить наличные, для чего на чеке делаются соответствующие пометки. Помимо чеков зарубежная практика выработала и другие способы получения наличных денег частным лицом в данный момент и в данном месте: кредитные письма и дорожные чеки.

Кредитное письмо – документ, выдаваемый банком своему клиенту и подтверждающий его кредитоспособность. Платеж осуществляется за счет средств банка, выдавшего кредитное письмо. В банке, принимающем кредитное письмо, должны находиться образцы подписей владельцев кредитных писем. Эти письма удобны для клиентов, но требуют тесных связей между банками, что сужает сферу их применения. Кроме того, письма могут быть потеряны, украдены, подделаны.

Более удобным способом получения наличных денег является дорожный чек. Клиент получает дорожные чеки на определенную сумму вместе с квитанцией, где указаны номера чеков и имена владельцев, в банке, имитирующем чеки данной системы (например ,VISA). Одновременно этот банк списывает сумму по чекам со счета клиента. Получив чек, клиент сразу же ставит на нем свою подпись в строго определенном месте. Клиент обращается в банк, производящий оплату чеков данной системы, и в присутствии банковского служащего ставит вторую подпись на чеке. В обмен на чек банк

выдает клиенту наличные деньги и списывает сумму чека с корреспондентского счета банка клиента.

Развитие чековой формы безналичных расчетов с использованием компьютерных технологий привело к созданию пластиковых карточек. (тема 9).

• валютные клиринги – расчеты в форме обязательного взаимного зачета международных требований и обязательств на основании межправительственных соглашений. В отличие от внутреннего межбанковского клиринга взаимные зачеты по валютному клирингу производятся не добровольно, а в обязательном порядке при наличии межправительственного соглашения. Впервые валютные клиринги были введены в 1931 году в условиях мирового экономического кризиса. Они широко распространились накануне и особенно после Второй мировой войны.

Клиринговые международные расчеты экспортеров и импортеров осуществляются в национальной валюте с клиринговыми банками, которые производят зачет взаимных требований и обязательств. Экспортеры получают не иностранную валюту, а национальную валюту. Импортеры вносят в клиринговый банк национальную валюту.

Значительная доля платежей между российскими и зарубежными контрагентами осуществляется с помощью инкассо и аккредитива. Инкассо представляет собой расчетную операцию, при которой банк поставщика по поручению своего клиента обязуется получить от покупателя платеж. Банк поставщика (банк-эмитент), получивший поручения клиента, привлекает для своего исполнения банк покупателя (исполняющий или инкассирующий банк). Банк покупателя может исполнять поручения в виде оплаты документов сразу же по предъявлении их покупателю либо в виде получения акцепта (согласия на оплату) от покупателя, если документы подлежат оплате в иной срок. Полученные денежные средства от покупателя исполняющим банком немедленно передаются банку-эмитенту, который зачисляет их на счет клиента. При неполучении платежа или акцепта исполняющий банк извещает банкэмитент о его причинах. Банк-эмитент в свою очередь сообщает об этом своему

клиенту и запрашивает у него указания относительно дальнейших действий. Если указания не получены в положенный срок, то исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту. Но инкассо имеет ряд недостатков. Так, существует значительный разрыв во времени между отгрузкой товара и получением за них денег, что замедляет оборачиваемость средств у экспортера. Эта форма расчетов не гарантирует экспортеру своевременного получения платежа, поскольку импортер может не иметь средств для оплаты или отказаться от платежа или акцепта. Экспортеры часто требуют представления им платежных гарантий первоклассных банков. За выдачу подобных гарантий банки взимают с импортеров значительную плату. Поэтому в расчетах с российскими импортерами зарубежные поставщики часто отказываются от инкассо в пользу аккредитива.

Во внешней торговле используются исключительно документарные аккредитивы. Он может быть переводным, представляя поставщику (бенефициару) право давать указания банку, производящему платеж, передавать аккредитив полностью или частями одному или нескольким другим лицам (вторым бенефициарам), которые не имеют права его дальнейшего перевода. Передача прав по аккредитиву делается для того, чтобы поставщик имел возможность предоставить денежные средства субпоставщикам из средств аккредитива. В некоторых странах вместо термина «переводной» применяется термин «делимый», «дробный», «передаваемый» с идентичным понятием.

Расчетам платежными поручениями, используемыми во внутрироссийском безналичном платежном обороте, в международных расчетах соответствует банковский перевод. Это расчетная операция с использованием платежного поручения, которое направляется одним банком другому. Во внешнеторговых операциях банковские переводы применяются при погашении полученных ранее кредитов, выдаче авансов, платежах по рекламациям за нарушение договорных обязательств по качеству и ассортименту поставляемых товаров, а также при расчетах неторгового