АНО ВПО ЦС РФ «РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КООПЕРАЦИИ» ЧЕБОКСАРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ИНСТИТУТ

Кафедра денежного обращения и кредита

МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ

Курс лекций для студентов всех форм обучения специальности 080105 «Финансы и кредит»

Чебоксары

2009

ББК 65.262.4

Составитель Гурова С.Ю.

Рецензенты:

доцент кафедры отраслевой экономики ФГОУ ВПО «Чувашский государственный университет им. И.Н. Ульянова Л.В. Резюкова; зав. каф. «Финансы и кредит» ЧФ МГЭИ, канд. экон. наук Н.В. Алексеева

Ответственный редактор: канд.техн.наук, доцент В.М. Старостин

Утверждено Научно-методическим советом Чебоксарского кооперативного института

Российского университета кооперации

Межбанковские расчеты: Курс лекций для студентов всех форм обучения специальности 080105 «Финансы и кредит» / Сост. Гурова С.Ю. – Чебоксары:

ЧКИ РУК, 2009. – 124 с.

Издание содержит лекционный материал по основным темам программы по дисциплине «Межбанковские расчеты».

Для студентов всех форм обучения специальности 080105 «Финансы и кредит».

ББК 65.262.4

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ТЕМА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА

1.Экономическая модель хозяйственного оборота страны. Денежный и платежный обороты, их соотношение

2.Трансакционный и Кембриджский варианты платежного оборота страны

3.Равновесие товарных и денежных потоков страны. Система совокупного платежного оборота, ее элементы

4.Развитие совокупного платежного оборота

ТЕМА 2. ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА И ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ

1.Принципы организации безналичных расчетов

2.Виды рисков платежных систем

3.Управление рисками в платежных системах

4.Правовое регулирование безналичных расчетов. Проблемы и перспективы развития новых форм безналичных расчетов

ТЕМА 3. ОСНОВЫ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ БАНКОВ 1.Понятие и виды корреспондентских отношений. Корреспондентский счет и его разновидности

2.Порядок открытия корреспондентского счета, операции, отражаемые по корреспондентским счетам

3.Подсистемы межбанковских расчетов

4.Принципы организации межбанковских расчетов

5.Проблемы межбанковских расчетов и пути их преодоления

ТЕМА 4 – 5. РАСЧЕТЫ ЧЕРЕЗ РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ЦЕНТРЫ (РКЦ)

1.Стратегия развития платежной системы России

2.Понятие и функции РКЦ. Понятие и назначение банковских идентификационных кодов (БИК)

3.Механизм расчетов через РКЦ

4.Информационные технологии взаимодействия КБ с РКЦ ЦБ

5.Автоматизация расчетов через РКЦ

ТЕМА 6. ПРЯМЫЕ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ ОТНОШЕНИЯ МЕЖДУ БАНКАМИ

1.Преимущества и недостатки прямых корреспондентских отношений

2.Порядок осуществления прямых корреспондентских отношений в России

3.Правовое регулирование межбанковских расчетов. Счета «ЛОРО» и «НОСТРО»

ТЕМА 7. МЕЖБАНКОВСКИЙ КЛИРИНГ

1.Понятие и виды клиринга

2.Расчеты при двустороннем и многостороннем клиринге

3.Виды клиринговых палат. «Классический» клиринг и метод «авансирования»

4.Внутрибанковский клиринг

5.Нормативно-правовое регулирования клиринговой деятельности

ТЕМА 8. РАСЧЕТЫ С БАНКАМИ БЛИЖНЕГО ЗАРУБЕЖЬЯ

1.Прямые корреспондентские отношения

2.Механизм расчетов на межгосударственном уровне

3.Поиски оптимизации межгосударственных расчетов ТЕМА 9. АВТОМАТИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

1.Электронные системы платежей

2.Международные электронные системы платежей, SWIFT

3.Безопасность расчетов с использованием электронных расчетов СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ПРИЛОЖЕНИЕ ГЛОССАРИЙ

ВВЕДЕНИЕ

Учебная дисциплина «Межбанковские расчеты» является одной из важнейших при подготовке специалистов в области финансов и банковского дела. Курс лекций содержит материал по основным 9 темам программы по дисциплине «Межбанковские расчеты».

До начала 90-х гг. в российской экономической практике термин «межбанковские расчеты», по существу, не применялся, а расчеты между несколькими существовавшими тогда банками проводились в централизованном порядке по корреспондентским счетам, открытым в Правлении Госбанка СССР. Вот почему поистине революционное значение имеет внедрение с 1991 г. и последующее отлаживание в России межбанковских расчетов, роль которых трудно переоценить. Именно они явились главным проводником коренных изменений отечественной банковской системы. Межбанковские расчеты позволили обособить ресурсы каждого из банковских учреждений, что стало решающим фактором в преобразовании их в коммерческие банки, а Банку России дали возможность задействовать инструменты денежно-кредитного регулирования экономики, принятые в мировой практике. Ибо механизм расчетов между коммерческими банками на основе движения средств по счетам, открытым в Центральном Банке, является основой для регулирования последним деятельности банков второго уровня и в конечном счете – всей экономики.

Для более детального изучения курса «Межбанковских расчетов» автор ориентирует студентов на изучение не только основной, но и дополнительной литературы, которую можно использовать для написания рефератов и контрольных работ. Так же в работе представлен краткий словарь экономических терминов по рассматриваемой дисциплине.

ТЕМА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА

1. Экономическая модель хозяйственного оборота страны. Денежный и платежный обороты, их соотношение

В современной экономической литературе неоднозначно трактуется понятие денежного оборота. Например, денежный оборот – это:

-движение денег; -не техническое движение, а проявление сущности денег в их движении;

-не простое движение денег, а их кругооборот; -кругооборот не только наличных, но и безналичных денег; -сумма платежей за определенное время.

Переход денег из одних рук в другие, или их обращение, составляет

кругооборот1.

Непрерывно возобновляющийся кругооборот денежных средств и товаров для воспроизводства и получения прибыли есть оборот.

Следовательно, денежный оборот – это процесс кругооборота денег в наличной и безналичной формах, выполняющих функции обращения и платежа.

Денежное обращение – движение денег в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершения различных платежей.

1 Деньги, Кредит, Банки: учебник под ред. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005. - 560с.

Денежное обращение

Платежный оборот – часть денежного оборота, в которой денежные средства используются между субъектами рынка в качестве средства платежа для погашения взаимных обязательств. В более широком смысле под П.о. понимается движение не только денег (наличных или безналичных), но и других средств платежа – инструментов денежного рынка (ценные бумаги: облигации, векселя, чеки и др.), выполняющих функцию средства платежа.

Схематично соотношение между денежным и платежным оборотами можно представить следующим образом:

Денежный оборот и платежный оборот – это две стороны совокупного платежного оборота, что можно представить следующей схемой:

Денежный оборот

обеспечиваются на основе потока денег в наличной и безналичной формах –

денежного оборота как совокупности за определенный период всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны.

2. Трансакционный и Кембриджский варианты платежного оборота страны

На протяжении всего периода развития западной денежной теории основное внимание исследователей было направлено на изучение зависимости между количеством денег в обращении и уровнем цен. Однако до XX в. западные экономисты в своих работах анализировали также и проблемы, связанные с сущностью денег: причины их возникновения, функции и роль денег в экономике, формирование стоимости (покупательной силы) денег.

Западные экономисты отождествляют функции денег с их сущностью. Данный подход значительно отличается от общепринятого в отечественной экономической науке, трактующего функции как наиболее глубокие свойства категории, отражающие проявления ее сущности.

Исследуя сущность денег, исходя из их функций, западные ученые обычно рассматривают одну из денежных функций как основную сущностную характеристику денег, а остальным функциям практически не придают значения, считая их второстепенными, производными. В частности, признание главными функциями денег функции меры стоимости и образования сокровищ привело к появлению металлистической теории, а абсолютизация функции средства обращения - к становлению номиналистических взглядов.

Игнорирование неразрывной взаимосвязи всех функций денег, выделение одной функции в качестве ключевой приводит к обеднению и искажению сущности денег. Так, например, для большинства западных экономистов характерно выделение в качестве главной функции денегфункции средства

обращения. В связи с этим распространенным является сведение сущности денег к их всеобщей приемлемости в уплату за товары и услуги.

Характеризуя основные направления развития западной денежной теории, обычно выделяют металлистическую, номиналистическую и количественную теории денег.

Основные положения металлистической теории денег сводятся к следующему:

-деньги тождественны товарам, а денежное обращение - товарному обмену;

-деньгами являются только благородные металлы; золото и серебро являются деньгами по своей природе, в силу присущих им естественных свойств;

-деньги - это техническое орудие обмена; -стоимость денег выступает естественным свойством драгоценных

металлов; -металлические деньги выполняют три основные функции: меры

стоимости, образования сокровищ и мировых денег. Функция образования сокровищ (сбережения) позволяет разграничить действительные деньги и денежные знаки, являющиеся суррогатами денег, так как эту функцию могут выполнять только металлические деньги (золото и серебро).

Основные положения номиналистической теории:

-любые деньги - металлические, бумажные и кредитные - представляют собой лишь условные номинальные знаки, лишенные внутренней стоимости. Деньгами они являются лишь вследствие принятия соответствующих законодательных актов или соглашения между людьми. Все функциональные формы денег не имеют никакой связи с денежным товаром;

-покупательная сила денег, выраженная в индексах цен, устанавливается государством (путем принятия закона или на базе экономических процессов) и регулируется их количеством в обращении;

-основной функцией денег является функция средства обращения, в

которой деньги выступают лишь как посредник при обмене товаров, техническое орудие обмена. В связи с этим роль денег могут выполнять любые их формы

-металлические деньги, неполноценные монеты, бумажные и кредитные денежные знаки;

-цена и стоимость товаров тождественны. Деньги, являясь абстрактными счетными единицами, выполняют не экономическую функцию меры стоимости, а техническую функцию масштаба цен.

Основные положения классической количественной теории:

-все формы денег, включая металлические деньги, лишены внутренней стоимости;

-стоимость любых форм денег и уровень товарных цен зависят от количества денег в обращении: с увеличением количества денег их стоимость уменьшается, а цены на товары растут, и наоборот;

-главной функцией денег является функция средства обращения; -деньги выполняют только посредническую роль в экономике и не

оказывают заметного самостоятельного влияния на воспроизводство. Это связано с тем, что увеличение количества денег в обращении приводит к пропорциональному увеличению абсолютного уровня цен и никак не влияет на относительные цены, то есть на меновые пропорции при обмене товаров.

Большой вклад в разработку количественной теории денег внес американский экономист И. Фишер (1867—1947 гг.), который разработал так называемый трансакционный вариант этой теории и ее упрощенную модель – уравнение обмена

M • V=P • Y

где М — количество денег в обращении; V - скорость оборота денег; Р - уровень цен; Y - уровень реального объема производства.

По сути дела данное уравнение является тождеством, поскольку обе его части являются выражением одной и той же величины - суммы денежных платежей за товары и услуги за определенный промежуток времени.

Исследуя взаимосвязи, выраженные уравнением обмена, И. Фишер рассматривал V и Y как величины достаточно постоянные в краткосрочном периоде. Скорость оборота денег, по его мнению, зависит только от институциональной структуры платежной системы и технологий расчетов, которые изменяются очень медленно, а объем реального производства неизменен вследствие того, что рыночному хозяйству присуще полное использование всех производственных ресурсов.

Таким образом, из уравнения обмена следовал вывод, что уровень цен зависит только от количества денег в обращении.

Позднее было доказано, что скорость оборота денег также оказывает влияние на процесс ценообразования, поскольку она не является стабильной величиной и может значительно колебаться и на долгосрочных, и на краткосрочных интервалах. Соответственно взаимосвязь между денежной массой и уровнем цен уже не рассматривается как прямолинейная и жесткая, допускается также возможность и определенного обратного воздействия.

Наряду с трансакционным вариантом количественной теории И. Фишера широкое распространение получил кембриджский вариант этой теории (теория кассовых остатков), разработанный английскими экономистами А. Маршаллом (1842— 1924 гг.) и А. Пигу (1877—1959 гг.). Уравнение, выражающее упрощенную модель кембриджского варианта, аналогично уравнению И. Фишера.

М = К • Р У

где М - количество денег в обращении; R = 1/V; Р - уровень цен; Y - уровень реального объема конечного продукта производства.

Как и И. Фишер, представители кембриджского направления считали, что уровень цен определяется количеством денег в обращении. Это видно из уравнения, поскольку в нем рассматривается как константа (в силу того что постоянной величиной является скорость обращения). Различие двух этих подходов заключается в трактовке спроса на деньги.

И. Фишер считал, что спрос па деньги зависит только от доходов

экономических агентов, то есть от объема сделок, осуществляемых при заданном уровне ВВП (РY) и сложившейся скорости оборота денег. Процентные ставки не оказывают влияния на спрос, так как люди хранят деньги только для оплаты сделок (трансакций) и поэтому сами не могут решать, какое количество денег оставлять у себя на руках (трансакционный мотив хранения денег).

Кембриджский вариант количественной теории допускает, что люди определенную часть своего дохода склонны сберегать в денежной форме. Признавая трансакционный мотив хранения денег, представители этой школы рассматривают деньги не только как средство обмена, но и как средство сохранения богатства. В связи с этим они предположили, что спрос на деньги зависит также и от размера богатства. Коэффициент к, исходя из формулы, равен отношению М к РY и показывает, какую часть совокупного номинального дохода небанковский сектор предпочитает хранить в денежной форме.

Таким образом, в обоих вариантах количественной теории спрос на деньги пропорционален совокупному номинальному доходу. Однако в отличие от трансакционного варианта, отрицающего возможность изменения спроса на деньги на краткосрочных интервалах под воздействием колебаний процентной ставки, кембриджская школа допускает влияние ставки процента на спрос, так как решение об использовании денег в качестве средства сохранения богатства зависит от ожидаемой доходности других активов, также выполняющих функцию средства сохранения богатства.

3. Равновесие товарных и денежных потоков страны. Система совокупного платежного оборота, ее элементы

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основную часть его – платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используют для погашения

долговых обязательств. Он осуществляется как в наличной, так и в безналичной форме. Весь безналичный оборот является платежным, ибо предполагает разрыв во времени движения товара и денежных средств, т.е. функционирования денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот совершается преимущественно через банки. Часть его обслуживается платежными инструментами, минуя банк. Являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), он осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, а также путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.). Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

Обслуживается безналичный оборот банковскими депозитами, деньгами на расчетных, текущих, бюджетных счетах с использованием платежных поручений, платежных требований, инкассовых поручений, чеков, аккредитивов, банковских карточек.

Безналичный оборот осуществляется между: -юридическими лицами; -юридическими лицами и кредитными организациями;

-юридическими лицами и государственными организациями; -физическими лицами и государственными организациями (налоги,

получение денег из бюджета и др.).

Рассмотрим систему безналичного оборота в виде схемы:

Система безналичного оборота:

К элементам системы совокупного платежного оборота относятся:2 -организационные – принципы организации совокупного платежного

оборота, виды счетов, открываемых участниками платежного оборота, источники и способы платежа, виды и формы платежей, методы определения рисков, организация документооборота и др.;

-регулирующие – законодательная и нормативная база, например, Гражданский кодекс РФ, законы «О банках и банковской деятельности», «О ЦБ РФ», регулирующие акты (Положение Банка России от 3 марта 2003г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Содержание совокупного платежного оборота различается в зависимости от типа общественных отношений.

При планово-распределительной модели экономики происходит централизация совокупного платежного оборота, строгое законодательное разграничение денежного оборота и налично-денежного обращения. Нормативными актами строго регламентируются платежи в безналичной и налично-денежной формах. Единый эмиссионный центр эмитирует как наличные, так и безналичные деньги. Совокупный платежный оборот обслуживает исключительно распределительные отношения, и в процессе производства создается не товар, а общественный продукт; средства производства, предметы потребления, рабочая сила не обмениваются через систему рыночных отношений, а распределяются.

При рыночной модели экономики происходит децентрализация совокупного платежного оборота; эмиссию безналичных денег осуществляет система кредитных организаций и частично ЦБ, эмиссию наличных денег – только ЦБ. Отсутствует законодательное разграничение совокупного платежного оборота на безналичный оборот и налично-денежное обращение. Совокупный платежный оборот является объектом прогнозного планирования.

2 Савинский Ю.П. Денежно-кредитное регулирование: Учебное пособие. М., Финансовая академия при Правительстве РФ, 1999. С.9