Кассовые платежи физических лиц.

Кассовые операции отражаются на основании: приходного кассового ордера, расходного кассового ордера. Через кассу банка физическое лицо может осуществлять выплаты и принятие заработной платы, выплачивать алименты и другое.

Оператор после операционного дня, выбивает лицевые счета физических лиц по текущему, депозитному и кредитному счёту, формирует в папку, после чего данная папка отправляется в архив.

Арест счетов.

Арест счетов клиентов осуществляется на основании «Закона Украины о банках и банковской деятельности».

Арест может осуществляться на основании решения арбитражного суда, налоговой, санкционированным прокурором, на основании постановления следователя.

В Крымском Филиале «МКБ» используют счет по учету средств клиентов 2620 «Текущий счет физического лица». Данный счет является пассивным, т. е. увеличение денежных средств на счете отражается по кредиту счета, уменьшение по дебету.

Уменьшение денежных средств на счете физического лица отражается следующими корреспонденциями счетов:

1. По безналичным расчетам используется следующая корреспонденция

- если физическое лицо рассчитывается с организацией:

Дт-2620 Кт-2600

• если физическое лицо, клиент нашего банка, рассчитывается с клиентом другого банка

Дт-2620 Кт-1200; 1500

• если физическое лицо рассчитывается с физическим лицом

Дт-2620 Кт-2620

2. Получение наличных из кассы банка:

Дт-2620 Кт-1002

3. Открытие депозитного счета физическим лицам

Дт-2620 Кт-2610-краткосрочный

Дт-2620 Кт-2615-долгосрочный

Увеличение денежных средств на счете физического лица отражается следующими корреспонденциями счетов:

1. По безналичным расчетам используется следующая корреспонденция: поступление денежных средств на текущий счет клиента, если клиенты обслуживаются в нашем банке.

Дт-2620 Кт-2620

Юридическое лицо рассчитывается с физическим лицом, при этом используется корреспонденция:

Дт-2600 Кт-2620

2. Сдача наличных денежных средств для зачисления на текущий счет

Дт-1002 Кт-2620

3. Закрытие депозитного счета физическим лицам:

Дт-2610 Кт-2620-краткосрочный

Дт-2615 Кт-2620-долгосрочный

4. Зачисление на счет клиента процентов за хранение денежных средств:

Дт-7020 Кт-2620

Работа дублёром бухгалтера по обслуживанию электронных платежей

Крымский Филиал АКБ «Укрсоцбанк» осуществляет денежные переводы по системе «Вестерн Юнион».

«Вестерн Юнион»

Технологическая карта: международные денежные переводы по системе «Вестерн Юнион» (программы «UM Call» и «Quick Pau») утверждены 12.09.2001г.

Эта технологическая карта разработана на основании нормативных документов:

- Закон Украины «О банках и банковской деятельности»

- Правил выполнения переводов иностранной валюты за приделами Украины по поручению физических лиц и получения физическими лицами в Украине перечисленной им из-за границы иностранной валюты (с изменениями к нормативно-правовым актам НБУ, утверждённых Постановлением Управления НБУ № 18.0т 17.01.2001года);

- Инструкция № 1 «Организация эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков Украины», утвержденной Постановлением Управления НБУ № 129 от 07.07.94г.;

- Постановления Управления НБУ № 527 «Об утверждении Инструкции про открытие банками счетов в национальной и иностранной валюте» от 18.12.98г. с изменениями и дополнениями.