- •Содержание
- •Часть iМетодические рекомендации по разработке прогнозов развития организаций потребительской кооперации на пять лет
- •Белкоопсоюз
- •Методические рекомендации по разработке прогнозов развития организаций потребительской кооперации на пять лет Минск, 2012
- •1. Общие положения
- •2. Состав прогноза развития
- •3. Содержание основных разделов прогноза развития
- •3.1. Раздел «Резюме»
- •3.2. Раздел «Оценка текущего состояния организации»
- •3.3. Раздел «Определение факторов и условий эффективного развития организации»
- •3.4. Раздел «Стратегия развития организации. Основные направления и параметры развития. Мероприятия по достижению целевых параметров развития»
- •3.5. Раздел «Инвестиционный и инновационный план»
- •3.6. Раздел «Отраслевые разделы прогноза развития»
- •3.6.1. Подраздел «Торговая деятельность»
- •3.6.2. Подраздел «Общественное питание»
- •3.6.3. Подраздел «Заготовительная деятельность»
- •Подраздел «Производственная деятельность»
- •3.6.5. Подраздел «Прочие виды деятельности»
- •3.7. Раздел «Сводный прогноз финансово-хозяйственной деятельности организации»
- •Приложения белкоопсоюз
- •Методические рекомендации по разработке бизнес-планов развития организаций потребительской кооперации на год Минск, 2012
- •1. Общие положения
- •2. Состав бизнес-плана развития
- •3. Содержание основных разделов бизнес-плана развития
- •3.1. Раздел «Резюме»
- •3.2. Раздел «Характеристика организации»
- •3.3. Раздел «Стратегия развития организации»
- •3.4. Раздел «Анализ рынка стратегия маркетинга»
- •3.5. Раздел «Организационный план»
- •3.6. Раздел «Инвестиционный и инновационный план»
- •3.7. Раздел «Отраслевые разделы бизнес-плана развития» (составляется по многоотраслевой организации)
- •Прогнозирование товарооборота. Прогноз финансовых показателей деятельности торговли
- •3.7.3. Подраздел «Заготовительная деятельность»
- •В конце раздела производят прогнозирование финансовых показателей производственной деятельности организации (выручка, себестоимость, прибыль, рентабельность).
- •Подраздел «Прочие виды деятельности»
- •3.8. Раздел «Энергосбережение»
- •3.9. Раздел «Финансовый план. Показатели эффективности деятельности организации»
- •Приложения
3.6.3. Подраздел «Заготовительная деятельность»
«Характеристика текущего состояния заготовительной деятельности. Оценка рынков сбыта и уровня конкуренции. Определение тенденций и закономерностей дальнейшего развития отрасли на пятилетие»
В данном подразделе приводится общая характеристика заготовительной деятельности организации, анализ работы отрасли за предшествующие 5 лет, ее эффективность, структура заготовительного оборота. По возможности выделяются и описываются наиболее значимые факторы, вызвавшие наибольший экономический рост или снижение показателей деятельности. Дается характеристика наличия и технического состояния материально-технической базы заготовительной отрасли. Далее приводится оценка наличия сельскохозяйственной продукции и сырья (в разрезе поставщиков) в зоне деятельности организации, сбыта продукции, состояния конкурентной среды. Необходимые цифровые данные для характеристики работы заготовительной деятельности организации за предыдущий период излагаются в сводных таблицах по организации (приложение А таблицы 1-3).
На основе полученного анализа работы отрасли за предшествующие 5 лет, реальной оценки достигнутого уровня определяются концептуальные положения и ожидаемые тенденции дальнейшего развития заготовительной деятельности организации. При этом необходимо уделить внимание следующим аспектам:
перспективы внедрения инноваций, прогрессивных технологий в заготовительном процессе;
прогноз оснащения заготовительной отрасли современным технологическим и иным оборудованием, транспортными средствами;
прогноз производства сельскохозяйственной продукции и сырья во всех категориях хозяйств, прогноз степени освоения основных ресурсов и спроса на заготовленную продукцию, уровень конкуренции;
оценка перспектив закупок и реализации новых видов продукции;
прогноз требований потребителей к ассортименту и качеству заготовленной продукции.
В заключение даются обобщающие выводы о выявленных тенденциях развития заготовительной отрасли и обозначаются проблемы, требующие решения для обеспечения экономического роста.
«Определение важнейших направлений и параметров экономического роста заготовительной отрасли, организационно-технических мер по обеспечению достижения целевых показателей развития. Инвестиционный план»
В данном подразделе формулируется основная цель и задачи развития заготовительной отрасли организации на прогнозный период. Основой для обоснования целей и задач, определения важнейших направлений и параметров развития заготовительной деятельности на прогнозируемый период являются результаты изучения основных закономерностей и тенденций развития данной отрасли организации. Сформулированные цель, задачи и направления развития заготовительной деятельности далее конкретизируются в виде основных целевых параметров развития на прогнозируемый период, которые включают:
мероприятия по научно-техническому прогрессу и техперевооружению заготовительной отрасли, созданию современных заготовительных объектов, использование современных технологических процессов от заготовки и переработки до реализации продукции потребителю;
целевые показатели роста объемов деятельности заготовительной отрасли, заработной платы и т. д.
Мероприятия по научно-техническому прогрессу в заготовительной деятельности формируются из конкретных мер по обновлению основного технологического оборудования, приобретению современного оборудования и транспортных средств, проведению реконструкции заготовительных предприятий, строительство новых современных объектов, использование новых технологических решений заготовки и переработки ресурсов, повышающих степень их освоения и т.д. с указанием прогнозируемых затрат на их выполнение и источников финансирования (вносятся в сводную таблицу 5 приложения А).
Состав основных целевых показателей прогноза развития заготовительной деятельности определяется основными показателями развития отрасли на пятилетие, доводимыми вышестоящей кооперативной организацией. В него включаются также другие параметры, характеризующие эффективность заготовительной деятельности.
Прогноз развития отрасли должен включать следующие основные показатели по каждому году:
индекс изменения заготовительного оборота;
индекс изменения заготовительного оборота у населения;
объемы закупок у населения важнейших видов продукции и сырья и индексы изменения;
индекс изменения выручки от реализации сельскохозяйственной продукции и сырья;
индекс изменения расходов на реализацию товаров;
уровень рентабельности продаж;
индекс роста реальной заработной платы;
индекс снижения энергопотребления;
инвестиции в основной капитал.
Прогноз целевых экономических показателей развития заготовительной отрасли организации на пятилетие оформляется по макету таблицы 4 приложения А.
При написании данного подраздела необходимо уделить внимание мерам организационного характера, включающим обоснование штатной структуры и численности работающих в заготовительной отрасли. Рост заработной платы должен достигаться реализацией мероприятий по повышению производительности труда.
При наличии в организации инвестиционных проектов, касающихся заготовительной деятельности, реализация которых по отдельному бизнес-плану будет осуществлена в рассматриваемом прогнозном периоде, необходимо дать их краткую характеристику, привести потребность в инвестициях, предполагаемые источники финансирования, экономический эффект (результаты заносятся в таблицы 6, 7 приложения А).
Для заготовительной отрасли устанавливаются целевые показатели на пятилетний период, по которым определяется выполнение либо невыполнение прогноза развития кооперативной организации на 5 лет. К таким показателям относятся индекс изменения объема заготовительного оборота, объема заготовительного оборота у населения, объема реализации сельскохозяйственной продукции и сырья, уровень рентабельности продаж.