- •Содержание
- •Часть iМетодические рекомендации по разработке прогнозов развития организаций потребительской кооперации на пять лет
- •Белкоопсоюз
- •Методические рекомендации по разработке прогнозов развития организаций потребительской кооперации на пять лет Минск, 2012
- •1. Общие положения
- •2. Состав прогноза развития
- •3. Содержание основных разделов прогноза развития
- •3.1. Раздел «Резюме»
- •3.2. Раздел «Оценка текущего состояния организации»
- •3.3. Раздел «Определение факторов и условий эффективного развития организации»
- •3.4. Раздел «Стратегия развития организации. Основные направления и параметры развития. Мероприятия по достижению целевых параметров развития»
- •3.5. Раздел «Инвестиционный и инновационный план»
- •3.6. Раздел «Отраслевые разделы прогноза развития»
- •3.6.1. Подраздел «Торговая деятельность»
- •3.6.2. Подраздел «Общественное питание»
- •3.6.3. Подраздел «Заготовительная деятельность»
- •Подраздел «Производственная деятельность»
- •3.6.5. Подраздел «Прочие виды деятельности»
- •3.7. Раздел «Сводный прогноз финансово-хозяйственной деятельности организации»
- •Приложения белкоопсоюз
- •Методические рекомендации по разработке бизнес-планов развития организаций потребительской кооперации на год Минск, 2012
- •1. Общие положения
- •2. Состав бизнес-плана развития
- •3. Содержание основных разделов бизнес-плана развития
- •3.1. Раздел «Резюме»
- •3.2. Раздел «Характеристика организации»
- •3.3. Раздел «Стратегия развития организации»
- •3.4. Раздел «Анализ рынка стратегия маркетинга»
- •3.5. Раздел «Организационный план»
- •3.6. Раздел «Инвестиционный и инновационный план»
- •3.7. Раздел «Отраслевые разделы бизнес-плана развития» (составляется по многоотраслевой организации)
- •Прогнозирование товарооборота. Прогноз финансовых показателей деятельности торговли
- •3.7.3. Подраздел «Заготовительная деятельность»
- •В конце раздела производят прогнозирование финансовых показателей производственной деятельности организации (выручка, себестоимость, прибыль, рентабельность).
- •Подраздел «Прочие виды деятельности»
- •3.8. Раздел «Энергосбережение»
- •3.9. Раздел «Финансовый план. Показатели эффективности деятельности организации»
- •Приложения
Прогнозирование товарооборота. Прогноз финансовых показателей деятельности торговли
Направления развития торговли конкретизируются в виде основных целевых параметров развития на прогнозируемый период.
Состав основных целевых показателей прогноза развития торговой деятельности организации определяется основными показателями развития торговли на очередной год, доводимыми и контролируемыми в установленном порядке вышестоящей организацией (приложение А таблица 4, 6).
В этом разделе приводятся расчеты ожидаемого объема розничного товарооборота торговли в разрезе кварталов прогнозного года, как по общему объему, так и в разрезе групп товаров. Прогнозирование розничного товарооборота и валовых доходов розничной торговли осуществляется в соответствии с таблицей 14 приложения А, оптового оборота и валовых доходов оптовой торговли в соответствии с таблицей 15 приложения А.
Исходя из прогноза объема товарооборота, анализа показателей за предшествующий и текущий периоды и задач деятельности организации на перспективу, определяется структура оборота, рассчитывается прогноз суммы и уровня валовых доходов, расходов на реализацию, прибыли и рентабельности.
Расходы по статье «Амортизация основных средств и нематериальных активов» рассчитываются на основании таблицы 13 приложение А, расходы на оплату труда – таблицы 12 приложения А.
В целом расчет расходов на реализацию в розничной торговле осуществляется в таблице 18, оптовой торговли – таблице 19, итоговые прогнозные показатели развития торговой отрасли заносятся в сводные таблицы 6 и 7 приложения А.
3.7.2. Подраздел «Общественное питание»
Характеристика общественного питания организации, материально-технической базы отрасли. Описание продукции, оценка рынка сбыта и уровня конкуренции. Основные направления развития отрасли общественного питания на очередной год
В данном разделе приводится общая характеристика отрасли общественного питания организации, динамика основных хозяйственно-финансовых показателей ее развития за предшествующий период, динамика численности работников, анализ производительности труда, указывается наличие и месторасположение объектов общественного питания.
В данном разделе также описываются основные виды продукции и услуги, предлагаемые объектами общественного питания посетителям, оценивается уровень цен и спроса на них. Особое внимание необходимо уделить следующим аспектам: какие и чьи потребности призвана удовлетворить производимая продукция (оказываемые услуги); что особенного в них и почему потребители будут отличать их от продукции конкурентов. При этом особый акцент следует сделать на те стороны деятельности, которые дают наибольшие преимущества перед конкурентами.
Необходимо осветить перечень предприятий-конкурентов, функционирующих в зоне деятельности организации (по форме таблицы 2), дать характеристику ассортимента, предлагаемой ими продукции и оказываемым услугам, уровню качества и цен на продукцию и т.д.
Таблица 2. Перечень предприятий-конкурентов общественного питания, функционирующих в зоне деятельности организации
Наименование конкурирующей организации |
Вид объекта общепита |
Месторас-положение |
Оценочный товарооборот, млн. руб. |
Доля рынка, % |
Основные преимущества для потребителей |
1. 2. 3. |
|
|
|
|
|
Далее делается вывод о конкурентоспособности объектов общественного питания организации. В рамках стратегии развития организации необходимо осветить основные задачи (направления) по развитию общественного питания, конкретные мероприятия по выполнению поставленных задач, указать потребность в средствах, необходимых для развития отрасли, источники их получения (вносятся в сводную таблицу 8).
По результатам исследований осуществляется прогнозирование основных показателей работы отрасли общественного питания.
Прогнозирование товарооборота. Прогноз финансовых показателей деятельности общественного питания
Направления развития общественного питания конкретизируются в виде основных целевых параметров развития на прогнозируемый период.
Состав основных целевых показателей прогноза развития общественного питания деятельности организации определяется основными показателями развития отрасли на очередной год, доводимыми и контролируемыми в установленном порядке вышестоящей организацией (приложение А таблица 4, 6).
С учетом имеющихся (планируемых к закупке) мощностей, спроса на продукцию разрабатывается производственная программа выпуска собственной продукции, включающая основные виды (обеденная продукция, кулинарная продукция и пр. виды).
Прогнозирование товарооборота общественного питания осуществляется в соответствии с макетом таблицы 16 приложение А.
В конце раздела производят прогнозирование финансовых показателей деятельности общественного питания (доходы, расходы, прибыль, рентабельность).
Расчет расходов на реализацию в общественном питании осуществляется в таблице 20, итоговые прогнозные показатели развития отрасли заносятся в сводные таблицы 6 и 7 приложения А.