3. Последовательность выполнения работы

1. Средствами СУБД FoxPrо сформируйте формы отчетов кассовых оборотов по пятидневкам и за месяц ( формы 747 и 748 ).

2. Используя исходные данные ведомости учета кассовых оборотов ф.744 (приход и расход), а также соответствующие исходные данные отчетов ф.747 и ф.748 заполните последние полностью. На основании отчетов ф.747 и ф.748 составьте телеграммы для Центрального банка РФ. Отчет ф.747 составьте для первой пятидневки.

2. Содержание отчета

1. Экранные формы отчетов ф.747 и ф.748.

2. Экранные формы телеграмм по отчетам.

5. Контрольные вопросы

1. Что такое оборотная касса коммеческого банка?

2. Какие документы используются для приема и выдачи денежных наличных средств в банке?

3. Какая информация заносится в БД "Справочник лицевых четов" из первичных документов при кассовых операциях банка?

Библиографический список

1. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. -М. :Финансы и статистика, 1996.- 430 с.

2. Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. Руководство по организции бухгалтерского учета и составлению отчетности. М.: 1995.- 376 с.

3. Андросов А.М. Новое в бухгалтерском учете банков: переход на международную практику. - М.: Рус. деловая лит., 1998.- 287 с.

4. Бухгалтерский учет в кредитных организациях. Новый план счетов. -М.: Ось-89, 1998. - 400 с.

Лабораторная работа № 3

Система «Валютный обменный пункт»

Цель работы:разработка элементов системы автоматизации операций на рабочем месте операциониста - кассира валютного обменного пункта.

1. Валютно-обменные операции

В валютно-обменном пункте (ВОП) совершаются следующие операции:

• покупка и продажа наличной иностранной валюты (инвалюты) за наличные рубли;

• покупка и продажа платежных документов (дорожных чеков, именных чеков, денежных аккредитивов и т.д.) в инвалюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в инвалюте за наличную инвалюту;

• прием для направления на ИНКАССО наличной инвалюты и платежных документов в инвалюте;

• прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в инвалюте, подлинность которых вызывает сомнение;

• выдача наличной инвалюты по кредитным и дебитным картам, а также прием наличной инвалюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащей для расчетов по кредитным и дебитным картам;

• обмен (конверсия) наличной инвалюты одного иностранного государства на инвалюту другого иностранного государства;

• размен платежного денежного знака (банкноты) иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства;

• замена неплатежного денежного знака (акции, облигации и т.д.) на платежный денежный знак того же иностранного государства;

• покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.

2. Порядок учета бланков строгой отчетности («Справка ф. № 0406007»)

Бланки строгой отчетности Справка ф. № 0406007 учитываются на внебалансовом счете 91207 «Бланки строгой отчетности» в книге учета бланков строгой отчетности согласно инструкции ЦБ РФ № 23.

Бланк строгой отчетности «Справка ф. № 0406007» (приложение 1) состоит из двух частей: справка ф. № 0406007 и копия справки ф. № 0406007. Физическому лицу выдается справка ф. № 0406007. Копия справки ф. № 0406007 остается в банке.

Заполнение экземпляров справки производится под копировальную бумагу, при этом экземпляр банка становится вторым. Этот экземпляр справки помещается кассиром ВОП в документы дня и подлежит сдаче в банк вместе с остальными документами дня, передаваемыми в банк. Испорченные бланки справки ф. № 0406007 подлежат погашению (буква Zпо всему полю) и передаче в банк в неразорванном виде.