- •Лабораторная работа № 1
- •1. Теоретическая часть
- •1.1 Документация банковских операций
- •1.2. Баланс коммерческого банка
- •1.3. Четыре типа хозяйственных операций и их влияние на баланс
- •1.4 План счетов бухгалтерского учета коммерческого банка
- •2. Исходные данные
- •Начальный баланс коммерческого банка "Прогресс"
- •3. Последовательность выполнения работы
- •Оборотная ведомость за 01.10.99
- •Содержание отчета
- •Контрольные вопросы
- •Лабораторная работа n2
- •Введение
- •Автоматизированная система учета кассовых оборотов
- •3. Последовательность выполнения работы
- •Содержание отчета
- •5. Контрольные вопросы
- •Библиографический список
- •Валютно-обменные операции
- •Порядок учета бланков строгой отчетности («Справка ф. № 0406007»)
- •Порядок совершения операций в воп
- •4.1.Порядок заполнения реестров валютно-обменных операций
- •5. Порядок заключения операционного дня воп
- •6. Общие требования к автоматизированной системе «Валютный обменный пункт»
- •7. Последовательность выполнения работы
- •Справка ф. № 0406007 (оборотная сторона) Вниманию владельцев справки!
- •Приложение 2
- •Реестр по обмену (конверсии)
- •Приложение 3
- •Справка
- •Лабораторная работа №4 Автоматизированная система
- •1. Учет операций по оказанию клиентам услуг по распространению и хранению их акций
- •2. Учет операций по распространению облигаций государственных займов
- •3. Учет ценных бумаг, переданных под залог коммерческому банку
- •4. Учет (дисконт) векселей
- •Ведомость учета срочных векселей на
- •5. Составление отчета об итогах выпуска ценных бумаг коммерческого банка
- •6. Годовой отчет о выпущенных банком акциях и облигациях с разбивкой по выпускам
- •7. Общие требования к системе «Учет операций с ценными бумагами»
- •8. Последовательность выполнения работы
- •Приложение 2 Выписка из расчетного счета
- •(Пример)
- •Библиографический список
3. Последовательность выполнения работы
3.1 На основании рабочего плана счетов установите корреспонденцию счетов и тип хозяйственных операций, перечисленных в регистрационном журнале. Средствами СУБД сформируйте и заполните таблицу 5:
Номер операции |
Счет-дебет |
Счет-кредит |
Тип операции |
|
|
|
|
Табл. 5 Форма заполняемой таблицы |
3.2 На основании данных начального баланса (Сн), регистрационного журнала и табл. 1 ( номер операции, номер счета ) средствами СУБД сформируйте и заполните схемы счетов бухгалтерского учета, участвующих в операциях за отчетный день.
Пример 1. Схема счета 60305, который участвует в хозяйственных операциях 13 и 14, будет иметь следующий вид:
-
Дебет Счет № 60305 Кредит
Сн=0
13) 24
286
2090
13) 2400
Од=2400
Ок=2400
Ск=Сн+Ок-Од=0
Пример 2. Схема счета № 70206, который участвует в хозяйственных операциях 10, 12 и 13 будет иметь следующий вид:
-
Дебет Счет № 70206 Кредит
Сн=4000
10) 1000
12) 400
13) 3336
13) 2400
Од=4736
Ок=0
Ск=Сн+Од-Ок=44736
3.3 На основании данных cхем счетов средствами СУБД составьте оборотную ведомость за отчетный операционный день, которая должна иметь следующий вид:
Оборотная ведомость за 01.10.99
-
Номер балансового счета
Входящий остаток
( Сн )
Оборот за операционный день
Исходящий остаток
( Ск )
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
1
2
3
4
5
6
7
10203
10701
10601
....................
60322
Итого
***
***
***
***
***
***
Примечание.При правильном ведении бухгалтерского учета в оборотно - сальдовой ведомости выполняются три равенства:
итог графы 2 равен итогу графы 3 (начальный баланс);
итог графы 4 равен итогу графы 5 (метод двойной записи);
итог графы 6 равен итогу графы 7 (конечный баланс).
3.4 На основании данных оборотной ведомости средствами СУБД заполните баланс на конец операционного дня в соответствии со следующей формой:
Баланс на ________________ 200_ г.
-
№ счета
Актив
Пассив
10203
...
60322
Баланс
***
***