- •Лабораторная работа № 1
- •1. Теоретическая часть
- •1.1 Документация банковских операций
- •1.2. Баланс коммерческого банка
- •1.3. Четыре типа хозяйственных операций и их влияние на баланс
- •1.4 План счетов бухгалтерского учета коммерческого банка
- •2. Исходные данные
- •Начальный баланс коммерческого банка "Прогресс"
- •3. Последовательность выполнения работы
- •Оборотная ведомость за 01.10.99
- •Содержание отчета
- •Контрольные вопросы
- •Лабораторная работа n2
- •Введение
- •Автоматизированная система учета кассовых оборотов
- •3. Последовательность выполнения работы
- •Содержание отчета
- •5. Контрольные вопросы
- •Библиографический список
- •Валютно-обменные операции
- •Порядок учета бланков строгой отчетности («Справка ф. № 0406007»)
- •Порядок совершения операций в воп
- •4.1.Порядок заполнения реестров валютно-обменных операций
- •5. Порядок заключения операционного дня воп
- •6. Общие требования к автоматизированной системе «Валютный обменный пункт»
- •7. Последовательность выполнения работы
- •Справка ф. № 0406007 (оборотная сторона) Вниманию владельцев справки!
- •Приложение 2
- •Реестр по обмену (конверсии)
- •Приложение 3
- •Справка
- •Лабораторная работа №4 Автоматизированная система
- •1. Учет операций по оказанию клиентам услуг по распространению и хранению их акций
- •2. Учет операций по распространению облигаций государственных займов
- •3. Учет ценных бумаг, переданных под залог коммерческому банку
- •4. Учет (дисконт) векселей
- •Ведомость учета срочных векселей на
- •5. Составление отчета об итогах выпуска ценных бумаг коммерческого банка
- •6. Годовой отчет о выпущенных банком акциях и облигациях с разбивкой по выпускам
- •7. Общие требования к системе «Учет операций с ценными бумагами»
- •8. Последовательность выполнения работы
- •Приложение 2 Выписка из расчетного счета
- •(Пример)
- •Библиографический список
4.1.Порядок заполнения реестров валютно-обменных операций
4.1. РЕЕСТР наличной валюты, купленной за наличные рубли
В колонке (поле) 1 указывается код купленной валюты.
В колонке 2 – сумма цифрами купленной наличной валюты.
В колонке 3 – код наличных рублей (002).
В колонке 4 – сумма выплаченных наличных рублей.
В колонке 5 – номер выданной клиенту справки ф. № 0406007.
В колонке 6 – код и сумма наличной инвалюты или наличных рублей, принятых кассиром ВОП в виде комиссионного вознаграждения по совершенной операции.
В колонке 7 указывается запись «Резидент» или «Нерезидент» по каждой совершенной операции.
4.2. РЕЕСТР платежных документов, купленных за наличные рубли
В колонке 1 указывается наименование купленного платежного документа в инвалюте.
В колонке 2 – код валюты номинала платежного документа в инвалюте, купленного за наличные рубли.
В колонке 3 – сумма цифрами купленного платежного документа в инвалюте за наличные рубли.
В колонке 4 – код наличных рублей.
В колонке 5 – сумма цифрами выплаченных наличных рублей за купленный платежный документ в инвалюте.
В колонке 6 – номер выданной клиенту справки ф. № 0406007.
В колонке 7 – код и сумма комиссионного вознаграждения по совершенной операции.
4.3. РЕЕСТР наличной инвалюты, проданной за наличные рубли
В колонке 1 – код наличной валюты, проданной за наличные рубли.
В колонке 2 – сумма цифрами наличной инвалюты, проданной за наличные рубли.
В колонке 3 – код наличных рублей.
В колонке 4 – сумма цифрами наличных рублей, полученных за проданную наличную инвалюту.
В колонке 5 – номер выданной клиенту справки ф. № 0406007.
В колонке 6 – код и сумма инвалюты (рублей), принятых кассиром в виде вознаграждения за обслуживание.
В колонке 7 указывается запись «Резидент» или «Нерезидент».
4.4. РЕЕСТР платежных документов в инвалюте, проданных за наличные рубли
В колонке 1 – наименование платежного документа в инвалюте.
В колонке 2 – код валюты номинала платежного документа.
В колонке 3 – сумма цифрами платежного документа в инвалюте.
В колонке 4 – код наличных рублей, полученных за проданный платежный документ.
В колонке 5 – сумма цифрами наличных рублей, полученных за проданный платежный документ.
В колонке 6 – номер выданной клиенту справки ф. № 0406007.
В колонке 7 – запись «Резидент» или «Нерезидент».
4.5. РЕЕСТР платежных документов в инвалюте, оплаченных наличной валютой
В колонке 1 – наименование платежного документа.
В колонке 2 – код валюты номинала платежного документа.
В колонке 3 – сумма цифрами платежного документа.
В колонке 4 – код наличной инвалюты, которой был оплачен платежный документ.
В колонке 5 – сумма цифрами наличной инвалюты, которой был оплачен платежный документ.
В колонке 6 – номер выданной клиенту Справки ф. № 0406007.
В колонке 7 – код и сумма инвалюты (рублей), принятых кассиром в виде вознаграждения за обслуживание.
В колонке 8 – запись «Резидент» или «Нерезидент».
4.6. РЕЕСТР платежных документов в инвалюте, проданных за наличную инвалюту
В колонке 1 – наименование платежного документа.
В колонке 2 – код валюты номинала платежного документа.
В колонке 3 – сумма цифрами платежного документа.
В колонке 4 – код наличной инвалюты, которая была принята в оплату за платежный документ.
В колонке 5 – сумма цифрами наличной инвалюты, которая принята в оплату за платежный документ.
В колонке 6 – номер выданной Справки ф. № 0406007.
В колонке 7 – код и сумма инвалюты (рублей), принятых кассиром в виде вознаграждения за обслуживание.
В колонке 8 – запись «Резидент» или «Нерезидент».
4.7. РЕЕСТР по обмену (конверсии) наличной инвалюты
В колонке 1 – код наличной инвалюты, принятой кассиром ВОП для обмена (конверсии).
В колонке 2 – сумма наличной инвалюты, принятой кассиром ВОП для обмена.
В колонке 3 – код наличной инвалюты, выданной кассиром ВОП в порядке обмена.
В колонке 4 – сумма наличной инвалюты, выданной кассиром ВОП в порядке обмена.
В колонке 5 – номер выданной Справки ф. № 0406007.
В колонке 6 – код и сумма инвалюты (рублей) принятых кассиром в виде вознаграждения за обслуживание.
В колонке 7 – запись «Резидент» или «Нерезидент».
4.8. РЕЕСТР по замене
В колонке 1 – код наличной валюты (денежного знака иностранного государства), принятой для замены.
В колонке 2 – номинал денежного знака иностранного государства, принятого кассиром ВОП для замены.
В колонке 3 – код наличной инвалюты (денежного знака), выданной кассиром в порядке замены.
В колонке 4 – номинал(ы) денежного(ых) знаков, выданных кассиром в порядке замены.
В колонке 5 – код инвалюты (рублей) принятых кассиром в виде вознаграждения за обслуживание.
В колонке 6 – сумма инвалюты (рублей) принятых кассиром в виде вознаграждения за обслуживание.
4.9. РЕЕСТР выданной наличной инвалюты
В колонке 1 – наименование ЭМИТЕНТА ПЛАСТИКОВОЙ КАРТЫ.
В колонке 2 – наименование банка, выдавшего пластиковую карту.
В колонке 3 – номер пластиковой карты.
В колонке 4 – код наличной инвалюты, выданной клиенту в порядке снятия со счета, служащего для расчетов по пластиковой карте.
В колонке 5 – сумма наличной инвалюты, выданной клиенту в порядке снятия со счета, служащего для расчетов по пластиковой карте.
В колонке 6 – номер выданной клиенту Справки ф. № 0406007.
В колонке 7 – запись «Резидент» или «Нерезидент».
В колонке 8 – код и сумма инвалюты (рублей) принятых кассиром в виде вознаграждения за обслуживание.
4.10. РЕЕСТР принятой наличной инвалюты
В колонке 1 – наименование ЭМИТЕНТА ПЛАСТИКОВОЙ КАРТЫ.
В колонке 2 – наименование банка, выдавшего пластиковую карту.
В колонке 3 – номер пластиковой карты.
В колонке 4 – код наличной валюты, принятой от клиента для зачисления на счет, служащий для расчетов по пластиковой карте.
В колонке 5 – сумма наличной инвалюты, принятой от клиента, для зачисления на счет, служащий для расчетов по пластиковой карте.
В колонке 6 – номер выданной клиенту Справки ф. №0406007.
В колонке 7 – запись «Резидент» или «Нерезидент».
В колонке 8 – код и сумма инвалюты (рублей) принятых кассиром в виде вознаграждения за обслуживание.
4.11. РЕЕСТР по размену
В колонке 1 – код наличной инвалюты (денежного знака).
В колонке 2 – номинал денежного знака.
В колонке 3 – код наличной валюты (денежного знака), выданного кассиром ВОП в порядке размена.
В колонке 4 – номинал(ы) денежного(ых) знаков, выданных кассиром в порядке размена.
В колонке 5 – код инвалюты (рублей), принятых кассиром в виде вознаграждения за операцию.
В колонке 6 – сумма инвалюты (рублей), принятых кассиром в виде вознаграждения за операцию.
4.12. РЕЕСТР неплатежных денежных знаков иностранных государств, купленных за наличные рубли.
В колонке 1 – код наличной инвалюты (неплатежного денежного знака иностранного государства), купленной за наличные рубли.
В колонке 2 – номинал неплатежного денежного знака.
В колонке 3 – код наличных рублей, выплаченных клиенту.
В колонке 4 – сумма наличных рублей, выплаченных клиенту.
В колонке 5 – код инвалюты (рублей), принятых кассиром в виде вознаграждения за обслуживание.
В колонке 6 – сумма инвалюты (рублей), принятых кассиром в виде вознаграждения за обслуживание.
В колонке 7 – запись «Резидент» или «Нерезидент».
Формы реестров валютно-обменных операций незначительно отличаются друг от друга. В приложении 2 в качестве примера приведена форма реестра по обмену (конверсии) наличной инвалюты.