- •Лабораторная работа № 1
- •1. Теоретическая часть
- •1.1 Документация банковских операций
- •1.2. Баланс коммерческого банка
- •1.3. Четыре типа хозяйственных операций и их влияние на баланс
- •1.4 План счетов бухгалтерского учета коммерческого банка
- •2. Исходные данные
- •Начальный баланс коммерческого банка "Прогресс"
- •3. Последовательность выполнения работы
- •Оборотная ведомость за 01.10.99
- •Содержание отчета
- •Контрольные вопросы
- •Лабораторная работа n2
- •Введение
- •Автоматизированная система учета кассовых оборотов
- •3. Последовательность выполнения работы
- •Содержание отчета
- •5. Контрольные вопросы
- •Библиографический список
- •Валютно-обменные операции
- •Порядок учета бланков строгой отчетности («Справка ф. № 0406007»)
- •Порядок совершения операций в воп
- •4.1.Порядок заполнения реестров валютно-обменных операций
- •5. Порядок заключения операционного дня воп
- •6. Общие требования к автоматизированной системе «Валютный обменный пункт»
- •7. Последовательность выполнения работы
- •Справка ф. № 0406007 (оборотная сторона) Вниманию владельцев справки!
- •Приложение 2
- •Реестр по обмену (конверсии)
- •Приложение 3
- •Справка
- •Лабораторная работа №4 Автоматизированная система
- •1. Учет операций по оказанию клиентам услуг по распространению и хранению их акций
- •2. Учет операций по распространению облигаций государственных займов
- •3. Учет ценных бумаг, переданных под залог коммерческому банку
- •4. Учет (дисконт) векселей
- •Ведомость учета срочных векселей на
- •5. Составление отчета об итогах выпуска ценных бумаг коммерческого банка
- •6. Годовой отчет о выпущенных банком акциях и облигациях с разбивкой по выпускам
- •7. Общие требования к системе «Учет операций с ценными бумагами»
- •8. Последовательность выполнения работы
- •Приложение 2 Выписка из расчетного счета
- •(Пример)
- •Библиографический список
2. Исходные данные
"Рабочий" план счетов бухгалтерского учета коммерческого банка "Прогресс" (табл. 2)
|
Номера балансовых счетов
|
Наименование счетов |
Отношение к балансу | ||
|
1 пор. |
2 пор. |
Акт. |
Пасс. | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
102 |
10203 |
Уставный фонд |
|
П |
|
107 |
10701 |
Резервный фонд |
|
П |
|
106 |
10601 |
Специальные фонды (износ МБП и пр.) |
|
П |
|
106 |
10603 |
Износ основных средств |
|
П |
|
107 |
10702 |
Фонд специального назначения |
|
П |
|
107 |
10703 |
Фонд накопления |
|
П |
|
202 |
20202 |
Касса кредитных организаций |
А |
|
|
301 |
30102 |
Корреспондентские счета в рублях российских КБ и других кредитных учреждений в учреждениях ЦБР |
А |
|
|
407 |
40702 |
Расчетные счета АО и ТОО |
|
П |
|
452 |
45207 |
Ссудные счета АО и ТОО |
А |
|
|
302 |
30202 |
Средства коммерческих банков (КБ) и других кредитных учреждений, перечисленные в фонд регулирования кредитных ресурсов банковской системы (средства на резервном счете ЦБ) |
А |
|
|
320 |
32008 |
Займы, кредиты (ресурсы), предоставленные другим банкам |
А |
|
|
313 |
31308 |
Займы, кредиты (ресурсы), полученные от других банков |
|
П |
|
604 |
60403 |
Хозяйственный инвентарь |
А |
|
|
609 |
60901 |
Нематериальные активы |
А |
|
|
705 |
70501 |
Использование прибыли отчетного года |
А |
|
|
611 |
61101 |
МБ-Предметы |
А |
|
|
701 |
70107 |
Операционные и разные доходы
|
|
П |
|
702 |
70209 |
Операционные и разные расходы |
А |
|
|
702 |
70206 |
Расходы на содержание аппарата управления |
А |
|
|
703 |
70301 |
Прибыль отчетного года |
|
П |
|
423 |
42302 |
Вклады граждан до востребования и сроком до 30 дней |
|
П |
|
603 |
60322 |
Расчеты с прочими кредиторами |
|
П |
|
|
60325 |
Расчеты по внебюджетным платежам |
|
П |
|
|
60301 |
Расчеты с бюджетом |
|
П |
|
|
60303 |
Расчеты с пенсионным фондом |
|
П |
|
|
60305 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
П |
|
|
60307 |
Расчеты с подотчетными лицами |
|
|
|
Табл.2 План счетов коммерческого банка “Прогресс” | ||||