3. Рабочий план счетов.

Код	Наименование
01	Основные средства
02	Амортизация ОС
04	Нематериальные активы
05	Амортизация нематериальных активов
08	Вложения во внеоборотные активы
08.4	Приобретение отдельных объектов ОС
08.5	Приобретение нематериальных активов
10	Материалы
10.1	Сырье и материалы
15	Заготовление и приобретение материальных ценностей
16	Отклонение в стоимости материальных ценностей
19	НДС по приобретенным ценностям
19.1	НДС при приобретении основных средств
19.2	НДС по приобретенным нематериальным активам
19.3	НДС по приобретенным МПЗ
20	Основное производство
25	Общепроизводственные расходы
26	Общехозяйственные расходы
43	Готовая продукция
50	Касса
51	Расчетный счет
60.1	Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях
62.1	Расчеты с покупателя и заказчиками в рублях
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
68	Налоги и сборы
68.1	Налог на доходы физ.лиц
68.2	НДС
68.4	Налог на прибыль
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
70	Расчеты по оплате труда
76	Разн. дебиторы, кредиторы
80	Уставный капитал
84	Нераспределенная прибыль
90	Продажи
90.1	Выручка
90.2	Себестоимость продаж
90.3	НДС
90.9	Прибыль/убыток от продаж
98.2	Доходы будущих периодов (безвозмездные поступления)
99	Прибыли и убытки

4. Исходные данные (остатки по счетам на 1 января 2005 г.)

№ счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
04	Нематериальные активы	13000
01	Основные средства	47200
10.1	Сырье и материалы	45800
20	Затраты в незавершенном производстве	14000
43	Готовая продукция	30000
97	Расходы будущих периодов	7000
19.3	НДС по приобретенным ценностям	2300
62.1	Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков (руб.)	44000
51	Денежные средства на р/с	50000
50	Касса	2400
80	Уставный капитал		88000
84	Нераспределенная прибыль прошлых лет		2000
67	Заемные средства (долгосрочные кредиты банков)		17000
66	Заемные средства (краткосрочные кредиты банков)		52000
60.1	Кредиторская задолженность перед поставщикам и подрядчикам (руб.)		65600
70	Кредиторская задолженность по оплате труда		13100
68	Задолженность перед бюджетом		18000
	Итого:	255700	255700

5. № п/п	Изменения в бухгалтерском балансе				Содержание операции	Д	К
   	Актив		Пассив
   	увеличение	уменьшение	увеличение	уменьшение
   1		Расчетный счет		Кредиторская задолжность	Перечислены с р/с денежные средства поставщику ООО «Веллтекс»	60	51
   2	Касса	Расчетный счет			Поступили деньги в кассу с р/с для погашения задолженности по оплате труда работников за январь 2005г.	50	51
   3	Материалы по учетным ценам	Заготовление материалов			Приняты к учету материалы (ткань «Атлас») по учетной цене	10	15
   4	Отклонения в стоимости материалов	Заготовление материалов			Отражена сумма отклонений от учетной цены	16	15
   5	Касса	Дебиторская задолжность			Поступили денежные средства от покупателей	50	62
   6	Вложения во внеоборот-ные активы		Доходы будущих периодов		Поступил объект интеллектуаль-ной (патент) собственности по договору дарения	08.5	98.2
   7	Вложения во внеоборот-ные активы		Кредитор-ская задолж-ность		Приобретено оборудование (швейная машинка)	08	60
   8	НДС по доставке оборудова-ния		Кредитор-ская задолж-ность		Учтен НДС за услуги транспортной компании	19	76
   9	ОС по первона-чальной стоимости	Вложения во внеоборотные активы			Объект ОС (швейная машинка) передан в эксплуатацию	01	08
   10	Дебитор-ская задолж-ность		Продажи (выручка)		Определена задолжность покупателя за отгруженную продукцию	62	90.1

   Изменения в бухгалтерском балансе под влиянием хозяйственных операций за январь 2005 г.