Завдання 1.

Підприємство є платником податку на прибуток підприємств на загальній системі оподаткування і зареєстровано платником ПДВ. Протягом звітного періоду підприємство має наступні показники для обчислення доходів:

№	Дата	Зміст господарської операції	Сума, грн.
1.	06.01	Відвантажено товари покупцю, що підтверджено первинними документами (визнано перехід прав власності)	240 000 (з ПДВ)
1.	01.02	Зарахування коштів від покупця за відвантажений товар (банківська виписка від 01.02)	240 000 (з ПДВ)
2.	04.03	Отримано пеню, згідно порушеного договору підприємством “Крокус” (банківська виписка від 01.11)	5 000
3.	10.03	Зарахування коштів отриманої безповоротної фінансової допомоги (банківська виписка від 10.03)	10 000
4.	15.03	Зарахування коштів: дивіденди, отримані від резидента (банківська виписка від 15.03)	4 000
5.	26.03	Зарахування коштів отриманої поворотної фінансової допомоги від підприємства, що не є платником податку на прибуток (банківська виписка від 26.03)	40 000
5.	10.06	Повернення коштів отриманої поворотної фінансової допомоги від підприємства, що не є платником податку на прибуток (платіжне доручення від 10.06)	40 000

Розвязок

1)06.01 Операц Дохід 240000:6=40000

240000-40000=200000(без ПДВ)

(основна діяльність) (дата- 06.01 підтверджено первинними документами(визнано перехід прав власності))

2.)04.03 Інший Дохід=5000(пеня-неосновна діял.-інші доходи) дата- зарахування коштів

3) 10.03 Інший дохід =10000 (безповоротної фін допомоги -неосновна діял.-інші доходи) дата- зарахування коштів

4)Не враховується при визначенні ОП(дивіденди отримані від резидента-не оподатковуємо)

5)31.03 Інші= 40000(не основна діяльність) дата-останній день звітного періоду, в якому отримали кошти

ППП=(200000+5000+10000+40000)*0,21=53550

Завдання 2.

Підприємство є платником податку на прибуток підприємств на загальній системі оподаткування і зареєстровано платником ПДВ. Протягом звітного періоду на підприємстві були здійснені наступні господарські операції:

№	Дата	Зміст господарської операції	Сума, грн., долар США
		Оподатковуваний прибуток попереднього звітного року	500 000
		Показники для обчислення витрат:
1.	09.04.	Придбано сировину для виробництва продукції “С”, що підтверджено первинними документами (весь обсяг виготовленої продукції було реалізовано 20.04 (підтверджуючі документи свідчать про перехід права власності)	60 000 (з ПДВ)
2	20.04	Виявлено витрати минулих податкових періодів, що не були враховані та які підтверджено первинними документи	15 000
3	20.05	Перераховано аванс за сировину для господарської діяльності (платіжне доручення від 20.05)	120 000 (з ПДВ)
4.	25.06.	Списано з поточного рахунку нерезиденту, що має офшорний статус кошти за комплектуючі для використання у господарській діяльності (платіжне доручення від 25.06)	20 000 дол. США при митному оформленні по цій операції був сплачений ПДВ у сумі 36 000 грн.
4.	28.06	Отримано та оприбутковано комплектуючі від нерезидента (вантажна митна декларація від 28.06.)
5.	30.06	Продано основні засоби, що підтверджено первинними документами. Первісна вартість проданих основних засобів 25 000 грн., накопичена сума зносу 10 000 грн.)	10 000 (без ПДВ)
6.	30.06	Надано послуги на добровільних засадах неприбутковій організації (акт приймання-передачі наданих послуг від 30.06)	12 000 (без ПДВ)

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1314 / 2414 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 > Следующая >>>

Соседние файлы в папке Задача 2

#
22.03.2015475.65 Кб400zadachi_nalogovaya.doc
#
22.03.201598.3 Кб64Задачи.doc