Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Управление финансами банков. Учебное пособие
.pdf
111
допустимого размера процентов, учитываемых в целях налогообложе-
Категория качества
ссуд
Текущая задолженность,
млн руб.
Степень кредитного
риска, %
Сумма РВПС,
млн руб.
1
8 960
0
?
2
765
15
?
3
213
36
?
4
154
78
?
5
100
100
?
ИТОГО
10 192
?
Фактически созданный РВПС
Х
Х
?
Сумма корректировки РВПС
Х
Х
?
Размер ссуды, тыс. руб.
Срок ссуды, лет
Процентная ставка, %
Расчётная графа
400
0,2512?
800
0,5015?
150
2,0018?
ИТОГО––
?
Показатели
Значения
показателей
для расчёта, %
Коэффициент достаточности собственного капитала банка
9
Стоимость ресурсов и операционные расходы по кредитам
24
Необходимая рентабельность собственного капитала банка
12
Средний уровень потерь ссудной стоимости по всему кредитному портфелю
4,4
в том числе по категориям качества ссуд:
1
0,5
2
1,6
3
4,8
4
6,9
5
8,2
ния прибыли.
возможные потери по ссудам (РВПС).
Оценить достаточность расчётного РВПС. Сделать выводы.
типным ссудам. Вписать вместо знаков вопроса необходимые суммы.
Примечание: главой 25 НК РФ определен порядок признания
Задание 3
В таблице приведены исходные данные для расчёта резерва на
Требуется: вписать вместо знаков вопроса необходимые суммы.
Задание 4
В таблице приведены исходные данные по однотипным ссудам банка.
Требуется: рассчитать среднюю процентную ставку по одно-
Задание 5
В таблицах приведены исходные данные.
112
Расчет цены на кредиты
Категории
Показатели, млн руб.
i2345
1. Объем кредита
1 200
4 500
3 200
2 000
1 100
2. Расчетный собственный капитал
3. Необходимая прибыль на капитал
4. Стоимость ресурсов и операционные расходы
5. Средний объем потерь ссудной стоимости
6. Издержки
7. Необходимый доход от кредитования
8. Работающие кредиты
9. Цена кредита, %
Требуется: рассчитать цену на кредитные ресурсы по группам
заемщиков.
ТЕМА 3. Структура и стоимость банковского капитала.
Дивидендная политика
Задание 1
По данным таблицы определите величину собственных, привле-
ченных и заемных средств.
Статьи бухгалтерского баланса банка ХХХ
Таблица
113
Задание 2
Заемщик ОАО «Банка Открытие» взял кредит на сумму 500 000 руб.
сроком на 60 месяцев под ставку 19 % годовых.
Требуется: рассчитать сумму переплаты по кредиту за весь срок
его действия при условии, что кредит погашается ежемесячно равными долями.
Задание 3
Привилегированные акции номиналом 10 руб. куплены в количестве 100 штук по цене 12 руб. и через 2 года проданы по цене 25 руб.
за акцию. Дивиденд по акциям за первый год составил 5 % годовых, за
второй 7 %.
Определить доходность в виде годовой ставки простых процентов.
Задание 4
Рассчитать норматив достаточности собственного капитала банка H1, если (в тыс. руб.):
– оплаченный уставный капитал 185 000;
– прибыль предшествующих лет, подтвержденная аудитором 2 400;
– непокрытые убытки прошлых лет, подтвержденные аудитором 7 000;
– прибыль текущего года, не подтвержденная аудитором 3 000;
– собственные акции, выкупленные у акционеров, 4 000;
– субординированный кредит полученный (общая сумма) 20 000,
до погашения осталось 2,5 года;
– фонды КО, сформированные за счет прибыли текущего года,
не подтвержденной аудитором, 3 500;
– кумулятивные привилегированные акции 3 000;
– величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера 30 000;
– величина кредитного риска по срочным сделкам 15 000;
– активы, взвешенные с учетом риска 150 000;
– величина рыночного риска 5 000.
ТЕМА 4. Управление стоимостью банка
Задание 1
В акционерном обществе издержки за отчетный период равны
2925 тыс. руб. За год предприятие распределило из прибыли:
– на социальное развитие 135 тыс. руб.,
– на реконструкцию 252 тыс. руб.,
– в фонд потребления 98 тыс. руб.
114
Остаток прибыли акционеров решили использовать так: часть
суммы 56 % на текущие расходы и техническое обновление, а остальное на дивиденды. Уровень издержек на единицу реализованной продукции составил 0,6. Рассчитать дивиденды на акцию, если всего выпущено и распределено среди акционеров 1,5 тыс. акций.
Задание 2
Компания выпустила 12,0 миллионов обыкновенных акций. Текущая цена акции 40 руб. Предполагается в текущем году выплатить
дивиденд в размере 2 руб., а в последующем он будет расти с темпом
8 %. Компания также осуществила 2 эмиссии 10-летних облигаций.
Номинальная стоимость первого выпуска 1000 руб., купон 7 %, и их
выпущено на 100 млн руб. Облигации сегодня продаются по цене, составляющей 95 % от номинальной стоимости. Номинальная стоимость
второго выпуска 750 руб., купон 5,5 %, их выпущено на 75 млн руб.
Облигации продаются сегодня по цене, составляющей 87 % от номинальной стоимости. Налоговая ставка 20 %.
Какова средневзвешенная стоимость капитала (WACC) компании по рыночной стоимости?
Задание 3
Банк располагает капиталом 1 млрд ден. ед., в том числе его
собственный капитал составляет 200 млн ден. ед. По пассивным операциям банк уплачивает 5 % годовых, а по активным получает 6 %
годовых. Административно-технические издержки банка составляют
200 тыс. ден. ед. Норма обязательных резервов 10 %. Рассчитайте норму
чистой банковской прибыли, если в ссуду отдан весь капитал банка.
Задание 4
Какие мероприятия по формированию капитала (основного или
дополнительного) и на какую величину должен запланировать менеджмент при фактических показателях активов банка (с учетом резервов)
100 млрд рублей и нормативе достаточности капитала 10,1 %, если плановый рост активов на следующий финансовый год 25 млрд руб. при показателе прибыли после уплаты налогов 5,1 млрд руб.?
ТЕМА 5. Стратегии и методы управления
активами и пассивами, ликвидностью банка
Задание 1
По данным балансового отчета банка рассчитайте ЧПД, ЧПМ,
спрэд, GAP в динамике, объясните причины изменения показателей.
115
а) Ожидаемый балансовый отчет:
Активы, $
Ставка, %
Пассивы, $
Ставка, %
Чувствительные к процентной ставке
50012600
9
С фиксированной ставкой
35015220
8
«Неработающие» (беспроцентные)
150
180
Баланс:
1 000
1000
Активы, $
Ставка, %
Пассивы, $
Ставка, %
Чувствительные к процентной ставке
50012600
9
С фиксированной ставкой
35015220
8
«Неработающие» (беспроцентные)
150
180
Баланс:
1 000
1000
Активы, $
Ставка, %
Пассивы, $
Ставка, %
Чувствительные к процентной ставке
50013600
10
С фиксированной ставкой
35015220
8
«Неработающие» (беспроцентные)
150
180
Баланс:
1 000
1000
Активы, $
Ставка, %
Пассивы, $
Ставка, %
Чувствительные к процентной ставке
50013600
10
С фиксированной ставкой
35015220
8
«Неработающие» (беспроцентные)
150
180
Баланс:
1 000
1000
Активы, $
Ставка, %
Пассивы, $
Ставка, %
Чувствительные к процентной ставке
500
12,5
600
10,5
С фиксированной ставкой
35015220
8
«Неработающие» (беспроцентные)
150
180
Баланс:
1 000
1000
Активы, $
Ставка, %
Пассивы, $
Ставка, %
Чувствительные к процентной ставке
54012560
9
С фиксированной ставкой
31015260
8
«Неработающие» (беспроцентные)
150
180
Баланс:
1000
1000
б) Произошло однопроцентное увеличение уровня всех кратко-
срочных ставок:
в) Произошло однопроцентное уменьшение спрэда по ставкам:
г) Произошло увеличение RSA и уменьшение RSL:
116
Задание 2
Активы, $
Ставка, %
Пассивы, $
Ставка, %
Чувствительные к процентной ставке
2700
10,8
3400
8,4
С фиксированной ставкой
1 4009650
8
«Неработающие» (беспроцентные)
400
450
Баланс:
4 500
4500
Период, дни
Статьи баланса,млн руб.
1–78–3031–9091–
180
181–
365>1 г.
Нечувств.
к ставке
Всего
Активы
ГКО
0,7
4,8
3,0
0,3
3,7
12,5
Муниципальные
ценные бумаги
0,7
1,0
2,2
7,6
11,5
Кредиты
6,0
13,8
2,9
4,7
4,6
15,5
47,5
Ссуды с погашением
в рассрочку
0,3
0,5
1,6
1,3
1,9
8,2
13,8
«Работающие» активы
85,3
Денежные средства
и счета Ностро
9,0
9,0
Прочие активы
5,7
5,7
Недоходные активы
14,7
Баланс
100
По данным баланса банка ответьте на следующие вопросы:
1. Рассчитайте ожидаемые ЧПД, ЧПМ, спрэд и GAP, если состав
портфеля и ставки сохранятся.
2. Рассчитайте изменения показателей, если средние ставки
по RSA и RSL возрастут на 1,5 %. Как это согласуется с GAP банка?
3. Банк превращает $ 300 чувствительных к ставке пассивов
в пассивы с фиксированной ставкой. Как изменится ЧПД по сравнению с ожидаемой? Почему существует разница?
Задание 3
Рассмотрите следующие структуры активов и пассивов:
Банк 1: Активы: 10 млн руб. в 1-годичном кредите с фиксиро-
ванной ставкой; пассивы: 10 млн руб. в 3-месячном срочном депозите.
Банк 2: Активы: 10 млн руб. в 3-годичном кредите с фиксиро-
ванной ставкой; пассивы: 10 млн руб. в 6-месячном срочном депозите.
1. Рассчитайте 3-месячный, 6-месячный, 1-годичный, кумулятивный GAP каждого банка.
2. Какой банк несет больший риск? Рассмотрите положение банков в области рисков за разные промежутки.
дующим данным:
Задание 4
Рассчитайте периодический и совокупный GAP банка по сле-
117
Пассивы
Счета депозитов денежного рынка
17,317,3
Счета супер NOW
2,2
2,2
Депозитные сертификаты ниже 100 000 руб.
0,9
2,0
5,1
6,9
1,8
2,9
19,6
Депозитные сертификаты выше 100 000 руб.
1,9
4,0
12,9
10,1
1,2
30,1
Счета NOW
7,4
7,4
Сберегательные счета
1,9
1,9
Пассивы с рыночной
ставкой
78,5
Депозиты до востребования
13,5
13,5
Прочие пассивы
1,0
1,0
Собственные средства
7,0
7,0
Недоходные пассивы
21,5
Баланс
100
выводы.
от года.
с циклом изменения процентных ставок, должны быть в состоянии
прогнозировать ставки лучше рынка, чтобы зарабатывать дополнительный ЧПД.
Задание 5
Верно ли каждое из следующих утверждений? Объясните ваши
а) Нулевой GAP показывает, что ЧПД не будет меняться год
б) Лучшая стратегия для банка – поддерживать нулевой GAP .
в) Банки, которые активно меняют свои GAP в соответствии
Задание 6
Банк имеет в своем активе кредит в размере 1050 единиц с окончательным сроком погашения 4 года, приносящий доход 20 % годовых, и
5-летнюю казначейскую облигацию в 300 единиц, приносящую доход
17 % годовых. Банк выплачивает проценты по годичным депозитным сертификатам в 780 единиц по ставке 10 % годовых и 4-летним срочным депозитам в 600 единиц по ставке 13 % годовых. Капитал банка 120 единиц,
касса 150 единиц. Банк только что открылся, и все данные на балансовых
счетах определяются по рыночной стоимости.
Рассчитать ожидаемый доход в виде процентов и DGAP банка.
Как изменится ЧПД и рыночные стоимости активов, обязательств
и капитала, если произойдет однопроцентное увеличение ставок?
Предложите вариант хеджирования портфеля. Покажите, что
при увеличении процентных ставок на 1 % капитал и чистый процентный доход банка не изменятся.
118
Задание 7
Банк имеет в своем активе кредит в размере 1260 единиц с
окончательным сроком погашения 3 года, приносящий доход 25 %
годовых, и 4-летнюю казначейскую облигацию в 360 единиц, приносящую доход 19 % годовых. Банк выплачивает проценты по годичным
депозитным сертификатам в 936 единиц по ставке 14 % годовых и
5-летним срочным депозитам в 720 единиц по ставке 15 % годовых.
Капитал банка – 144 единицы, касса – 180 единиц. Банк только что
открылся, и все данные на балансовых счетах определяются по рыночной стоимости.
Рассчитать ожидаемый доход в виде процентов и DGAP банка.
Как изменится ЧПД и рыночные стоимости активов, обязательств
и капитала, если произойдет двухпроцентное увеличение ставок?
Предложите вариант хеджирования портфеля. Покажите, что
при увеличении процентных ставок на 2 % капитал и чистый процентный доход банка не изменятся.
Задание 8
Банк имеет в своем активе кредит в размере 600 единиц с окончательным сроком погашения 3 года, приносящий доход 22 % годовых, и 4-летнюю казначейскую облигацию в 540 единиц, приносящую
доход 19 % годовых. Банк выплачивает проценты по 3-годичным депозитным сертификатам в 504 единицы из расчета 11 % годовых и 4-годичным срочным депозитам в 600 единиц из расчета 13 % годовых. Капитал банка 96 единиц, касса 60 единиц. Банк только что открылся, и все
данные на балансовых счетах определяются по рыночной стоимости.
Рассчитайте ожидаемый чистый процентный доход и DGAP банка. Как изменится ЧПД и рыночные стоимости активов, обязательств
и капитала, если произойдет однопроцентное уменьшение ставок?
Предложите вариант хеджирования портфеля. Покажите, что
при уменьшении процентных ставок на 1 % капитал и ЧПД банка не
изменятся.
Задание 9
Банк имеет в своем активе кредит в размере 1260 единиц с
окончательным сроком погашения 4 года, приносящий доход 20 %
годовых, и 5-летнюю казначейскую облигацию в 360 единиц, приносящую доход 17 % годовых. Банк выплачивает проценты по годичным
депозитным сертификатам в 936 единиц по ставке 10 % годовых и 4 –
летним срочным депозитам в 720 единиц по ставке 13 % годовых. Ка-
119
питал банка 144 единицы, касса 180 единиц. Банк только что открылся,
и все данные набалансовых счетах определяются по рыночной стоимости.
Рассчитать ожидаемый доход в виде процентов и DGAP банка.
Как изменится ЧПД и рыночные стоимости активов, обязательств
и капитала, если произойдет двухпроцентное увеличение ставок?
Предложите вариант хеджирования портфеля. Покажите, что
при увеличении процентных ставок на 2 % капитал и чистый процентный доход банка не изменятся.
Задание 10
Банк имеет в своем активе кредит в размере 500 единиц с окончательным сроком погашения 2 года, приносящий доход 20 % годовых, и 3-летнюю казначейскую облигацию в 450 единиц, приносящую
доход 18 % годовых. Банк выплачивает проценты по 4-годичным депозитным сертификатам в 420 единиц из расчета 10 % годовых и 5-годичным срочным депозитам в 500 единиц из расчета 12 % годовых. Капитал банка 80 единиц, касса 50 единиц. Банк только что открылся, и все
данные на балансовых счетах определяются по рыночной стоимости.
Рассчитайте ожидаемый чистый процентный доход и DGAP банка. Как изменится ЧПД и рыночные стоимости активов, обязательств
и капитала, если произойдет двухпроцентное уменьшение ставок?
Предложите вариант хеджирования портфеля. Покажите, что
при уменьшении процентных ставок на 2 % капитал и ЧПД банка
не изменятся.
ТЕМА 6. Управление банковскими рисками
Задание 1
Физическое лицо, имеющее среднемесячный доход 15 000 руб.,
обратилось в коммерческий банк с вопросом о возможности получения
ипотечного кредита в размере 400 000 руб. в данном банке. Согласно
разработанной кредитной политике, банк ориентируется на выдачу
ссуд под залог недвижимости сроком до 10 лет.
Требуется: принять решение о возможности / невозможности
кредитования данного клиента. В случае отказа в выдаче кредита
обосновать с точки зрения кредитора причины. Составить перечень
документов, которые клиенту следует предоставить в банк для определения оценки по критериям «Финансовое положение» и «Обеспечение
кредита».
120
Задание 2
Показатели
Базовая
дата
Отчетная
дата
1. Собственный капитал банка
245 000
236 000
2. Высоколиквидные активы
115 000
210 000
3. Ликвидные активы
535 000
670 000
4. Долгосрочные активы
125 000
28 000
5. Общая сумма активов
768 000
986 000
6. Обязательства (пассивы) банка до востребов ания
380 000
460 000
7. Обязательства (пассивы) банка со сроками исполнения в
течение ближайших 30 календарных дней
480 000
850 000
8. Обязательства (пассивы) банка со сроками исполнения
свыше 365 или 366 календарных дней
50 000
50 000
Клиент обратился в коммерческий банк за получением кредита в
размере 100 000 руб. сроком на 3 года на неотложные нужды. Согласно представленной банку справке, среднемесячный чистый доход физического лица за последние шесть месяцев составил 25 000 руб. В
качестве обеспечения физическое лицо представило поручительства
двух граждан РФ, имеющих постоянные источники дохода. Согласно
представленным справкам, среднемесячные доходы первого и второго
поручителей составляют 15 000 и 20 000 руб. соответственно. Ранее
клиент кредиты в банке не брал и кредитной истории не имеет.
Требуется: составить заключение о возможном размере кредита. Рассчитать размер уплачиваемых по ссуде процентов.
Задание 3
В таблице представлены исходные данные (в млн руб.).
Требуется: установить соответствие фактических значений нормативов мгновенной ликвидности (Н2), текущей ликвидности (Н3) и
долгосрочной ликвидности (Н4) установленным Банком России ограничениям. Составить заключение об эффективности управления риском ликвидности в коммерческом банке. Указать в случае необходимости возможные мероприятия, позволяющие регулировать банковские риски. Охарактеризовать взаимосвязь кредитного риска и риска
несбалансированной ликвидности коммерческого банка. Обосновать
роль управления ликвидностью в формировании кредитной политики
коммерческого банка.
Примечание: при оценке ликвидности банка целесообразно выявить обоснованность структурирования активов и пассивов баланса.
При этом следует учитывать, что ликвидность можно понимать и как
запас, и как поток денежных средств.
Задание 4
В таблице представлены исходные данные (в млн руб.).
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]