Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковский менеджмент. Учебно-методическое пособие
.pdf
– разработайте комплекс мероприятий, подлежащих реализации
в процессе самооздоровления.
Задача № 86. Необходимость реализации плана восстановления фи-
нансовой устойчивости в банке обусловили следующие обстоятельства:
– устойчивое снижение норматива достаточности собственного ка-
питала (Н1) до уровня, близкого к установленному Банком России мини-
мальному значению;
– ситуация, при которой величина доступного банку капитала стано-
вится ниже величины необходимого капитала для покрытия принятых
и потенциальных рисков.
Задание:
1. Определите последствия реализации описанных обстоятельств.
2. Разработайте комплекс мероприятий, подлежащих реализации
в процессе самооздоровления в этой ситуации.
Задача № 87. Необходимость реализации плана восстановления фи-
нансовой устойчивости в банке обусловили следующие обстоятельства:
– прогнозные значения обязательных нормативов ликвидности ниже
минимальных (максимальных) значений, установленных Банком России;
– существенное сокращение лимитов по операциям на рынках межбанковского кредитования большинством основных кредиторов;
– ситуация, при которой совокупный объем досрочных выплат кре-
диторам по привлеченным денежным средствам по договорам, условиями
которых предусмотрено досрочное исполнение банком обязательств по
обращению кредитора при наступлении определенных условий, может
привести к нарушению обязательных нормативов ликвидности.
Задание:
1. Определите последствия реализации описанных обстоятельств.
2. Разработайте комплекс мероприятий, подлежащих реализации
в процессе самооздоровления в этой ситуации.
Задача № 88. Необходимость реализации плана восстановления фи-
нансовой устойчивости в банке обусловили следующие обстоятельства:
– устойчивый и существенный рост доли проблемных кредитов клиентов, находящихся в стадии банкротства, в кредитном портфеле банка;
– резкий рост показателя максимального размера риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков до уровня, превышающего со-
ответствующий норматив (Н6).
Задание:
1. Определите последствия реализации описанных обстоятельств.
2. Разработайте комплекс мероприятий, подлежащих реализации
в процессе самооздоровления в этой ситуации.
71
Задача № 89. Необходимость реализации плана восстановления фи-
нансовой устойчивости в банке обусловили следующие обстоятельства:
– существенные недостатки операционной деятельности банка, выявленные в результате проверки внутреннего (внешнего) аудита;
– устойчивое увеличение отношения величины понесенных потерь
в результате реализации операционного риска к сумме собственного капи-
тала и страхового покрытия по заключенным банком договорам страхова-
ния деятельности;
– устойчивое увеличение за установленный период числа случаев
нарушений работы структурных подразделений банка, бесперебойной ра-
боты программно-технических средств, случаев нарушений правил и тре-
бований к совершению операций и суммы расходов банков вследствие
этих нарушений.
Задание:
1. Определите последствия реализации описанных обстоятельств.
2. Разработайте комплекс мероприятий, подлежащих реализации
в процессе самооздоровления в этой ситуации.
Задача № 90. Необходимость реализации плана восстановления фи-
нансовой устойчивости в банке обусловили следующие обстоятельства:
– устойчивый отток клиентов за анализируемый период;
– существенное снижение (на два и более пункта) рейтинга банка,
присвоенного международным или российским рейтинговым агентством;
– устойчивое снижение отношения размера прибыли от операцион-
ной деятельности за анализируемый период к размеру затрат по операци-
онной деятельности, понесенных банком за тот же период;
– убыточная деятельность банка, наблюдаемая два квартала подряд.
Задание:
1. Определите последствия реализации описанных обстоятельств.
2. Разработайте комплекс мероприятий, подлежащих реализации
в процессе самооздоровления в этой ситуации.
Задача № 91. Банк разрабатывает план восстановления финансо-
вой устойчивости на основе стрессового сценария «Повышенная гото вность», который предусматривает возникновение угрозы снижения кре-
дитного рейтинга банка из-за появления негативной информации, кото-
рая может стать источником риска потери деловой репутации банка.
Снижение кредитного рейтинга выражается в сокращении лимитов на
банк по срокам в части депозитных операций и по производным финансовым инструментам, а также в росте стоимости привлечения ресурсов
путем выпуска долговых обязательств. Признаки этого стрессового сц е-
нария приведены в таблице 7.1.
72
Признаки стрессового сценария «Повышенная готовность»
Признаки стрессового сценария
Значения
Внешние признаки
Падение темпов прироста ВВП
От 0 до 2,5 %
Снижение фондовых индексов
На 30-50 %
Рост процентных ставок по государственным
ценным бумагам
На 200-350 базисных пунктов
Рост процентных ставок по корпоративным
ценным бумагам
На 500-1000 базисных пунктов
Внутренние признаки
Уменьшение собственного капитала
На 25 %
Увеличение показателя доли просроченных
ссуд
В диапазоне от 8 до 18 %
Увеличение показателя размера резервов
на потери по ссудам и иным активам
В диапазоне от 15 до 25 %
Увеличение показателя крупных кредитных
рисков
В диапазоне от 500 до 750 %
Сообщения в СМИ о плохом управлении,
недостаточном внутреннем контроле,
о неправильной стратегии
Ухудшение нормативов
достаточности капитала
При отсутствии положительной динамики нормативов в течение пяти
рабочих дней критичными значени-
ями считаются: для норматива
Н1.1 – 5,0 %; для норматива Н1.2 –
6,1 %; для норматива Н1 – 8,5 %
Ухудшение нормативов ликвидности банка
При отсутствии положительной динамики показателей нормативов
в течение пяти рабочих дней кри-
тичными значениями считаются:
для норматива Н2 – 17 %; для норматива Н3 – 52 %; для норматива
Н4 – 115 %
Снижение рейтинга банка
На два пункта и более
Снижение прибыли к затратам от операцион-
ной деятельности
Устойчивое снижение в течение
трех кварталов
Увеличение числа случаев нарушения работы
структурных подразделений банка, беспере-
бойной работы IT-средств, нарушения правил
и требований к проведению операций, выяв-
ленных СВК и СВА
Устойчивый рост в течение трех
кварталов
Таблица 7.1
Задание:
1. Определите, какие действия должны предпринять органы управ-
ления банком при реализации описанного стрессового сценария.
2. Из приведенного перечня мероприятий по восстановлению финан-
совой устойчивости выберите те, которые целесообразно реализовать
в условиях описанного стрессового сценария:
73
– изменение процентных ставок привлечения и размещения средств;
Внутренние признаки стрессового сценария
Значения
Снижение классификационной группы
На 1 пункт
Снижение рейтинга банка
На два пункта и более
– увеличение доли средств, привлеченных на срок;
– сокращение масштабов определенных операций для сохранения
открытых банку кредитных линий для возможного дальнейшего исполь-
зования;
– заключение кредитных соглашений «стенд-бай»;
– введение ограничений на рост рисковых активов;
– привлечение финансовой помощи участников и аффилированных
лиц банка в виде: размещения денежных средств на депозите в банке со
сроком возврата не менее чем через шесть месяцев; дополнительного взно-
са в уставный капитал банка; безвозмездной финансовой помощи;
– перевод долга банка с согласия ее кредиторов;
– увеличение уставного капитала банка путем дополнительного выпуска акций;
– привлечение субординированных займов (кредитов) либо перевод
субординированного долга в базовый капитал;
– ограничение руководителей подразделений банка в плане управления ликвидностью;
– мораторий на заимствования, вложения в финансовые инструменты;
– снижение уровня рыночного риска путем продажи ценных бумаг;
– договоренность о досрочных выплатах основных заемщиков;
– продажа ликвидных активов, реструктуризация и секьюритизация
активов;
– полное прекращение кредитования на неопределенный срок;
– продажа части бизнеса или активов;
– изменение структуры банка, закрытие обособленных структурных
подразделений, сокращение сотрудников;
– полное прекращение выплаты дивидендов и бонусных вознаграждений;
– привлечение стратегического инвестора для приобретения существенной доли участия.
Задача № 92. Банк разрабатывает план восстановления финансовой
устойчивости на основе стрессового сценария «Стадия кризиса А», который предусматривает существенное снижение кредитного рейтинга банка
(классификационной группы, установленной Банком России при оценке
экономического положения банка). Признаки этого стрессового сценария
приведены в таблице 7.2.
Таблица 7.2
Признаки стрессового сценария «Стадия кризиса А»
74
Окончание таблицы 7.2
Внутренние признаки стрессового сценария
Значения
Ухудшение нормативов достаточности
капитала
При отсутствии положительной динамики нормативов в течение пяти рабочих дней критичными значениями
считаются: для норматива Н1.1 –
4,5 %; для норматива Н1.2 – 6,0 %;
для норматива Н1 – 8,0 %
Ухудшение нормативов ликвидности банка
При отсутствии положительной динамики показателей нормативов в течение пяти рабочих дней критичными
значениями считаются: для норматива
Н2 – 15 %; для норматива Н3 – 50 %;
для норматива Н4 – 120 %
Закрытие или сокращение лимитов опера-
ций на межбанковском рынке
1/3 банков-контрагентов закрыли ли-
миты, а остальные сократили их не
менее чем наполовину
Сокращение остатков средств на счетах
клиентов и срочных депозитах
Не менее чем на 15 – 20 %. При этом
основная часть остатков по клиент-
ским счетам остается в банке
Ограничены возможности привлечения
средств на межбанковском рынке
Невозможно привлечь ресурсы на
межбанковском рынке по среднеры-
ночным ставкам
Снижение прибыли к затратам от операци-
онной деятельности
Устойчивое снижение в течение трех
кварталов
Внутренние признаки
стрессового сценария
Значения
Снижение классификационной группы
На 1 пункт
Снижение рейтинга банка
На два пункта и более
Ухудшение нормативов достаточности
капитала
При отсутствии положительной динамики
нормативов в течение пяти рабочих дней
Задание:
1. Определите, какие действия должны предпринять органы управ-
ления банком при реализации описанного стрессового сценария.
2. Разработайте комплекс мероприятий, подлежащих реализации
описанного стрессового сценария (перечень мероприятий по восстановле-
нию финансовой устойчивости приведен в задаче № 91).
Задача № 93. Банк разрабатывает план восстановления финансовой
устойчивости на основе стрессового сценария «Стадия кризиса Б», который предусматривает устойчивое снижение кредитного рейтинга банка
(классификационной группы, установленной Банком России при оценке
экономического положения банка). Признаки этого стрессового сценария
приведены в таблице 7.3.
Таблица 7.3
Признаки стрессового сценария «Стадия кризиса Б»
75
Окончание таблицы 7.3
Внутренние признаки
стрессового сценария
Значения
критичными значениями считаются: для
норматива Н1.1 – 4,5 %; для норматива
Н1.2 – 6,0 %; для норматива Н1 – 8,0 %
Ухудшение нормативов ликвидности
банка
При отсутствии положительной динамики
показателей нормативов в течение пяти
рабочих дней критичными значениями
считаются: для норматива Н2 – 15 %; для
норматива Н3 – 50 %; для норматива
Н4 – 120 %
Закрытие или сокращение лимитов
операций на межбанковском рынке
1/2 банков-контрагентов закрыли лимиты,
а остальные сократили их не менее чем
наполовину
Сокращение остатков средств на счетах
клиентов и срочных депозитах
Не менее чем на 20-25 %.
Ограничены возможности привлечения
средств на межбанковском рынке
Невозможно привлечь ресурсы
на межбанковском рынке
Снижение прибыли к затратам
от операционной деятельности
Устойчивое снижение в течение
трех кварталов
Внутренние признаки
стрессового сценария
Значения
Уменьшение собственного капитала
До уровня ниже уставного капитала
Ухудшение нормативов достаточности
капитала
Критичным считается значение
норматива Н1 ниже 2,0 %
Увеличение показателя доли
просроченных ссуд
До 25 % и более
Увеличение показателя размера резервов
на потери по ссудам и иным активам
До 50 % и более
Дисбаланс в структуре активов (пассивов)
и требований (обязательств) в разрезе
сроков
Устойчивый рост
Задание:
1. Определите, какие действия должны предпринять органы управ-
ления банком при реализации описанного стрессового сценария.
2. Разработайте комплекс мероприятий, подлежащих реализации
описанного стрессового сценария (перечень мероприятий по восстановле-
нию финансовой устойчивости приведен в задаче № 91).
Задача № 94. Банк разрабатывает план восстановления финансовой
устойчивости на основе стрессового сценария «Стадия кризиса В», который предусматривает возникновение признаков банкротства банка. При-
знаки этого стрессового сценария приведены в таблице 7.4.
Таблица 7.4
Признаки стрессового сценария «Стадия кризиса В»
76
Окончание таблицы 7.4
Внутренние признаки
стрессового сценария
Значения
Отток клиентских депозитов
Устойчивый рост
События, негативно изменяющих
структуру платежных потоков в день
проведения платежей
Наличие неблагоприятных вероятных
или случайных событий
Продажа долгосрочных активов
в условиях неблагоприятной рыночной
конъюнктуры
Продажа с убытком
Убытки от основной деятельности
Возникновение убытков, устойчивое
(в течение четырех кварталов) снижение
прибыли от операционной деятельности
к затратам от операционной
деятельности
Ограничены возможности привлечения
средств
Невозможность привлечения ресурсов
с межбанковского рынка или от крупной корпоративной клиентуры
Задание:
1. Определите, какие действия должны предпринять органы управ-
ления банком при реализации описанного стрессового сценария.
2. Разработайте комплекс мероприятий, подлежащих реализации
описанного стрессового сценария (перечень мероприятий по восстановлению финансовой устойчивости приведен в задаче № 91).
77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Официальные и нормативные документы
1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ.
2. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон РФ от
3 февраля 1996 года № 17-ФЗ.
3. Об акционерных обществах. Федеральный закон от 26 декабря
1995 года № 208-ФЗ.
4. Об обществах с ограниченной ответственностью. Федеральный за-
кон от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ.
5. О потребительском кредите (займе). Федеральный закон от 21 де-
кабря 2013 года № 353-ФЗ.
6. О несостоятельности (банкротстве). Федеральный закон от 26 ок-
тября 2002 года № 127-ФЗ.
7. Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточ-
ности капитала банков с универсальной лицензией. Инструкция Банка Рос-
сии от 29 ноября 2019 года № 199-И.
8. Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией. Инструкция ЦБР от 06 декабря 2017 года № 183-И.
9. Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных пози-
ций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями. Инструкция Банка России от
28 декабря 2016 года № 178-И.
10. Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществ-
ляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием. Инструкция Банка
России от 31 марта 2004 года № 112-И.
11. О порядке формирования кредитными организациями резервов
на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задол-
женности. Положение ЦБР от 26 июня 2017 года № 590-П.
12. О порядке формирования кредитными организациями резервов
на возможные потери. Положение ЦБР от 23 октября 2017 года № 611-П.
13. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях
и банковских группах. Положение ЦБР от 16 декабря 2003 года № 242-П.
14. О требованиях к содержанию, порядке и сроках представления
кредитными организациями в Банк России планов восстановления финансовой устойчивости, изменений, вносимых в планы восстановления
финансовой устойчивости, порядке их оценки Банком России, а также
о порядке информирования кредитными организациями Банка России
о наступлении в их деятельности событий, предусмотренных планом
восстановления финансовой устойчивости, и принятии решения
о начале его реализации. Положение Банка России от 4 октября 2018 года № 653-П.
78
15. О методике определения величины собственных средств (капита-
ла) кредитных организаций («Базель III»). Положение ЦБР от 04 июля
2018 года № 646-П.
16. О порядке расчета системно значимыми кредитными организаци-
ями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного
фондирования) («Базель III»). Положение ЦБР от 26 июля 2017 года
№ 596-П.
17. О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Ба-
зель III») системно значимыми кредитными организациями. Положение
ЦБР от 30 ноября 2015 года № 510-П.
18. О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»). Положение Банка России от 30 мая 2014 года № 421-П.
19. О порядке расчета размера операционного риска. Положение
Банка России от 03 сентября 2018 года № 652-П.
20. О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска. Положение Банка России от 30 ноября 2015 года № 511-П.
21. О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций
и порядке его применения. Положение Банка России от 27 февраля
2017 года № 579-П.
22. О порядке расчета величины кредитного риска на основе внут-
ренних рейтингов. Положение Банка России от 06 августа 2015 года
№ 483-П.
23. О расчете величины собственных средств (капитала), обязатель-
ных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций бан-
ковских групп. Положение Банка России от 30 ноября 2015 года № 509-П.
24. О методике определения системно значимых кредитных организаций. Указание Банка России от 22 июля 2015 года № 3737-У.
25. О порядке получения разрешений на применение банковских ме-
тодик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки
кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала
банка, а также порядке оценки их качества. Указание ЦБР от 06 августа
2015 года № 3752-У.
26. О требованиях к системе управления рисками и капиталом кре-
дитной организации и банковской группы. Указание Банка России от
15 апреля 2015 года № 3624-У.
27. О порядке проведения Банком России оценки качества систем
управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы. Указание Банка России от 30 ноября
2015 года № 3883-У.
28. Об оценке экономического положения банков. Указание Банка
России от 03 апреля 2017 года № 4336-У.
29. О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях
признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов.
Указание Банка России от 11 июня 2014 года № 3277-У.
79
30. О бизнес-планах кредитных организаций. Указание ЦБР от
05 июля 2002 года № 1176-У.
31. О методических рекомендациях по реализации подхода к расчету
кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков. Письмо Банка
России от 29 декабря 2012 года № 192-Т.
32. О методических рекомендациях по организации кредитными ор-
ганизациями внутренних процедур по оценке достаточности капитала.
Письмо Банка России от 29 июня 2011 года № 96-Т.
33. Об организации управления операционным риском в кредитных
организациях. Письмо Банка России от 24 мая 2005 года № 76-Т.
34. Об организации управления правовым риском и риском потери
деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах.
Письмо Банка России от 30 июня 2005 года № 92-Т.
35. О современных подходах к организации корпоративного управ-
ления в кредитных организациях. Письмо Банка России от 13 сентября
2005 года № 119-Т.
36. О рисках при дистанционном банковском обслуживании. Письмо
Банка России от 07 декабря 2007 года № 197-Т.
37. О рекомендациях по организации управления рисками, возника-
ющими при осуществлении кредитными организациями операций с при-
менением систем интернет-банкинга. Письмо Банка России от 31 марта
2008 года № 36-Т.
38. Об особенностях оценки рисков банков в отношении вложений
в паи закрытых паевых инвестиционных фондов. Письмо Банка России от
04 сентября 2009 года № 106-Т.
39. О расчете рисков по производным финансовым инструментам.
Письмо Банка России от 02 февраля 2012 года № 10-Т.
40. О международных подходах (стандартах) организации управле-
ния процентным риском. Письмо Банка России от 02 октября 2007 года
№ 15-1-3-6/3995.
41. О подходе к расчету регулятивного капитала, минимально необ-
ходимого для покрытия кредитного риска, основанном на внутренних рей-
тингах банков (IRB-подходе). Письмо Банка России от 04 сентября
2008 года № 15-1-5/4383.
42. О международных подходах (стандартах) организации управле-
ния и надзора за страновым риском. Письмо Банка России от 07 октября
2008 года № 15-1-5/4957.
43. О подходе к расчету регулятивного капитала, минимально необ-
ходимого на покрытие операционного риска, основанном на внутренних
оценках кредитных организаций. Письмо Банка России от 28 апреля
2009 года № 15-2-1-9/2644.
44. О Методических рекомендациях по разработке кредитными орга-
низациями планов восстановления финансовой устойчивости. Письмо Бан-
ка России от 29 декабря 2012 года № 193-Т.
80
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]