Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковский менеджмент. Учебно-методическое пособие
.pdf
Продолжение таблицы 6.1
№
Показатель
Условное
обозначение
Значение
16
Максимальный размер риска на одного заемщика
или группу связанных заемщиков, %
Н6
24,0
17
Максимальный размер риска на связанное с бан-
ком лицо, %
Н25
0,0
18
Совокупная величина риска по инсайдерам банка,
%
Н10.1
1,0
19
Финансовый результат банка, млн руб.
ФР
101,9
20
Средняя величина активов, млн руб.
Аср
13 499,4
21
Средняя величина капитала, млн руб.
Кср
3 118,9
22
Начисленные налоги, млн руб.
Н
18,3
23
Чистые доходы от разовых операций, млн руб.
ЧДраз
-0,27
24
Административно-управленческие расходы,
млн руб.
Рау
93,7
25
Чистые доходы, млн руб.
ЧД
195,6
26
Чистые процентные и аналогичные доходы,
млн руб.
ЧДп
221,9
27
Процентные доходы по ссудам, млн руб.
Дп
404,7
28
Проценты уплаченные и аналогичные расходы,
млн руб.
Рп
195,8
29
Средняя величина ссуд, млн руб.
СЗср
9 881,8
30
Средняя величина обязательств, генерирующих
процентные выплаты, млн руб.
ОБср
10 127,2
31
Высоколиквидные активы банка, млн руб.
Лам
1 227,2
32
Привлеченные средства банка, млн руб.
ПС
12 045,5
33
Показатель мгновенной ликвидности, %
Н2
57,0
34
Показатель текущей ликвидности, %
Н3
146,0
35
Обязательства до востребования, млн руб.
Овм
3 578,3
36
Межбанковские кредиты полученные, млн руб.
ПСбк
2 215,5
37
Межбанковские кредиты предоставленные, млн руб.
СЗбк
482,9
38
Выпущенные банком векселя и банковские ак-
цепты, млн руб.
Ов
1 132,5
39
Ссуды, предоставленные некредитным организациям, включая ссуды, предоставленные физиче-
ским лицам, млн руб.
СЗнб
9 077,8
40
Остатки средств на счетах небанковских организаций, включая средства физических лиц,
млн руб.
ПСнб
7 251,5
41
Показатель общей ликвидности, %
Н5
56,0
42
Факт невыполнения обязательств по усреднению
обязательных резервов, шт.
ПЛ8
0
43
Недовзнос в ФОР, млн руб.
ПЛ9
0,0
44
Факт неисполнения обязательств перед
кредиторами
ПЛ11
0
45
Сумма обязательств банка перед крупными кредиторами и вкладчиками, доля которых в совокупной величине всех обязательств составляет
10 % и более, млн руб.
Овкк
3 390,0
61
Окончание таблицы 6.1
№
Показатель
Условное
обозначение
Значение
46
Ликвидные активы, млн руб.
Лат
5 386,4
47
Достаточность объема раскрываемой информа-
ции о структуре собственности банка, ед.
ПУ1
1
48
Доступность информации о лицах, прямо или
косвенно оказывающих существенное влияние
на решения, принимаемые органами управления
банка, ед.
ПУ2
1
49
Значимость влияния на управление банком
резидентов офшорных зон, ед.
ПУ3
1
50
Показатель системы управления рисками
ПУ4
1,5
51
Показатель состояния внутреннего контроля
ПУ5
1,3
52
Показатель качества управления стратегическим
риском
ПУ6
2
№
Наименование
показателя
Условное
обозначе-
ние
Значения, %
Вес
1 балл
2 балла
3 балла
4 балла
1
Показатель достаточности собственных
средств (капитала)
ПК1
≥11
<11
и ≥8,1
8
< 8
3
2
Показатель оценки
качества капитала
ПК2
≥10
< 10 и ≥8
< 8 и ≥6
< 6
2
3
Показатель достаточно-
сти базового капитала
ПК3
≥9
< 9 и ≥4,6
4,5
<4,5
3
4
Показатель достаточно-
сти основного капитала
ПК4
≥10
< 10
и ≥6,1
6
<6
3
№
Наименование
показателя
Условное
обозначе-
ние
Значения, %
Вес
1 балл
2 балла
3 балла
4 балла
1
Показатель
качества ссуд
ПА1
≤4
>4 и ≤12
> 12
и ≤20
> 20
3
2
Показатель риска потерь
ПА2
≤15
> 15
и ≤60
> 60
и ≤90
> 90
2
Задание:
1. Рассчитайте показатели, характеризующие капитальную устойчи-
вость банка, агрегируйте полученные результаты с использованием дан-
ных, приведенных в таблице 6.2.
Таблица 6.2
Балльная и весовая оценки капитала
2. Рассчитайте показатели, характеризующие активы банка, агреги-
руйте полученные результаты с использованием данных, приведенных
в таблице 6.3.
Таблица 6.3
Балльная и весовая оценки активов
62
Окончание таблицы 6.3
№
Наименование
показателя
Условное
обозначе-
ние
Значения, %
Вес
1 балл
2 балла
3 балла
4 балла
3
Показатель доли
просроченных ссуд
ПА3
≤4
> 4 и ≤8
> 8 и ≤18
> 18
2
4
Показатель размера
резервов на потери по
ссудам и иным активам
ПА4
≤10
> 10 и ≤15
> 15
и ≤25
> 25
3
5
Показатель концентрации кредитных рисков
на одного заемщика
или группу связанных
заемщиков:
ПА5
≤22
> 22 и < 25
25
>25
3
для банков с универ-
сальной лицензией
для банков с базовой
лицензией
≤18
> 18 и < 20
20
>20
6
Показатель концентрации кредитных рисков
на связанное с банком
лицо (группу связанных
с банком лиц)
ПА6
≤18
> 18 и < 20
20
>20
3
№
Наименование
показателя
Условное
обозначение
Значения, %
Вес
1 балл
2 балла
3 балла
4 балла
1
Показатель прибыль-
ности активов
ПД1
0
≥1,4
<1,4 и ≥0,7
< 0,7 и ≥0
< 0
3
2
Показатель прибыль-
ности капитала
ПД2
0
≥4
< 4 и ≥1
< 1 и ≥0
< 0
3
3
Показатель структуры
расходов
ПД4
≤60
> 60 и ≤85
> 85
и ≤100
> 100
2
4
Показатель чистой
процентной маржи
ПД5
≥5
< 5 и ≥3
< 3 и ≥1
< 1
2
5
Показатель чистого
спреда от кредитных
операций
ПД6
≥12
< 12 и ≥8
< 8 и ≥4
< 4
1
3. Рассчитайте показатели, характеризующие доходность банка, аг-
регируйте полученные результаты с использованием данных, приведенных
в таблице 6.4.
Таблица 6.4
Балльная и весовая оценки показателей доходности
4. Сделайте общий вывод о финансовой устойчивости банка и при-
мите решение о возможности его участия в системе страхования вкладов.
Задача № 79. В таблицах 6.5 и 6.6 приведены фрагменты отчета
о финансовых результатах Сбербанка России и Банка «Саратов»:
63
Отчет о финансовых результатах Сбербанка России
Номер
строки
Наименование статьи
Данные за
отчетный
период
Данные за
прошлый
год
1
Процентные доходы, всего, в том числе:
1 545 542
1 513 666
1.1
от размещения средств в кредитных организациях
80 405
86 168
1.2
от ссуд, предоставленных клиентам,
не являющимся кредитными организациями
1 329 243
1 313 600
1.3
от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
1
1.4
от вложений в ценные бумаги
135 895
113 897
2
Процентные расходы, всего, в том числе:
522 082
556 033
2.1
по привлеченным средствам кредитных
организаций
43 842
39 367
2.2
по привлеченным средствам клиентов,
не являющихся кредитными организациями
450 596
486 571
2.3
по выпущенным долговым обязательствам
27 645
30 096
3
Чистые процентные доходы (отрицательная про-
центная маржа)
1 023 460
957 632
4
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным
доходам, всего, в том числе:
-127 389
-153 560
4.1
изменение резерва на возможные потери по
начисленным процентным доходам
-6 006
-11 690
5
Чистые процентные доходы (отрицательная
процентная маржа) после создания резерва на
возможные потери
896 071
804 072
6
Чистые доходы от операций с финансовыми
активами, оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
45 314
15 360
7
Чистые доходы от операций с финансовыми
обязательствами, оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
8
Чистые доходы от операций с ценными бумагами,
имеющимися в наличии для продажи
3 975
19 707
9
Чистые доходы от операций с ценными бумагами,
удерживаемыми до погашения
-5
-9
10
Чистые доходы от операций с иностранной
валютой
22 651
31 396
11
Чистые доходы от переоценки иностранной
валюты
-4 620
-15 832
12
Чистые доходы от операций с драгоценными
металлами
1 969
260
13
Доходы от участия в капитале других
юридических лиц
20 045
8 322
14
Комиссионные доходы
362 738
293 057
(публикуемая форма) за 2018 год
Таблица 6.5
млн руб.
64
Окончание таблицы 6.5
Номер
строки
Наименование статьи
Данные за
отчетный
период
Данные за
прошлый
год
15
Комиссионные расходы
57 705
41 241
16
Изменение резерва на возможные потери по цен-
ным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
17
Изменение резерва на возможные потери
по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
1 388
304
18
Изменение резерва по прочим потерям
-72 962
-47 212
19
Прочие операционные доходы
47 391
35 478
20
Чистые доходы (расходы)
1 266 252
1 103 663
21
Операционные расходы
495 131
474 774
22
Прибыль (убыток) до налогообложения
771 120
628 889
23
Возмещение (расход) по налогам
158 385
133 048
24
Прибыль (убыток) от продолжающейся
деятельности
612 796
495 819
25
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности
-60
22
26
Прибыль (убыток) за отчетный период
612 735
495 841
Справочно:
Активы
25 275 161
23 158 920
Собственный капитал
4 497 074
4 031 270
Номер
строки
Наименование статьи
Данные за
отчетный
период
Данные за
прошлый
год
1
Процентные доходы, всего, в том числе:
152 203
141 980
1.1
от размещения средств в кредитных организациях
29 872
29 600
1.2
от ссуд, предоставленных клиентам,
не являющимся кредитными организациями
109 168
94 424
1.3
от оказания услуг по финансовой аренде
(лизингу)
1.4
от вложений в ценные бумаги
13 163
17 956
2
Процентные расходы, всего, в том числе:
63 780
63 801
2.1
по привлеченным средствам кредитных
организаций
108
212
2.2
по привлеченным средствам клиентов,
не являющихся кредитными организациями
63 672
63 589
2.3
по выпущенным долговым обязательствам
3
Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная маржа)
88 423
78 179
4
Изменение резерва на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности,
средствам, размещенным на корреспондентских
счетах, а также начисленным процентным доходам,
всего, в том числе:
-23 143
3 845
Таблица 6.6
Отчет о финансовых результатах Банка «Саратов»
(публикуемая форма) за 2018 год
тыс. руб.
65
Окончание таблицы 6.6
Номер
строки
Наименование статьи
Данные за
отчетный
период
Данные за
прошлый
год
4.1
изменение резерва на возможные потери по начис-
ленным процентным доходам
-122
364
5
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возмож-
ные потери
65 280
82 024
6
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
7
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стои-
мости через прибыль или убыток
8
Чистые доходы от операций с ценными бумагами,
имеющимися в наличии для продажи
453
819
9
Чистые доходы от операций с ценными бумагами,
удерживаемыми до погашения
-114
-114
10
Чистые доходы от операций с иностранной
валютой
459
140
11
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
19
-438
12
Чистые доходы от операций с драгоценными
металлами
401
366
13
Доходы от участия в капитале других
юридических лиц
742
576
14
Комиссионные доходы
5 576
7 939
15
Комиссионные расходы
1 274
1 357
16
Изменение резерва на возможные потери по цен-
ным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
17
Изменение резерва на возможные потери по цен-
ным бумагам, удерживаемым до погашения
18
Изменение резерва по прочим потерям
-85
14
19
Прочие операционные доходы
140
379
20
Чистые доходы (расходы)
71 597
90 348
21
Операционные расходы
44 187
47 377
22
Прибыль (убыток) до налогообложения
27 410
42 971
23
Возмещение (расход) по налогам
5 250
4 508
24
Прибыль (убыток) от продолжающейся деятельно-
сти
22 160
38 463
25
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности
26
Прибыль (убыток) за отчетный период
22 160
38 463
Справочно:
Активы
2 389 107
1 702 401
Собственный капитал
1 026 245
1 006 297
Задание:
1. Проведите сравнительный анализ структуры финансового резуль-
тата банков разного уровня. Данные обобщите в форме таблицы 6.7.
66
Анализ структуры финансового результата Сбербанка России
Структура финансового результата, %
Сбербанк
России
Банк
«Саратов»
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная
маржа)
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная
маржа) после создания резерва на возможные потери
Чистые доходы от операций с финансовыми активами,
оцениваемыми по справедливой стоимости через при-
быль или убыток
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости че-
рез прибыль или убыток
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, име-
ющимися в наличии для продажи
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удер-
живаемыми до погашения
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами
Доходы от участия в капитале юридических лиц
Чистое сальдо комиссионных операций
Прочие операционные доходы
Чистые доходы (расходы)
Операционные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Возмещение (расход) по налогам
Прибыль (убыток) от продолжающейся деятельности
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности
Прибыль (убыток) за отчетный период
100,0
100,0
и Банка «Саратов»
Таблица 6.7
2. Рассчитайте показатели рентабельности активов (ROA) и рента-
бельности капитала (ROE) рассматриваемых банков. Сделайте вывод об
эффективности деятельности банков разного уровня.
Задача № 80. Банк России проводит оценку доходности банковских
операций в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ап-
реля 2017 г. № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» на
основании показателей прибыльности активов, прибыльности капитала,
структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кре-
дитных операций.
Задание:
1. Дайте характеристику порядка расчета показателей, на основе которых дается оценка доходности, и способа агрегирования полученных ре-
зультатов.
67
2. Смоделируйте варианты расчета показателей, на основании кото-
рых состояние доходности будет оценено как хорошее, удовлетворитель-
ное, сомнительное, неудовлетворительное.
3. Определите роль показателей оценки доходности в классификации
банков по классификационным группам проблемности.
4. Определите классификационную группу проблемности банка, если
состояние доходности будет оценено как хорошее, удовлетворительное,
сомнительное, неудовлетворительное.
Задача № 81. Банк России проводит оценку финансовой устойчиво-
сти банка в соответствии с требованиями Указания Банка России от
11 июня 2014 г. № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости
банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхова-
ния вкладов».
Задание:
1. Дайте характеристику показателей, характеризующих финансовую
устойчивость банка, и способа агрегирования полученных результатов.
2. Смоделируйте варианты оценки финансовой устойчивости банка,
когда она будет признана достаточной.
Задача № 82. На рисунках 6.1 и 6.2, приведенных ниже, представле-
ны данные, характеризующие эффективность деятельности российских
банков и структуру финансового результата банковского сектора.
68
Рисунок 6.1 ‒ Структура прибыли банковского сектора, млрд руб.
Рисунок 6.2 ‒ Динамика разницы между ставками
по новым кредитам и депозитам в рублях, п.п.
Задание:
1. Проведите анализ приведенных данных и сделайте вывод о:
– динамике структуры прибыли банков за период 2016-2018 годы;
– динамике процентной маржи за период 2018-2019 годы.
2. Сформулируйте факторы, которые оказывают влияние на динами-
ку приведенных на рисунках данных.
3. Определите, какие действия по управлению финансовым результа-
том банк должен принять в сложившейся ситуации.
Задача № 83. В системе мер по обеспечению финансовой устойчи-
вости банка важную роль играет стресс-тестирование.
Задание:
1. Дайте характеристику основных моделей стресс-тестирования, ис-
пользуемых в российской практике.
2. Определите общие и специфические факторы, которым отводится
ключевая роль при разработке стрессовых сценариев для следующих банков:
– кэптивный банк;
– банк, специализирующийся на ипотечном кредитовании и обслуживании строительных компаний;
– банк, специализирующийся на обслуживании предприятий агропромышленного комплекса;
– банк, активно использующий в своей деятельности возможности
трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные.
69
ТЕМА 7. ФИНАНСОВОЕ ОЗДОРОВЛЕНИЕ БАНКА
В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ
БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ
Приведенные в данной теме задания раскрывают содержание механизмов внешнего и внутреннего финансового оздоровления российских
банков. Решение этих задач позволит студентам изучить порядок реализации санационных процедур и получить представление о мероприятиях, которые должны быть реализованы в процессе финансового оздоровления
банка на разных уровнях управления.
Задача № 84. В процессе принятия решения о целесообразности са-
нации банка Банк России сопоставляет стоимость имущества (активов)
банка и денежных обязательств перед кредиторами на предмет ее достаточности. Оценка имущества банка производится в соответствии с Указа-
нием Банка России от 30 июня 2015 г. № 3707-У «О методике оценки
представителями Банка России и государственной корпорации «Агентство
по страхованию вкладов» достаточности имущества банка для осуществ-
ления урегулирования его обязательств».
Задание:
1. Примите решение о целесообразности санации банка в следующих
случаях:
– стоимость имущества (активов) банка покрывает его обязательства;
– стоимость имущества (активов) банка не покрывает его обязатель-
ства, сумма разницы («дыры в балансе») превосходит величину страховой
ответственности АСВ;
– стоимость имущества (активов) банка не покрывает его обязатель-
ства, сумма разницы («дыры в балансе») не превосходит величину страхо-
вой ответственности АСВ.
Задача № 85. Методика разработки плана внутреннего финансового
оздоровления банка регламентирована Письмом Банка России от 29 декаб-
ря 2012 г. № 193-Т «Методические рекомендации по разработке кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости».
Задание:
1. Руководствуясь положениями указанного нормативного документа
Банка России:
– определите структуру плана финансового оздоровления (самооздоровления) банка;
– опишите стресс-сценарий, реализация которого обусловливает
необходимость реализации мер по самооздоровлению;
– систематизируйте индикаторы, свидетельствующие о необходимости реализации банком мер по самооздоровлению;
70
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]