Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковский менеджмент. Учебно-методическое пособие
.pdf
Окончание таблицы 3.2
Номер
строки
Наименование статьи
Данные на
отчётную
дату
Данные
на начало
отчётного
года
III. Источники собственных средств
24
Средства акционеров (участников)
241 418
241 418
25
Собственные акции (доли), выкупленные у акцио-
неров (участников)
26
Эмиссионный доход
27
Резервный фонд
14 952
14 027
28
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увели-
ченная на отложенный налоговый актив)
-10 126
-16 627
29
Переоценка основных средств и нематериальных
активов, уменьшенная на отложенное налоговое
обязательство
8 788
0
30
Переоценка обязательств (требований) по выплате
долгосрочных вознаграждений
31
Переоценка инструментов хеджирования
32
Денежные средства безвозмездного финансирова-
ния (вклады в имущество)
33
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)
прошлых лет
52 593
44 268
34
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный
период
18 191
9 251
35
Всего источников собственных средств
325 816
292 337
Структура привлеченных ресурсов, %
Сбербанк России
Банк «Саратов»
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся кредит-
ными организациями, всего
в том числе:
– вклады физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей
Финансовые обязательства, оцениваемые
через прибыль или убыток
Выпущенные долговые обязательства
Обязательства банка
100,0
100,0
Задание:
1. Проанализируйте структуру привлеченных ресурсов банков, пред-
ставив данные в форме таблицы 3.3.
Анализ структуры привлеченных ресурсов Сбербанка России
и Банка «Саратов»
Таблица 3.3
31
2. Сделайте вывод о различиях в стратегиях финансирования дея-
тельности банков. Объясните причины разных подходов к привлечению
средств.
Задача № 28. Дайте характеристику способов формирования при-
влеченных ресурсов банка.
Задание:
1. Проведите сравнительную характеристику следующих способов
формирования привлеченных ресурсов:
– привлечение клиентов на расчетно-кассовое обслуживание;
– привлечение средств банков, включая Банк России;
– выпуск банком облигаций;
– выпуск банком векселей;
– привлечение вкладов физических лиц;
– привлечение депозитов юридических лиц.
Критерии сравнения:
– цель оперативная;
– цель долгосрочная;
– скорость привлечения средств;
– расходы на привлечение средств;
– ограничения на привлечение средств.
2. Сделайте вывод об эффективности различных способов формиро-
вания привлеченных ресурсов банка.
Задача № 29. Банк реализует масштабные программы ипотечного
кредитования.
Задание:
1. Дайте качественную характеристику ресурсов, которые
могут служить источником финансирования ипотечных программ кре-
дитования.
2. Примите решение о наиболее эффективном способе привлечения
ресурсов в описанной ситуации. Ответ обоснуйте.
Задача № 30. Банк испытывает потребность в долгосрочных ресур-
сах для обеспечения выполнения требований к нормативам ликвидности.
Задание:
1. Определите влияние долгосрочных ресурсов (на срок свыше 1 го-
да) на нормативы ликвидности банка.
2. Примите решение о наиболее эффективном способе привлечения
средств в описанной ситуации. Ответ обоснуйте.
Задача № 31. Банк сталкивается с проблемой оттока средств со сче-
тов физических и юридических лиц.
32
Задание:
Вид источника
Возможность
привлечения
Финансовые условия
привлечения
Средства клиентов на расчетных
и аналогичных по назначению счетах
Средства физических лиц
Средства, привлеченные на основе выпуска
депозитных (сберегательных) сертификатов
Средства юридических лиц в форме
депозитов
Средства федерального бюджета и бюдже-
тов государственных внебюджетных
фондов
Средства на счетах предприятий, включенных в систему гособоронзаказа
Основные условия вклада
Значение
Сумма вклада, руб.
150 000
Дата привлечения средств
25.03.2018
Дата возврата вклада
25.06.2018
Процентная ставка, %
9,0
Периодичность выплаты процентов
В конце срока
1. Определите влияние описанной ситуации на различные аспекты
банковского управления.
2. Примите решение о наиболее эффективном способе привлечения
средств в описанной ситуации. Ответ обоснуйте.
Задача № 32. Деятельность банка по привлечению средств из раз-
личных источников является объектом регулирования со стороны Банка
России.
Задание:
1. Систематизируйте в форме таблицы 3.4 требования, которые
предъявляет Банк России к различным видам ресурсов.
Таблица 3.4
Требования, предъявляемые Банком России
к различным видам ресурсов
2. Сделайте вывод об источниках формирования привлеченных ре-
сурсов, доступных для вновь созданных банков.
Задача № 33. В таблице 3.5 приведены условия привлеченного бан-
ком вклада физического лица.
Условия вклада физического лица
Таблица 3.5
33
Задание:
1. Рассчитайте сумму процентов, которую банк выплатит вкладчику.
2. Определите, что изменится, если по условиям вклада проценты
будут начисляться ежемесячно в последний рабочий день месяца и капита-
лизироваться.
Задача № 34. Банк России проводит оценку привлеченных ресур-
сов банка в соответствии с требованиями Указания Банка России от
3 апреля 2017 г. № 4336-У «Об оценке экономического положения бан-
ков» на основании показателей общей краткосрочной ликвидности,
мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных
вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных
резервов, обязательных резервов и риска на крупных кредиторов
и вкладчиков.
Задание:
1. Дайте характеристику порядка показателей, на основе которых да-
ется оценка привлеченных ресурсов, и способа агрегирования полученных
результатов.
2. Смоделируйте варианты расчета показателей, на основании кото-
рых состояние привлеченных ресурсов будет оценено как хорошее, удо-
влетворительное, сомнительное, неудовлетворительное.
3. Определите роль показателей оценки привлеченных ресурсов
в классификации банков по классификационным группам проблемности.
4. Определите классификационную группу проблемности банка, если
состояние привлеченных ресурсов банка будет оценено как хорошее, удо-
влетворительное, сомнительное, неудовлетворительное.
Задача № 35. В рамках политики по привлечению средств банк раз-
рабатывает условия привлечения средств физических лиц во вклады.
Задание:
1. Дайте характеристику базовых условий привлечения средств во
вклады.
2. Определите виды вкладов и разработайте их условия, принимая во
внимание, что банк преследует следующие цели:
– формирование диверсифицированной ресурсной базы, соответ-
ствующей требованиям Банка России, установленным нормативами лик-
видности;
– привлечение средств для реализации программ ипотечного креди-
тования;
– привлечение максимально возможного круга физических лиц на
расчетно-кассовое и кредитное обслуживание в банк;
34
– формирование ресурсной базы, соответствующей требованиям ста-
бильности, в соответствии с которыми необходимо ограничить возможно-
сти вкладчиков по досрочному изъятию средств.
Задача № 36. Разные по масштабам деятельности банки привлекают
средства физических лиц во вклады на разных условиях.
Задание:
1. Дайте характеристику видовой структуры вкладов в российских
банках.
2. Используя информацию, размещенную на официальных сайтах
крупнейших банков (Сбербанк России, ВТБ, Альфа-Банк и т. д.) и банков
Саратова, систематизируйте условия вкладов, открытых в рассматривае-
мых банках.
3. Сравните условия привлечения средств во вклады разными по
масштабам деятельности банками. Сделайте вывод о причинах выявлен-
ных различий.
Задача № 37. Привлекая средства в различных формах и на различ-
ных условиях, банки принимают во внимание нормы обязательных резервов, установленные Банком России и действующие на определенном вре-
менном интервале.
Задание:
1. Дайте характеристику динамики норм обязательных резервов,
действующих в настоящее время.
2. Определите, на какие параметры привлечения средств (вид кредитора, срок, сумма, процентная ставка и т. д.) оказывают влияние нормы
обязательных резервов.
3. Сформулируйте, в чем специфика привлечения средств в условиях, когда нормы обязательных резервов:
– имеют устойчивую тенденцию к росту;
– имеют устойчивую тенденцию к снижению;
– имеют сильную дифференциацию по видам привлеченных средств;
– растут в части обязательств в иностранной валюте.
Задача № 38. В структуре ресурсной базы банков определенное ме-
сто занимают средства Банка России, привлеченные в форме кредитов рефинансирования постоянного действия.
Задание:
1. Дайте характеристику кредитов Банка России постоянного дей-
ствия, используемых в настоящее время.
2. Определите, какие требования предъявляются к банкам для при-
влечения кредитов Банка России постоянного действия.
35
3. Сформулируйте, какие кредиты Банка России может привлечь
Привлеченные средства
Банк 1
Банк 2
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБР
10,0
–
Средства кредитных организаций
10,0
5,0
Средства клиентов – юридических лиц на расчетных и аналогичных по назначению счетах
35,0
15,0
Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивиду-
альных предпринимателей
40,0
80,0
Выпущенные долговые обязательства
5,0
–
Итого
100,0
100,0
банк:
– испытывающий потребность в денежных средствах, вызванную
особенностями осуществления операций по корреспондентскому счету
в течение операционного дня;
– испытывающий потребность в денежных средствах, вызванную от-
влечением средств в кредиты на финансирование инвестиционных проектов, соответствующих требованиям Постановления Правительства РФ от
14 декабря 2010 г. № 1016 «Об утверждении Правил отбора инвестицион-
ных проектов и принципалов для предоставления государственных гарантий Российской Федерации по кредитам либо облигационным займам,
привлекаемым на осуществление инвестиционных проектов»;
– испытывающий потребность в денежных средствах, вызванную от-
влечением средств в кредиты, предоставленные предприятиям, занятым
в сфере информации и связи.
Задача № 39. Банк привлекает средства физических лиц во вклады
в иностранной валюте.
Задание:
1. Определите действия банка по привлечению средств в условиях,
когда:
– курс национальной валюты имеет устойчивую тенденцию к росту;
– курс национальной валюты имеет устойчивую тенденцию к снижению.
2. Определите, какие виды вкладов банк должен использовать в этих
условиях.
Задача № 40. В таблице 3.6 приведена структура привлеченных ре-
сурсов двух банков (в %).
Структура привлеченных ресурсов Банка 1 и Банка 2
Таблица 3.6
36
Задание:
Физические лица учитывают
Юридические лица учитывают
1. Удобство местоположения банка
1. Финансовое положение банка
2. Доступность и ассортимент услуг
2. Качество консультаций по финансовым
вопросам
3. Величину процентных ставок
3. Профессионализм банковских сотруд-
ников
4. Надежность банка и его репутацию
4. Величину процентных ставок
5. Гибкие условия хранения средств,
размеры платы за услуги
5. Может ли банк быть надежным кредитором
6. Возможность перечисления заработной
платы во вклад
6. Предоставляются ли услуги по управ-
лению потоком денежных средств
1. Сформулируйте содержание стратегии привлечения средств, кото-
рая реализована в каждом из рассматриваемых банков.
2. Проведите сравнительный анализ структуры привлечения средств
рассматриваемых банков.
3. Сделайте вывод о масштабах деятельности приведенных банков
(крупный банк федерального уровня или региональный банк).
Задача № 41. В таблице 3.7 приведен перечень факторов, которые
юридические и физические лица могут принимать во внимание при откры-
тии счетов в банке.
Таблица 3.7
Факторы, которые юридические и физические лица могут принимать
во внимание при открытии счетов в банке
Задание:
1. Дайте характеристику требований, которые физические и юриди-
ческие лица предъявляют к банкам в процессе решения вопроса о:
– расчетно-кассовом обслуживании;
– кредитовании.
2. Расположите в порядке уменьшения значения факторы, влияющие
на выбор банка физическими и юридическими лицами.
Задача № 42. На рисунке 3.1, приведенном ниже, представлены дан-
ные, характеризующие структуру депозитов юридических и физических
лиц.
Задание:
1. Проведите анализ приведенных данных и сделайте вывод о динамике структуры депозитов юридических и физических лиц за период 20142019 годы.
2. Сформулируйте факторы, которые оказывают влияние на динамику приведенных на рисунках данных.
37
3. Определите, какие действия по управлению срочной структурой
депозитов банк должен принять в сложившейся ситуации.
Рисунок 3.1 – Доля депозитов сроком до 1 года
в общем объеме депозитов, %
38
ТЕМА 4. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ БАНКА
Структура активов, %
Сбербанк России
Банк
«Саратов»
Денежные средства
Средства кредитных организаций в ЦБР,
включая обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по справед-
ливой стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии
для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые
организации
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы
и материальные запасы
Долгосрочные активы, предназначенные
для продажи
Активы банка
100,0
100,0
Изучение данной темы нацелено на приобретение студентами навыков, связанных с умением анализировать структуру активов банка и делать
выводы о различиях в подходах банков разного уровня к управлению активными операциями. В рамках темы предлагаются практические задачи
по принятию управленческих решений в области кредитования, установлению взаимосвязи управления активами с достаточностью собственного
капитала банка и другими аспектами банковского менеджмента.
Задача № 43. Разные по масштабам деятельности банки используют
разные стратегии в области осуществления активных операций. Общее
представление об активах банков дает публикуемая форма бухгалтерского
баланса банков, приведенная в таблицах 3.1 и 3.2.
Задание:
1. Проанализируйте структуру активов Сбербанка России и Банка
«Саратов», обобщив данные в форме таблицы 4.1.
Таблица 4.1
Анализ структуры активов Сбербанка России и Банка «Саратов»
2. Сделайте вывод и объясните причины различий в подходах разных
банков к осуществлению активных операций.
Задача № 44. В таблице 4.2 приведена структура активов двух бан-
ков (в %).
39
Таблица 4.2
Активы
Банк 1
Банк 2
Денежные средства
5,0
5,0
Средства в ЦБР, в т. ч. обязательные резервы
5,0
10,0
Средства в кредитных организациях
5,0
10,0
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
10,0
–
Чистая ссудная задолженность
50,0
60,0
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
10,0
–
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые
до погашения
–
5,0
Основные средства, нематериальные активы
и материальные запасы
15,0
10,0
Итого
100,0
100,0
Структура активов Банка 1 и Банка 2
Задание:
1. Сформулируйте содержание стратегии размещения средств, кото-
рая реализована в каждом из рассматриваемых банков.
2. Проведите сравнительный анализ структуры активов рассматрива-
емых банков.
3. Сделайте вывод о масштабах деятельности приведенных банков
(крупный банк федерального уровня или региональный банк).
Задача № 45. В банк обратился заемщик с просьбой предоставить
кредит в сумме 500 млн руб. Собственный капитал банка на момент подачи кредитной заявки составляет 1 500 млн руб. Предварительный анализ
кредитоспособности заемщика показал, что его финансовое положение
может быть классифицировано как среднее, а качество обслуживания дол-
га – хорошее.
Задание:
1. Предложите вариант организации кредитования заемщика и опре-
делите: возможность предоставления кредита; способ предоставления кредита (кредитная линия, овердрафт, разовая выдача); необходимость и вид
обеспечения по кредиту.
2. Определите влияние выбранного варианта организации кредито-
вания на нормативы достаточности собственного капитала банка и норма-
тивы кредитного риска.
Задача № 46. В банк обратился заемщик с просьбой предоставить
кредит в сумме 60 млн руб. На момент подачи заявки для целей расчета
норматива достаточности собственного капитала (Н1) банк располагает
следующими данными:
40
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]