Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковский менеджмент. Учебно-методическое пособие
.pdf
Окончание таблицы 2.2
Номер
строки
Наименование показателя
Остаток на
отчетную
дату
201.3
Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с до-
полнительными условиями, предоставленные финансовым
организациям – резидентам и финансовым организациям –
нерезидентам
201.6
Промежуточный итог
594 923
201.7
Показатели, определенные в соответствии с пунктами 3-5
приложения к Положению Банка России № 395-П, всего,
в том числе:
201.7.1
источники (часть источников) дополнительного капитала
(уставного капитала, нераспределенной прибыли, резервного
фонда, субординированного кредита), для формирования ко-
торых инвесторами использованы ненадлежащие активы
201.7.2
просроченная дебиторская задолженность длительностью
свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых
счетах
201.7.3
субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные кредитным
организациям – резидентам
201.7.4
величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной
организацией участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее
максимальным размером, предусмотренным федеральными
законами и нормативными актами Банка России
201.7.5
вложения, превышающие сумму источников основного
и дополнительного капитала, в приобретение основных
средств, а также запасы (за исключением изданий)
201.7.6
разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью,
по которой доля была реализована другому участнику
203
Дополнительный капитал, итого
266 700
Структура собственного капитала, %
Сбербанк России
Банк «Саратов»
Базовый капитал, всего
в том числе:
…
Задание:
1. Дайте характеристику соблюдения банками минимальных требо-
ваний к величине собственного капитала, установленных Банком России.
2. Проанализируйте структуру собственного капитала банков (дан-
ные обобщите в форме таблицы 2.3).
Таблица 2.3
Анализ структуры собственного капитала
Сбербанка России и Банка «Саратов»
21
Окончание таблицы 2.3
Структура собственного капитала, %
Сбербанк России
Банк «Саратов»
Добавочный капитал, всего
в том числе:
…
Основной капитал
Дополнительный капитал, всего
в том числе
..
Собственный капитал банка
100,0
100,0
Критерии сравнения
Базель I
Базель II
Базель III
Структура капитала
Требования к минимальной величине
капитала
Требования к достаточности собствен-
ного капитала
Ограничения на отдельные элементы
капитала
Риски, покрываемые капиталом
3. Сделайте вывод о различиях в стратегиях капиталообразования
банков. Объясните причины разных подходов к формированию собствен-
ного капитала.
Задача № 15. Дайте характеристику международных подходов к ре-
гулированию достаточности собственного капитала банка в соответствии
с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору.
Задание:
1. Проведите сравнительную характеристику подходов к регулиро-
ванию собственного капитала банка в соответствии с рекомендациями Ба-
зель I, Базель II, Базель III. Полученные результаты обобщите в форме таблицы 2.4.
Таблица 2.4
Сравнительная характеристика подходов к регулированию
собственного капитала банка
2. Сделайте вывод о соответствии российской практики регулирова-
ния собственного капитала международным подходам.
Задача № 16. Дайте характеристику способов формирования соб-
ственного капитала банка.
Задание:
1. Проведите сравнительную характеристику следующих способов
формирования собственного капитала:
– увеличение уставного капитала за счет привлечения нового а к-
ционера;
22
– выпуск конвертируемых в акции облигаций;
– привлечение субординированного кредита от стороннего инвестора;
– проведение переоценки основных средств;
– наращивание нераспределенной прибыли.
Критерии сравнения:
– цель оперативная;
– цель долгосрочная;
– скорость привлечения средств;
– расходы на привлечение средств;
– ограничения на привлечение средств.
2. Сделайте вывод об эффективности различных способов формиро-
вания собственного капитала.
3. Определите управленческие возможности различных способов
формирования собственного капитала.
Задача № 17. Банк выполняет норматив достаточности базового ка-
питала на минимально допустимом уровне.
Задание:
1. Дайте характеристику требований, которые предъявляются к до-
статочности базового капитала.
2. Примите решение о наиболее эффективном способе наращивания
собственного капитала в описанной ситуации. Ответ обоснуйте.
Задача № 18. Банк испытывает потребность в долгосрочных ресур-
сах, необходимых для реализации программ ипотечного кредитования.
Задание:
1. Определите взаимосвязь реализации ипотечных программ с доста-
точностью собственного капитала банка.
2. Примите решение о наиболее эффективном способе наращивания
собственного капитала в описанной ситуации. Ответ обоснуйте.
Задача № 19. Банк планирует привлечь на комплексное обслужива-
ние юридических лиц – предприятий, деятельность которых связана с участием в выполнении оборонного заказа.
Задание:
1. Определите взаимосвязь обслуживания предприятий, связанных
с выполнением оборонного заказа, с достаточностью собственного капитала банка.
2. Примите решение о наиболее эффективном способе наращивания
собственного капитала в описанной ситуации. Ответ обоснуйте.
Задача № 20. Проведите сравнение банков, различающихся по вели-
чине собственного капитала, по критериям, приведенным в таблице 2.5.
23
Таблица 2.5
Банк, собственный капитал
которого составляет 1 млрд руб.
Банк, собственный капитал
которого составляет 300 млн руб.
Представление вкладчиков и клиентов:
Представление заемщиков:
Представление регулятора:
Объем и содержание выполняемых операций:
Наименование показателя
Нормативное
значение
Фактическое значение
на отчетную
дату
на отчетную
дату прошлого
года
Норматив достаточности базового
капитала (Н1.1)
7,5
9,6
Норматив достаточности основного
капитала (Н1.2)
8,7
9,6
Норматив достаточности собствен-
ных средств (капитала) банка (Н1.0)
10,0
12,3
Сравнение банков, различающихся по величине собственного капитала
Задание:
1. Сделайте вывод о влиянии собственного капитала на деятельность
банка и его статус.
Задача № 21. Ниже, в таблице 2.6, приведены сведения о выполне-
нии банком нормативов достаточности капитала по состоянию на 1 января
2018 года.
Задание:
1. Укажите нормативные значения перечисленных в таблице нор-
мативов и дайте оценку степени выполнения банком обязательных нор-
мативов.
2. Проанализируйте значения и динамику нормативов достаточности
капитала.
Таблица 2.6
Сведения о выполнении банком нормативов достаточности капитала
по состоянию на 1 января 2018 года
Задача № 22. Ниже, в таблице 2.7, приведены сведения о выполне-
нии банком надбавки поддержания достаточности капитала и антицикли-
ческой надбавки.
24
Таблица 2.7
Наименование показателя
Нормативное
значение
Фактическое значение
на 01.01.2019
На 01.01.2020
Надбавка поддержания
достаточности капитала
1,6
1,3
Антициклическая надбавка
76
60
Элементы собственного капитала
Банк 1
Банк 2
Уставный капитал
15,0
40,0
Эмиссионный доход
10,0
–
Резервный капитал
5,0
10,0
Накопленная прибыль
40,0
15,0
Сведения о выполнении банком надбавки поддержания
достаточности капитала и антициклической надбавки
Задание:
1. Укажите нормативные значения перечисленных в таблице надба-
вок, которые банки должны рассчитывать в соответствии с требованиями
«Базеля III» наряду с нормативами достаточности капитала.
2. Дайте характеристику назначения надбавок поддержания доста-
точности капитала и антициклической надбавки.
3. Сделайте вывод о выполнении банком минимальных требований
по указанным надбавкам.
Задача № 23. Банк России проводит оценку собственного капитала
банка в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 апреля
2017 г. № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» на осно-
вании показателей достаточности капитала и показателя оценки качества
капитала.
Задание:
1. Дайте характеристику порядка расчета показателей, на основе ко-
торых дается оценка капитала, и способа агрегирования полученных ре-
зультатов.
2. Смоделируйте варианты расчета показателей, на основании кото-
рых состояние капитала будет оценено как хорошее, удовлетворительное,
сомнительное, неудовлетворительное.
3. Определите роль показателей оценки капитала в классификации
банков по классификационным группам проблемности.
4. Определите классификационную группу проблемности банка, если
состояние капитала банка будет оценено как хорошее, удовлетворитель-
ное, сомнительное, неудовлетворительное.
Задача № 24. В таблице 2.8 приведена структура собственного капи-
тала двух банков (в %).
Таблица 2.8
Структура собственного капитала Банка 1 и Банка 2
25
Окончание таблицы 2.8
Элементы собственного капитала
Банк 1
Банк 2
Субординированные обязательства
25,0
10,0
Прирост стоимости имущества при переоценке
5,0
25,0
Итого
100,0
100,0
Задание:
1. Сформулируйте содержание стратегии формирования собственно-
го капитала, которая реализована в каждом из рассматриваемых банков.
2. Проведите сравнительный анализ структуры собственного капита-
ла рассматриваемых банков.
3. Сделайте вывод о масштабах деятельности приведенных банков
(крупный банк федерального уровня или региональный банк).
Задача № 25. На рисунке 2.1 представлены данные, характеризую-
щие динамику норматива достаточности собственного капитала россий-
ских банков с учетом установленных Банком России надбавок к капиталу.
Задание:
1. Дайте характеристику порядка расчета норматива достаточности
капитала и его минимального значения, установленных Банком России.
2. Дайте характеристику надбавок, установленных Банком России
при расчете нормативов достаточности капитала.
3. Проведите анализ приведенных данных за период 2009-2019 годы
и сделайте вывод о факторах, оказавших существенное влияние на значе-
ние норматива достаточности капитала.
4. Определите, какие действия по управлению достаточностью соб-
ственного капитала банк должен принять в сложившейся ситуации.
Рисунок 2.1 – Динамика норматива достаточности капитала банковского сектора
26
Задача № 26. Банк России дифференцирует требования к доста-
точности собственного капитала для банков с универсальной и базовой
лицензиями.
Задание:
1. Систематизируйте требования к достаточности собственного ка-
питала для банков с универсальной лицензией в соответствии с Инструк-
цией Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных
нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков
с универсальной лицензией».
2. Систематизируйте требования к достаточности собственного ка-
питала для банков с базовой лицензией в соответствии с Инструкцией Бан-
ка России от 6 декабря 2017 года № 183-И «Об обязательных нормативах
банков с базовой лицензией».
3. Проведите сравнительный анализ требований Банка России к до-
статочности собственного капитала банков с универсальной и базовой ли-
цензиями.
4. Объясните причины дифференциации требований Банка России
к достаточности собственного капитала для банков с универсальной и базовой лицензиями.
27
ТЕМА 3. УПРАВЛЕНИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫМИ
Номер
строки
Наименование статьи
Данные на
отчетную
дату
Данные на
начало от-
четного года
I. Активы
1
Денежные средства
614 849
732 790
2
Средства кредитных организаций
в Центральном банке Российской Федерации
967 162
586 685
2.1
Обязательные резервы
154 714
118 363
3
Средства в кредитных организациях
347 942
355 985
4
Финансовые активы, оцениваемые по справед-
ливой стоимости через прибыль или убыток
141 343
405 978
5
Чистая ссудная задолженность
16 221 622
16 869 803
6
Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии
для продажи
2 269 613
2 316 357
6.1
Инвестиции в дочерние и зависимые
организации
691 906
536 732
7
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживае-
мые до погашения
455 961
436 472
8
Требование по текущему налогу на прибыль
8 124
19 774
9
Отложенный налоговый актив
0
0
10
Основные средства, нематериальные активы
и материальные запасы
469 121
467 474
11
Долгосрочные активы, предназначенные
для продажи
8 077
9 881
12
Прочие активы
217 263
505 717
13
Всего активов
21 721 078
22 706 916
РЕСУРСАМИ БАНКА
Изучение данной темы нацелено на приобретение студентами навы-
ков, связанных с умением анализировать структуру привлеченных ресурсов банка и делать выводы о различиях в стратегиях финансирования дея-
тельности банков разного уровня.
В рамках темы предлагаются практические задачи по выбору наибо-
лее эффективного способа формирования привлеченного капитала банка
и управлению им.
Задача № 27. Разные по масштабам деятельности банки используют
разные стратегии финансирования своей деятельности. Ниже приведены
публикуемые формы бухгалтерского баланса Сбербанка России (табли-
ца 3.1) и Банка «Саратов» (таблица 3.2).
Таблица 3.1
Бухгалтерский баланс Сбербанка России (публикуемая форма)
на 1 января 2017 года
млн руб.
28
Продолжение таблицы 3.1
Номер
строки
Наименование статьи
Данные на
отчетную
дату
Данные на
начало от-
четного года
II. Пассивы
14
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка Российской Федерации
581 160
768 989
15
Средства кредитных организаций
364 499
618 364
16
Средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями
16 881 989
17 722 423
16.1
Вклады (средства) физических лиц, в том числе
индивидуальных предпринимателей
10 937 747
10 221 285
17
Финансовые обязательства, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток
107 587
228 167
18
Выпущенные долговые обязательства
610 932
647 694
19
Обязательство по текущему налогу на прибыль
5 772
5 404
20
Отложенное налоговое обязательство
17 878
93 348
21
Прочие обязательства
280 194
256 567
22
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами
офшорных зон
42 146
37 805
23
Всего обязательств
18 892 157
20 378 763
III. Источники собственных средств
24
Средства акционеров (участников)
67 761
67 761
25
Собственные акции (доли), выкупленные
у акционеров (участников)
0
0
26
Эмиссионный доход
228 054
228 054
27
Резервный фонд
3 527
3 527
28
Переоценка по справедливой стоимости ценных
бумаг, имеющихся в наличии для продажи,
уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налого-
вый актив)
39 900
-46 427
29
Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное нало-
говое обязательство
45 401
66 357
30
Переоценка обязательств (требований)
по выплате долгосрочных вознаграждений
0
0
31
Переоценка инструментов хеджирования
0
0
32
Денежные средства безвозмездного финансиро-
вания (вклады в имущество)
0
0
33
Нераспределенная прибыль (непокрытые убыт-
ки) прошлых лет
1 945 988
1 790 493
34
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчет-
ный период
498 289
218 387
35
Всего источников собственных средств
2 828 921
2 328 153
29
Бухгалтерский баланс Банка «Саратов» (публикуемая форма)
Номер
строки
Наименование статьи
Данные на
отчетную
дату
Данные
на начало
отчетного
года
I. Активы
1
Денежные средства
77 160
84 923
2
Средства кредитных организаций в Центральном
банке Российской Федерации
29 600
19 914
2.1
Обязательные резервы
12 544
8 793
3
Средства в кредитных организациях
21 355
27 841
4
Финансовые активы, оцениваемые по справедли-
вой стоимости через прибыль или убыток
5
Чистая ссудная задолженность
1 217 806
860 223
6
Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
210 257
176 797
6.1
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
7
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые
до погашения
56 346
90 644
8
Требование по текущему налогу на прибыль
922
0
9
Отложенный налоговый актив
16 391
19 932
10
Основные средства, нематериальные активы и ма-
териальные запасы
17 367
4 432
11
Долгосрочные активы, предназначенные для про-
дажи
10 500
12
Прочие активы
3 870
11 644
13
Всего активов
1 651 074
1 306 850
II. Пассивы
14
Кредиты, депозиты и прочие средства Централь-
ного банка Российской Федерации
15
Средства кредитных организаций
16
Средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями
1 318 196
1 009 177
16.1
Вклады (средства) физических лиц, в том числе
индивидуальных предпринимателей
571 966
522 338
17
Финансовые обязательства, оцениваемые по спра-
ведливой стоимости через прибыль или убыток
18
Выпущенные долговые обязательства
170
19
Обязательство по текущему налогу на прибыль
1 617
20
Отложенное налоговое обязательство
21
Прочие обязательства
6 904
3 116
22
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшор-
ных зон
158
433
23
Всего обязательств
1 325 258
1 014 513
на 1 января 2017 года
Таблица 3.2
тыс. руб.
30
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]