Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковский менеджмент. Учебно-методическое пособие
.pdf
2. Определите значение каждого из перечисленных нормативов лик-
Наименование показателя
Нормативное
значение
Фактическое значение
на отчетную
дату
на отчетную дату
прошлого года
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2)
75,3
130,8
Норматив текущей ликвидности
(Н3)
119,4
111,7
Норматив долгосрочной
ликвидности (Н4)
106,5
103,0
Показатели
2018 год
2017 год
2016 год
Процентные доходы
57
56
55
Процентные расходы
49
41
34
Кредиты предоставленные
411
408
406
Вложения в ценные бумаги и средства,
размещенные в других банках
239
197
174
Привлеченные депозиты
487
472
467
Кредиты, привлеченные на денежном рынке
143
118
%
видности.
3. Проанализируйте значения и динамику нормативов ликвидности.
Таблица 5.2
Сведения о выполнении банком нормативов ликвидности
Задача № 64. В приложении 2 приведены исходные данные для ана-
лиза состояния ликвидности.
Задание:
1. Используя данные, приведенные в приложении 2, рассчитайте показатели ликвидности, проанализируйте их и сделайте выводы.
2. Рассчитайте, выполняет ли банк минимальные требования по
структуре активов и пассивов, установленные нормативами ликвидности.
Задача № 65. В таблице 5.3 приведены данные, характеризующие
деятельность банка.
Задание:
1. На основе приведенных данных рассчитайте показатели чистой
процентной маржи.
Таблица 5.3
Данные, характеризующие деятельность банка
2. Определите, как изменится показатель чистой процентной маржи,
если процентный доход банка возрастет до 61 млн руб., а процентные расходы ‒ до 51 млн руб. Какова будет средняя норма прибыли по активам?
Что произойдет со средними издержками по депозитам и кредитам денеж-
ного рынка?
51
Задача № 66. Банк России проводит оценку риска концентрации
в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 апреля 2017 г.
№ 4336-У «Об оценке экономического положения банков».
Задание:
1. Дайте характеристику порядка оценки риска концентрации и спо-
соба агрегирования полученных результатов.
2. Смоделируйте варианты оценки риска концентрации, когда соот-
ветствующему показателю риска концентрации будет присвоено значение:
низкий, приемлемый, повышенный, высокий.
3. Определите роль показателя риска концентрации в классификации
банков по классификационным группам проблемности.
4. Определите классификационную группу проблемности банка, если
показателю риска концентрации будет присвоено значение: низкий, при-
емлемый, повышенный, высокий.
Задача № 67. Банк России проводит оценку процентного риска бан-
ка в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 апреля
2017 г. № 4336-У «Об оценке экономического положения банков».
Задание:
1. Дайте характеристику порядка расчета показателя процентного
риска и способа агрегирования полученных результатов.
2. Смоделируйте варианты оценки риска концентрации, когда соответ-
ствующему показателю будет присвоено значение: приемлемый, высокий.
3. Определите роль показателя процентного риска в классификации
банков по классификационным группам проблемности.
4. Определите классификационную группу проблемности банка, если
показателю процентного риска будет присвоено значение: приемлемый,
высокий.
Задача № 68. В таблице 5.4 приведена информация о кредитах,
предоставленных банком с универсальной лицензией. На момент предо-
ставления кредитов:
– ключевая ставка составляла 8,5 %;
– собственный капитал банка составлял 1 500,0 млн руб.
Задание:
1. Дайте характеристику критериев, на основании которых оценива-
ется качество кредита при формировании резерва на возможные потери по
ссудам.
2. Классифицируйте приведенные в таблице кредиты, определите их
категорию качества и размер необходимого к созданию резерва.
3. Определите кредиты, резерв по которым может быть создан с учетом обеспечения.
4. Определите кредит, резерв по которым может быть создан на
портфельной основе.
52
Информация о кредитном портфеле банка
№
Заемщик
Сумма
кредита,
млн руб.
Цель
кредита
%-я
ставка
Обеспечение
Наличие фактов
Примечания
(ФП-финансовое
положение)
вид
сумма,
млн руб.
просроченной
задолженности
изменения
условий
договора
1
ООО «Луч»
300,0
Покупка
оборудования
13,0
Залог недви-
жимости
500,0
Нет
Пролонгация
ФП-хорошее
2
ООО «Сфера»
100,0
Пополнение
оборотных
средств
18,0
Поручитель-
ство директора
100,0
Нет
Нет
ФП-среднее
3
ИП Петров И.И.
50,0
Покупка
техники
15,0
Залог офисного
оборудования
60,0
1 факт, длитель-
ность 15 дней
ФП-среднее
4
Соколов В.А.
2,0
Покупка
квартиры
14,5
Ипотека
2,5
Нет
Нет
ФП-хорошее
5
Иванов К.Э.
8,0
Покупка
ценных
бумаг
17,0
Поручительство физиче-
ского лица
8,0
2 факта, длительность 28
дней
ФП-среднее
6
Мамонова С.П.
1,2
Покупка
авто
15,0
Залог авто
1,2
1 факт, длитель-
ность 6 дней
Нет
ФП-хорошее
7
АО «Бетон»
450,0
Реконструк-
ция цеха
13,0
Залог производственных
помещений
950,0
1 факт, длитель-
ность 10 дней
Нет
ФП-среднее
8
ООО «Круг»
20,0
Пополнение
оборотных
средств
18,0
Поручитель-
ство директора
20,0
Нет
Нет
ФП-хорошее.
Кредит направлен на погашении ранее вы-
данного кредита
9
Светлова А.А.
0,8
Нецелевой
18,0
Без
обеспечения
–
Нет
Пролонгация
ФП-среднее
10
ООО «Полюс»
90,0
Покупка
скота
3,0
Поручительство
субъекта РФ
100,0
Нет
Нет
ФП-среднее
Таблица 5.4
53
Задача № 69. Банк решает проблему ухудшения качества портфеля
Активы в иностранной валюте
Пассивы в иностранной валюте
ГЭП между активами и пассивами (правая шкала)
автокредитов, вызванную ростом просроченной задолженности.
Задание:
1. Предложите способы решения этой проблемы.
2. Составьте схему взаимодействия структурных подразделений бан-
ка в процессе решения указанной проблемы.
Задача № 70. На рисунке 5.1, приведенном ниже, представлены дан-
ные, характеризующие валютную составляющую активов и пассивов бан-
ков.
Рисунок 5.1 ‒ Валютные активы банков, млрд долл. США
Задание:
1. Проведите анализ приведенных данных и сделайте вывод о динамике валютных активов и пассивов банков за период 2016-2019 годы.
2. Дайте характеристику инструментов управления валютным
риском, которые используются на разных уровнях регулирования. Используя показатели ГЭПа, охарактеризуйте состояние валютного риска в рос-
сийских банках.
3. Определите, какие действия по управлению валютным риском
банк должен принять в сложившейся ситуации.
54
Задача № 71. На рисунке 5.2, приведенном ниже, представлены дан-
НКЛ СЗКО (включая БКЛ)
Минимально допустимое значение НКЛ
Числитель НКЛ, в том числе БКЛ (правая шкала)
Знаменатель НКЛ (правая шкала)
ные, характеризующие динамику норматива краткосрочной ликвидности
(НКЛ) по системно значимым кредитным организациям (СЗКО).
Задание:
1. Дайте характеристику порядка расчета норматива краткосрочной
ликвидности и его минимальных значений, установленных Банком России
для системно значимых банков.
2. Проведите анализ приведенных данных за период 2017-2019 годы
и сделайте вывод о факторах, оказавших существенное влияние на значе-
ние норматива краткосрочной ликвидности.
3. Определите, какие действия по управлению ликвидностью банк
должен принять в сложившейся ситуации.
Рисунок 5.2 – Динамика фактического среднего значения НКЛ
и его составляющие по СЗКО
Задача № 72. Банковская деятельность подвержена финансовым
рискам, характеристика которых приведена в Указании Банка России от
15 апреля 2015 года № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы».
Задание:
1. Перечислите виды финансовых рисков, которым подвержена деятельность банка, и дайте их характеристику.
55
2. Приведите примеры ситуаций, в результате которых могут быть
Виды финансовых
рисков
Определение
Рисковая ситуация
Последствия
реализации
риска
Кредитный риск
Рыночный риск
Операционный риск
Процентный риск
Риск ликвидности
Риск концентрации
Виды нефинансовых
рисков
Определение
Рисковая ситуация
Последствия
реализации
риска
Правовой риск
Регуляторный риск
(комплаенс-риск)
Стратегический риск
Риск потери
деловой репутации
реализованы финансовые риски.
3. Определите последствия реализации финансовых рисков.
Ответы обобщите в форме таблицы 5.5.
Таблица 5.5
Характеристика финансовых рисков банка
Задача № 73. Банковская деятельность подвержена нефинансовым
рискам, характеристика которых приведена в Указании Банка России от
15 апреля 2015 года № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы».
Задание:
1. Перечислите виды нефинансовых рисков, которым подвержена деятельность банка, и дайте их характеристику.
2. Приведите примеры ситуаций, в результате которых могут быть
реализованы нефинансовые риски.
3. Определите последствия реализации нефинансовых рисков.
Ответы обобщите в форме таблицы 5.6.
Таблица 5.6
Характеристика нефинансовых рисков банка
Задача № 74. Банк России дифференцирует требования к управле-
нию ликвидностью на основе обязательных экономических нормативов
56
для банков с универсальной и базовой лицензиями. Специальные нормати-
вы ликвидности установлены для крупных и системно значимых банков.
Задание:
1. Систематизируйте нормативы ликвидности, установленные для
банков с универсальной лицензией в соответствии с Инструкцией Банка
России от 29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах
и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной
лицензией».
2. Систематизируйте нормативы ликвидности, установленные для
банков с базовой лицензией в соответствии с Инструкцией Банка России от
6 декабря 2017 года № 183-И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией».
3. Систематизируйте нормативы ликвидности, установленные для
крупных и системно значимых банков в соответствии с:
– Положением ЦБР от 26 июля 2017 года № 596 -П «О порядке рас-
чета системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования)
(«Базель III»)»;
– Положением ЦБР от 30 ноября 2015 года № 510-П «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми кредитными организациями»;
– Положением Банка России от 30 мая 2014 года № 421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)».
4. Проведите сравнительный анализ регулятивных требований
к управлению ликвидностью на основе обязательных экономических нормативов для банков с универсальной и базовой лицензиями, крупных и системно значимых банков.
5. Объясните причины дифференциации требований Банка России
к управлению ликвидностью на основе обязательных экономических нор-
мативов для банков с универсальной и базовой лицензиями, крупных и си-
стемно значимых банков.
Задача № 75. Банк России дифференцирует требования к управле-
нию кредитным риском на основе обязательных экономических нормати-
вов для банков с универсальной и базовой лицензиями.
Задание:
1. Систематизируйте нормативы кредитного риска, установленные
для банков с универсальной лицензией в соответствии с Инструкцией Бан-
ка России от 29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах
и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной
лицензией».
2. Систематизируйте нормативы кредитного риска, установленные
для банков с базовой лицензией в соответствии с Инструкцией Банка Рос-
57
сии от 6 декабря 2017 года № 183-И «Об обязательных нормативах банков
Показатели
Банк А
Банк Б
Высоколиквидные активы
689,7
167,6
Ликвидные активы
1245,4
842,5
Кредиты со сроком погашения свыше 1 года
358,1
569,1
Обязательства до востребования
1271,7
995,4
Обязательства на срок до 30 дней
2119,5
1651,8
Обязательства со сроком погашения свыше года
121,6
–
Собственный капитал
309,5
475,3
с базовой лицензией».
3. Проведите сравнительный анализ регулятивных требований
к управлению кредитным риском на основе обязательных экономических
нормативов для банков с универсальной и базовой лицензиями.
4. Объясните причины дифференциации требований Банка России
к управлению кредитным риском на основе обязательных экономических
нормативов для банков с универсальной и базовой лицензиями.
Задача № 76. В таблице 5.7 приведены сведения, необходимые для
расчета обязательных экономических нормативов ликвидности банка.
Задание:
1. Охарактеризуйте порядок расчета обязательных экономических
нормативов ликвидности, укажите нормативные значения этих норма-
тивов.
2. Рассчитайте нормативы мгновенной ликвидности (Н2), текущей
ликвидности (Н3), долгосрочной ликвидности (Н4).
3. Сделайте вывод о различиях в подходах банков к управлению
риском ликвидности.
Таблица 5.7
Данные для расчета нормативов ликвидности
Задача № 77. По состоянию на 1 января 2019 года на балансе банка
имеются следующие условные обязательства кредитного характера:
– неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов
на срок 410 календарных дней, договор об открытии которых не преду-
сматривает право банка-кредитора на их закрытие при наличии обстоя-
тельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заем-
щику сумма не будет возвращена в срок – 5 600 тыс. руб.;
– гарантии платежа по недепонированным чекам – 23 000 тыс. руб.;
– выставленные (подтвержденные) банком отзывные непокрытые ак-
кредитивы – 53 000 тыс. руб.;
– выставленные банком покрытые за счет выданной в пользу клиента
кредитной линии безотзывные аккредитивы – 19 500 тыс. руб.;
58
– выставленные банком отзывные покрытые в полной сумме за счет
средств клиента и перечисленные в исполняющий банк аккредитивы –
21 000 тыс. руб.;
– неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов
«овердрафт», договор о предоставлении которых предусматривает право
банка-кредитора на их закрытие при наличии обстоятельств, очевидно
свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет
возвращена в срок – 150 000 тыс. руб.
Задание:
1. Ранжируйте условные обязательства кредитного характера по сте-
пени риска в соответствии с Инструкцией Банка России от 29 ноября
2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией».
2. Рассчитайте величину кредитного риска по условным обязатель-
ствам кредитного характера (КРВ).
3. Определите, какое влияние величина кредитного риска по услов-
ным обязательствам кредитного характера (КРВ) оказывает на нормативы
достаточности собственного капитала банка.
59
ТЕМА 6. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКА
№
Показатель
Условное
обозначение
Значение
1
Норматив достаточности капитала, %
Н1
25,0
2
Собственный капитал банка, млн руб.
К
3 150,9
3
Активы банка, млн руб.
А
14 987,6
4
Активы, имеющие нулевой коэффициент риска,
млн руб.
А0
2 313,9
5
Показатель достаточности основного капитала, %
ПК4
6,4
6
Показатель достаточности базового капитала, %
ПК3
5,0
7
Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолжен-
ность, млн руб.
СЗ
9 560,7
8
Безнадежные ссуды, млн руб.
СЗбн
764,3
9
Активы, под которые сформированы резервы
в размере не менее 20 %, млн руб.
А20
2724,2
10
Резервы на возможные потери, фактически сфор-
мированные под А20, млн руб.
РП20
460,1
11
Расчетная величина резерва на возможные потери
по ссудам под А20, млн руб.
РР20
1 460,1
12
Величина резерва на возможные потери по ссу-
дам с учетом обеспечения под А20, млн руб.
Р
750,0
13
Ссуды, просроченные свыше 30 календарных
дней, млн руб.
СЗпр
55,9
14
Расчетная величина резерва на возможные потери
по ссудам, млн руб.
РВПСр
1 517,6
15
Фактически сформированный резерв на возмож-
ные потери по ссудам, млн руб.
РВПСф
1507,6
И УПРАВЛЕНИЕ ЕЮ
Решение задач и ситуаций в рамках данной темы должно дать студентам практические навыки по использованию методических подходов
к оценке экономического положения банка и расчету показателей, харак-
теризующих различные аспекты финансовой устойчивости банка. Особое
внимание уделено заданиям, ориентированным на принятие управленческих решений, направленных на восстановление финансовой устойчивости
банка в стрессовых ситуациях.
Задача № 78. Банк России проводит оценку финансовой устойчивости
банка в соответствии с требованиями Указания Банка России от 11 июня
2014 года № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка
в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» на основе исходных данных, представленных в таблице 6.1.
Таблица 6.1
Данные для оценки финансовой устойчивости банка
в целях признания ее достаточной для участия
в системе страхования вкладов
60
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]