Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Аккредитация испытательных лабораторий. Учебное пособие
.pdf
81
Очевидно, что вышеприведенные классификации взаимосвязаны
между собой, причем вторая несет более общий характер.
К чистым рискам относятся следующие риски: природно-есте-
ственные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые). Примером чистого риска может служить риск потери или нанесения ущерба
недвижимости [20, 21].
Основными видами чистых рисков, связанных с функционированием бизнеса, являются риски, связанные с владением собственностью;
потери, возникающие в связи с ущербом, нанесенным собственности,
которые можно подразделить на два типа: прямые и вытекающие из
прямых; к первым относится непосредственно стоимость утраченного
имущества, а к потерям, вытекающим из прямых, относятся издержки,
понесенные фирмой из-за приостановки производственного процесса
или невыполнения обязательств перед партнером [20, 21].
К природно-естественным рискам относятся риски, связанные с
проявлением стихийных сил природы: землетрясение, наводнение,
буря, пожар, эпидемия и т. п.
Экологические риски − это риски, связанные с загрязнением окру-
жающей среды.
Политические риски связаны с политической ситуацией в стране
и деятельностью государства. Политические риски возникают при
нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам,
непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта. К политическим рискам относятся [20, 21]:
а) возможность осуществления хозяйственной деятельности
вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации товаров
и предприятий, введение эмбарго из-за отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства и т. п.;
б) введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и т. д.);
в) неблагоприятное изменение налогового законодательства;
г) запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа. В этом случае обязательство перед экспортерами может
быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную
сферу применения.
82
Транспортные риски − это риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т. д.
Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности, т. е. вероятность неполучения определенного результата в результате осуществления мероприятий по использованию всего организационно-технического, производственного и научного потенциала фирмы. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки [20, 21].
По структурному признаку коммерческие риски делятся на:
– имущественный;
– производственный;
– торговый;
– маркетинговый;
– деловой;
– финансовый.
Имущественные риски − это риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т. п.;
Производственные риски − риски, связанные с вероятностью
(возможностью) невыполнения предприятием своих обязательств по
контракту или договору с заказчиком, риски реализации товаров
и услуг, ошибки в ценовой политике, риск банкротства. В производственной деятельности промышленного предприятия можно выделить
следующие риски [20, 21]:
– риск полной остановки предприятия из-за невозможности заключения договоров на поставку необходимых при данной технологии
материалов, комплектующих деталей и других исходных продуктов;
– риск недополучения исходных материалов из-за срыва заключенных договоров о поставке, а также риск невозврата денежных
средств, перечисленных поставщику в виде предоплат;
– риск незаключения договоров на реализацию произведенной продукции, работ или услуг, т. е. риск полной или частичной нереализации;
– риск неполучения или несвоевременного получения денежных
средств за отгруженную на реализацию продукцию;
– риск отказа покупателя от полученной и оплаченной продукции
или риск возврата;
83
– риск срыва заключенных соглашений о предоставлении займов,
инвестиций или кредитов;
– ценовой риск, связанный с определением цены на реализуемую
предприятием продукцию и услуги, а также риск в определении цены
на необходимые средства производства, используемое сырье, материалы, топливо, энергию, рабочую силу и капитал (в виде процентных
ставок по кредитам);
– риск банкротства как деловых партнеров (контрагентов, реализаторов, поставщиков и т. п.), так и самого предприятия.
Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком
по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недоставки товара и т. п. [20, 21].
Другую часть коммерческих рисков (деловой риск, маркетинговые и финансовые риски) относят к спекулятивным рискам.
Маркетинговые риски связаны с возможностью получения
убытка по причине снижения конкурентоспособности продукции
фирмы в целом, ухудшения ценовой и ассортиментной политики и т. д.
Деловой риск определяется такими факторами, как организаци-
онно-технический потенциал предприятия, эффективность производственной и инновационной деятельности, устойчивость финансового
положения, эффективность системы управления, сложность выпускаемой продукции и др.
Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых
ресурсов (т. е. денежных средств). Особенностью финансовых рисков
является вероятность наступления ущерба в результате проведения какой-либо операции, которая осуществляется в финансово-кредитных
или биржевых сферах [20–23].
Финансовые риски подразделяются на два вида:
а) риски, связанные с покупательной способностью денег;
б) риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).
К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся следующие разновидности рисков:
– инфляционные риски (инфляция означает обесценивание денег
и, естественно, рост цен);
– дефляционные риски (дефляция – это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и, соответственно, в увеличении
покупательной способности денег);
– валютные риски;
– риски ликвидности.
84
Инфляционный риск − это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной
покупательной способности более быстрыми темпами, чем растут.
В результате предприниматель несет реальные потери.
Дефляционный риск − это риск того, что при росте дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение их доходов.
Валютные риски представляют собой опасность валютных по-
терь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных
и других валютных операций.
Риски ликвидности − это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения
оценки их качества и потребительной стоимости. К ним могут относиться [21, 23]:
а) возможные потери, вызванные невозможностью купить или
продать актив в нужном количестве за достаточно короткий период времени в силу ухудшения рыночной конъюнктуры;
б) возможность возникновения дефицита наличных средств или
высоколиквидных активов для выполнения обязательств перед контрагентами.
Риски, связанные с вложение капитала (инвестиционные риски),
подразделяются на:
– риск упущенной выгоды;
– риск снижения доходности;
– риск прямых финансовых потерь [21, 23].
Риск упущенной выгоды − это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной
деятельности.
Риск снижения доходности может возникнуть в результате
уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.
Риск снижения доходности включает следующие разновидности:
процентные риски и кредитные риски [21, 23].
К процентным рискам относится опасность потерь коммерче-
скими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых
85
ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным
кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам. Рост рыночной ставки процента ведет к понижению курсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом.
Кредитный риск − опасность неуплаты заемщиком основного
долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать
проценты по ним или основную сумму долга. Кредитный риск может
быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь.
Риски прямых финансовых потерь включают следующие разно-
видности [21, 23]:
– биржевой риск;
– селективный риск;
– риск банкротства;
– инновационный риск;
– системный риск;
Биржевые риски представляют собой опасность потерь от биржевых сделок. К этим рискам относятся риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т. п.
Селективные риски − это риск неправильного выбора видов вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении
с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного
портфеля.
Риск банкротства представляет собой опасность в результате
неправильного выбора вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитаться по
взятым на себя обязательствам.
Инновационный риск связан с тем, что нововведение, на разра-
ботку которого были затрачены значительные средства, нe найдет
спроса на рынке.
Системный риск заключается в возможных изменениях в эконо-
мической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние
заемщика (например, изменение налогового законодательства) [21, 23].
По характеру учета риски делятся на внешние и внутренние.
86
К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связан-
ные с деятельностью предприятия или его контактной аудитории (социальные группы, юридические и (или) физические лица, которые проявляют потенциальный и (или) реальный интерес к деятельности конкретного предприятия). Среди внешних рисков выделяют:
а) политические – связаны с политической обстановкой в стране
и деятельностью органов государственной власти (революция, военные
действия, национализация частной собственности, конфискация имущества и др.);
б) законодательные – изменение действующих норм с выходом
новых законодательных и нормативных актов, например, ухудшающих
положение компании (введение новых налогов, отмена налоговых
льгот, повышение налоговых ставок и др.);
в) природные – связаны с возможными стихийными бедствиями
и загрязнением окружающей среды (наводнения, пожары, землетрясения и т. п.);
г) региональные – обусловлены состоянием отдельных регионов,
их законодательством и т. д.;
д) отраслевые – зависят от тенденций развития отрасли;
е) макроэкономические – обусловлены развитием экономических
процессов в стране и в мире в целом. В свою очередь, макроэкономические риски включают инфляционные (дефляционные), валютные, процентные и структурные риски;
ж) социальные.
К внутренним рискам относятся риски, обусловленные деятельностью самого предприятия и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая активность руководства предприятия, выбор оптимальной
маркетинговой стратегии, политики и тактики и др. факторы: производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации,
уровень производительности труда, техники безопасности [21, 23−25].
6 . 2 . К о л и ч е с т в е н н ы й а н а л и з р и с к о в
Цель этапа
−
измерение рисков − это численное определение ве-
личин отдельных рисков и риска предприятия в целом. Исходной
87
информацией для проведения количественного анализа служат итоговые результаты качественного анализа риска.
Оценка величины риска (R) − это процесс присвоения значений
вероятности (P) и последствий риска (A), т. е. R=P∗A.
Примечание. Оценка величины риска может рассматривать стоимость, выгоды, озабоченность участвующих сторон и другие переменные, рассматриваемые при оценивании риска [26, 27].
В процессе оценки величины риска для выбора критического
уровня анализируемых рисков должны исследоваться начальные события или обстоятельства, последовательность потенциально опасных событий, любые смягчающие факторы и характеристики, а также природа
и частота возможных пагубных последствий идентифицированных
опасностей. Эти критерии и меры должны распространяться на риски
для людей, имущества и окружающей среды и должны включать значения неопределенностей оценок [27].
Количественный анализ риска, как правило, требует оценок как частоты (или вероятности) нежелательного события, так и ассоциирующегося с ним последствия с целью установления меры риска. Следует учитывать, в некоторых случаях, когда расчеты показывают, что последствия
должны быть незначительными или частота должна быть чрезвычайно
низкой, может быть достаточно оценки единственного параметра.
Анализ частот. Целью анализа частот является определение ча-
стоты каждого из нежелательных событий или сценариев аварий, идентифицированных на стадии идентификации опасности. Обычно используются три основных подхода:
а) использование соответствующих данных эксплуатации с целью определения частоты, с которой данные события происходили
в прошлом, и, исходя из этого, определение оценок частоты, с которой
они произойдут в будущем. Используемые данные должны соответствовать типу системы, оборудования или деятельности, подлежащих
рассмотрению;
б) прогнозирование частот событий с использованием таких
технических приемов, как анализ диаграммы всех возможных последствий несрабатывания или аварии системы («дерева неисправно-
стей») [31] и анализ диаграммы возможных последствий данного со-
бытия («дерева событий»). В том случае, когда статистические данные недоступны или не соответствуют требованиям, необходимо получить частоты событий посредством анализа системы и ее аварийных состояний. Числовые данные для соответствующих событий, в
88
том числе данные о неисправности оборудования и ошибке человека,
взятые из опыта эксплуатации или опубликованных данных, используются для определения оценки частоты нежелательных событий.
При использовании методов прогнозирования важно обеспечить уверенность в том, что при анализе была учтена возможность нарушений
режима работы системы, а также ее частей или компонентов, которые
должны функционировать в случае возникновения отказов системы.
При проведении анализа частот могут использоваться методы имитационного моделирования отказов оборудования и разрушений конструкции вследствие старения;
в) использование мнения экспертов. Существует ряд методов для
составления экспертного мнения, которые исключают двусмысленность оценок, помогают в постановке соответствующих вопросов. Экспертные оценки должны учитывать всю имеющуюся информацию,
в том числе статистическую, экспериментальную, конструктивную
и т. д. Имеющиеся в наличии методы предусматривают метод Делфи,
парных сопоставлений, классификации групп риска и др. [27].
Анализ последствий. Анализ последствий предусматривает опре-
деление результатов воздействия на людей, имущество или окружающую среду в случае наступления нежелательного события. Анализ последствий должен:
а) основываться на выбранных нежелательных событиях;
б) описывать любые последствия, являющиеся результатом не-
желательных событий;
в) учитывать существующие меры, направленные на смягчение
последствий, наряду со всеми соответствующими условиями, оказывающими влияние на последствия;
г) устанавливать критерии, используемые для полной идентифи-
кации последствий;
д) рассматривать и учитывать как немедленные последствия, так и
те, которые могут проявиться по прошествии определенного периода времени, если это не противоречит сфере распространения исследований;
е) рассматривать и учитывать вторичные последствия, распро-
страняющиеся на смежное оборудование и системы [27, 28].
Наиболее распространенные методы при анализе риска, их описание и применение, указаны в табл. 6.1. Дополнительные методы, используемые при анализе риска, – в табл. 6.2 [28].
89
Таблица 6.1
Перечень наиболее распространенных методов, используемых
при анализе риска
Метод
Описание и применение
Анализ «дерева
событий»
Совокупность приемов идентификации опасности и анализа частот, в которых используется индуктивный подход
с целью перевода различных инициирующих событий в
возможные исходы
Анализ видов и
последствий
отказов, а
также Анализ
видов, последствий и критичности отказов
Совокупность приемов идентификации главных источников опасности и анализа частот, с помощью которых анализируются все аварийные состояния данной единицы
оборудования на предмет их влияния как на другие компоненты, так и на систему в целом
Анализ «дерева
неисправностей»
Совокупность приемов идентификации опасности и анализа частот нежелательного события, с помощью которых
определяются все пути его реализации. Используется графическое изображение
Исследование
опасности и
связанных с ней
проблем
Совокупность приемов идентификации фундаментальной
опасности, при помощи которых оценивается каждая
часть системы с целью обнаружения того, могут ли происходить отклонения от назначения конструкции и какие
последствия это может повлечь
Анализ влияния человеческого фактора
Совокупность приемов анализа частот в области воздействия людей на показатели работы системы, при помощи
которых определяется влияние ошибок человека на
надежность
Предварительный анализ
опасности
Совокупность приемов идентификации опасности и анализа частот, используемых на ранней стадии проектирования с целью идентификации опасностей и оценки их критичности
Структурная
схема надежности
Совокупность приемов анализа частот, на основе которых
создается модель системы и ее резервов для оценки
надежности системы
90
Таблица 6.2
Перечень дополнительных методов, используемых
при анализе риска
Метод
Описание и применение
Классификация
групп риска по
категориям
Классификация видов риска по категориям в порядке
приоритетности групп риска
Ведомости проверок
Составление перечней типовых опасных веществ и/или
источников потенциальных аварий, которые нуждаются
в рассмотрении. С их помощью можно оценивать соответствие законам и стандартам
Общий анализ
отказов
Метод, предназначенный для определения того, возможен ли случайный отказ (авария) ряда различных частей
или компонентов в рамках системы, и оценки его вероятного суммарного эффекта
Модели описания последствий
Оценка воздействия события на людей, имущество или
окружающую среду. Используются как упрощенные
аналитические подходы, так и сложные компьютерные
модели
Метод Делфи
Способ комбинирования экспертных оценок, которые
могут обеспечить проведение анализа частоты, моделирования последствий и/или оценивания риска
Индексы опасности
Совокупность приемов по идентификации/оценке опасности, которые могут быть использованы для ранжирования различных вариантов системы и определения менее опасных вариантов
Метод МонтеКарло и другие
методы моделирования
Совокупность приемов анализа частоты, в которых используется модель системы для оценки вариаций в исходных условиях и допущениях
Парные сопоставления
Способ оценки и ранжирования совокупности рисков
путем попарного сравнения
Обзор данных
по эксплуатации
Совокупность приемов, которые могут быть использованы для выявления потенциально проблемных областей, а также для анализа частоты, основанного на данных об авариях, данных о надежности и прочее
Анализ скрытых
процессов
Метод выявления скрытых процессов и путей, которые
могли бы привести к наступлению непредвиденных событий
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]