Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Экономическая безопасность (сущность, виды, современные тренды). Учебное пособие
.pdf
11
6
экологическая
состояние защищенности природы и человека от
потенциальных негативных природных явлений,
чрезвычайных ситуаций техногенного характера, а
также их последствий17
2.1 Финансовая безопасность
Бондарева С.А. [12, С.11] дает следующие определения финансовой
безопасности применительно к разным субъектам хозяйствования:
Финансовая безопасность государства – представляет собой такое
состояние защищенности финансовой системы страны от внутренних и внешних
угроз, при котором возрастает благосостояние нации, гарантируется
территориальное развитие и устойчивый рост экономики при учете финансовых
интересов всех заинтересованных экономических субъектов.
Финансовая безопасность региона – является отдельным элементом
финансовой безопасности государства. Характеризует такое финансовое
состояние субъектов экономики на уровне субъекта РФ, при котором их
финансовые интересы защищены как от внешних, так и от внутренних угроз,
сохраняя, при этом, собственную финансовую обеспеченность на стабильном
уровне, испытывая оптимальную долговую нагрузку, в условиях,
способствующих развитию экономики территории, росту благосостояния
населения субъекта РФ.
Финансовая безопасность муниципального образования – представляет
собой финансовое состояние участников финансовых отношений на уровне
отдельно взятого муниципального образования, которое характеризуется
достаточным финансированием для решения задач, обеспечивающих развитие
муниципального образования и жителей, проживающих на его территории.
В узком смысле финансовая безопасность РФ, субъекта РФ,
муниципального образования (публично-правового образования) –
характеризуется таким состоянием бюджета соответствующего уровня, при
котором становится возможным достижение стабильной бюджетной
0%BE%D0%BF%D0%B0%D1%81%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C+%D1%8D%D1%82%D0%BE
&lr=2 (дата обращения 09.09.2024).
17
URL: https://it.rfei.ru/course/~4VxS/~IBBT/~SGnjwKRX (дата обращения 09.09.2024).
12
обеспеченности, оптимальной долговой нагрузки, снижение бюджетных рисков
и создание условий для развития экономики на должном уровне.
Финансовая безопасность организации – представляет собой состояние
защиты от финансовых потерь предприятия, формирующееся на основе
грамотно выстроенной стратегии развития и достижения поставленных целей в
условиях ограниченных финансовых ресурсов.
Финансовая безопасность человека – финансовое состояние индивида,
обеспечивающее ему получение благ в должном объеме в ограниченном периоде
времени.
Бюджетная обеспеченность – соотношение статей доходов и расходов,
поступающих в бюджет того или иного уровня. В случае недостаточности
средств у субъекта РФ и муниципального образования для покрытия расходов,
они могут в заявительном порядке претендовать на дотации на выравнивание
бюджетной обеспеченности из бюджета вышестоящего уровня.
Минимальная бюджетная обеспеченность – стоимость бюджетных
услуг в расчете на душу населения, выраженная в денежной форме. Является
исходным значением, позволяющим производить расчет выделяемой из
бюджета вышестоящего уровня размера финансовой помощи. При недостатке
собственных доходов бюджета субъекта РФ для финансирования бюджетной
сферы на уровне установленного минимума ему оказывается финансовая
помощь из федерального бюджета.
Расчетная бюджетная обеспеченность – это показатель, который
определяется соотношением налоговых потенциалов.
Налоговый потенциал – рассчитывается через налоговые доходы на
одного жителя; могут быть получены публично-правовым образованием,
исходя из уровня развития и структуры экономики и налоговой базы18.
Ключевым изменением в подходах к регулированию является внедрение
требования по расчету показателя долговой нагрузки заемщиков (ПДН).
Обязанность по расчету ПДН кредитными и микрофинансовыми
18
URL: https://izron.ru/articles/razvitie-ekonomiki-i-menedzhmenta-v-sovremennom-mire-sbornik-nauchnykh-trudovpo-itogam-mezhdunarodn/sektsiya-3-finansy-denezhnoe-obrashchenie-i-kredit-spetsialnost-08-00-10/k-voprosu-obyudzhetnoy-obespechennosti-kak-faktora-ustoychivogo-sotsialno-ekonomicheskogo-razvitiya/ (дата обращения
26.09.2024).
13
организациями была введена с 1 октября 2019 года. Значение ПДН
рассчитывается кредитной организацией пj формуле:
где:
∑СрмП— сумма величин среднемесячных платежей по всем кредитам и займам
заемщика;
СрмД— величина среднемесячного дохода заемщика.
Бюджетные риски – событие, которое может произойти, но еще не
наступило (или наступило и может повториться), и оказать негативное
влияние. Указание в качестве бюджетного риска только его возможных
последствий или причины не осуществляется19.
Бондарева С.А. отмечает, что значимая роль в процессе обеспечения
финансовой безопасности государства возложена на ЦБ РФ. ЦБ РФ является
макрорегулятором: осуществляет мониторинг устойчивости финансовой
системы к новым шокам, реализует регулятивные меры, направленные на
бесперебойное и эффективное функционирование финансового сектора
экономики РФ [12, С.19-22].
В соответствии с целями деятельности ЦБ РФ, которые регламентированы
в Федеральном законе от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)», ЦБ РФ осуществляет финансовую безопасность в
области:
− обращения денежных средств участков рынка,
− функционирования кредитной системы,
− проведения платежей при использовании платежных систем,
− платежных технологий.
19
Методические рекомендации по оценке бюджетных рисков и ведению реестра бюджетных рисков. URL:
https://fin.adminbr.ru/about/%D0%9C%D0%B5%D1%82.%20%D1%80%D0%B5%D0%BA%D0%BE%D0%BC%D0
%B5%D0%BD%D0%B4%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8%20%D0%91%D1%8E%D0%B4%D0%B6.%20%D
1%80%D0%B8%D1%81%D0%BA%D0%B8.pdf (дата обращения 26.09.2024).
14
К элементам безопасности финансового рынка РФ отнесены следующие
(таблица 4):
Таблица 4 - Элементы безопасности финансового рынка РФ
№
п/п
Элемент безопасности
финансового рынка
РФ
Содержание элемента
1
Финансовая
безопасность
банковской системы
Такое состояние банковской системы страны, при котором
обеспечивается финансовая устойчивость кредитных
организаций, исполняются обязательства перед
потребителя банковских услуг, действует система рискменеджмента, нацеленная на устранение внешних и
внутренних угроз для банковской системы
2
Финансовая
безопасность рынка
ценных бумаг
Представляет собой развитый рынок ценных бумаг,
функционирование которого строится на принципах
обеспечения защиты интересов всех его участников,
исполнения условий финансовых сделок, достижения
определенного уровня дохода при определенном уровне
риска
3
Финансовая
безопасность
страхового рынка
Представляет собой такое состояние страхового рынка, при
котором для всех участников рынка обеспечивается
безопасность как взаимодействия друг с другом, так и
предоставляемых/ получаемых страховых услуг
4
Финансовая
безопасность
валютного рынка
Состояние валютного рынка, сопровождаемое требуемым
объемом валютных средств, достаточных для
формирования резервов и исполнения обязательств на
международном уровне при условии сохранения
финансовой устойчивости национальной валюты
5
Финансовая
безопасность
микрофинансового
сектора
Представляет собой такое состояние, при котором
деятельность участников микрофинансового сектора
характеризуются финансовой устойчивостью, а они сами
способны исполнять обязательства перед контрагентами
В таблице 5 представлены объекты и субъекты, на которые
распространяется деятельность ЦБ РФ в сфере информационной безопасности и
киберустойчивости.
15
Таблица 5 – Объекты и субъекты, на которые распространяется деятельность
ЦБ РФ в сфере информационной безопасности и киберустойчивости20
Деятельность ЦБ РФ в сфере информационной безопасности и киберустойчивости
объекты
субъекты
инновационные финансовые технологии
кредитные организации, которые имеют
право на осуществление банковских
операций
финансовые организации, деятельность
которых регламентируется Ст. 76.1 ФЗ РФ от
10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)»
участники национальной платежной
системы, осуществляющие переводы
денежных средств
Конкретизация объектов и субъектов, на которые распространяется
деятельность ЦБ РФ в сфере информационной безопасности и
киберустойчивости, отражена в таблице 6.
Таблица 6 – Конкретизация объектов и субъектов, на которые
распространяется деятельность ЦБ РФ в сфере информационной
безопасности и киберустойчивости
Объект
Субъект
Сущностное содержание
инновационные
финансовые
технологии
- элемент развития цифровой экономики [13]
инновации в
финансовых услугах
- финансовые технологии, направленные на
удовлетворение потребительских
потребностей с использованием цифровых
инструментов [13]
финансовые
технологии
- технологии и инновации, используемые
компаниями для целей повышения
конкуренции с банками и посредническими
организациями на рынке финансовых услуг
[13]
20
URL: https://cbr.ru/Content/Document/File/83253/onrib_2021.pdf (дата обращения 28.09.2024).
16
кредитные
организации,
осуществляющие
банковские операции
- юридическое лицо, основной целью
деятельности которого является извлечение
прибыли, действующее на основе лицензии,
выданной ЦБ РФ на осуществление
банковских операций
2122
финансовые
организации,
которые
осуществляют свою
деятельность на
основе Ст. 76.1 ФЗ
РФ от 10.07.2002
№86-ФЗ «О
Центральном банке
Российской
Федерации (Банке
России)»
ФЗ №86 относит к некредитным следующих
финансовых организаций:
1) профессиональных участников рынка
ценных бумаг;
2) управляющих компаний
инвестиционного, паевого инвестиционного
и негосударственного ПФ (пенсионного
фондов);
3) управляющих специализированных
депозитариев фондов, перечисленных в п.2;
4) управляющих акционерных
инвестиционных фондов.
При этом, к разрешенным видам
деятельности, которые могут осуществлять
перечисленные выше некредитные
финансовые организации, отнесены
следующие:
21
Небанковские финансово-кредитные организации / сост. Е.Н. Новокшонова; Федер. гос. бюдж. образоват.
учреждение высш. образования «Сыктыв. гос. ун-т им. Питирима Сорокина». – Сыктывкар: Изд-во СГУ им.
Питирима Сорокина, 2017. – С.6. URL: http://e-library.syktsu.ru/megapro/Download/MObject/12/978-5-87661-492-
6%20%D0%9D%D0%B5%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D1%81%D0%BA%D0%B8
%D0%B5%20%D1%84%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D0%BD%D1%8B%D0%B5%20%D0%BE%D1%80%D
0%B3%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B7%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8.%20%D0%A3%D1%87%D0%
B5%D0%B1%D0%BD%D0%BE%D0%B5%20%D0%BF%D0%BE%D1%81%D0%BE%D0%B1%D0%B8%D0%B5
.%20%D0%A1%D0%BE%D1%81%D1%82.%20%D0%9D%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%BA%D1%88%D0%
BE%D0%BD%D0%BE%D0%B2%D0%B0%20%D0%95.%D0%9D..pdf (дата обращения 28.09.2024).
22
К банковским операциям относятся следующие: привлечение денежных средств физических; размещение
привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и
юрлиц; осуществление переводов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, платежных и расчетных документов
и кассовое обслуживание физических и юрлиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах; привлечение драгметаллов физических и юрлиц во вклады; осуществление переводов денежных средств
по поручению физических лиц , в том числе электронных денежных средств.
Кредитная организация также имеет право проводить следующие сделки: выдача поручительств за третьих лиц,
предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц
исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным
имуществом по договору с физическими и юрлицами; осуществление операций с драгметаллами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством РФ; предоставление в аренду физическим и юрлицам специальных
помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; оказание консультационных
и информационных услуг.
Закон запрещает кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
При этом допускается торговля производными финансовыми инструментами. URL:
https://www.banki.ru/wikibank/bankovskie_operatsii/ (дата обращения 28.09.2024).
17
-клиринговая;
-по реализации функций центрального
контрагента;
-по организации торговли;
-центрального депозитария;
-страхования;
-обмена цифровыми финансовыми
активами23
субъекты
национальной
платежной системы
при совершении
переводов денежных
средств
1. Операторы перевода денежных средств:
-ЦБ РФ;
-кредитные организации, обладающие
правом для перевода денежных средств;
-ГК«Внешэкономбанк»
2. Операторы электронных денежных
средств:
-кредитные организации, в т.ч.
небанковские, обладающие правом перевода
денежных средств без открытия банковских
счетов и других вязанных с ними банковских
операций24
Как отмечается на сайте ЦБ РФ, современные технологии расширяют
спектр финансовых услуг, делая их более доступными для потребителей и более
разнообразными для тех, кто их оказывает. Такие возможности проявляются в
высокой скорости, доступности и комфорте получения различного рода
финансовых услуг. Однако, помимо возможностей современные технологии
несут и угрозы – киберриски.
Киберриски – это риски применения информационных технологий в
системах связи, телекоммуникациях и пр. Термин кибербезопасность был
закреплен в стандарте ISO/IEC 27032 в 2012 году25.
К киберрискам относятся:
23
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)" (с изменениями и дополнениями). URL: https://base.garant.ru/12127405/ (дата обращения 28.09.2024).
24
Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ “О национальной платежной системе”. URL:
https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/12087279/ (дата обращения 28.09.2024).
25
URL: https://riskpractice.ru/magazine/122/%D0%BA%D0%B8%D0%B1%D0%B5%D1%80%D1%80%D0%B8%D1%81%D0%BA%
D0%B8-%D0%B8%D0%B8%D0%BD%D1%84%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%
BD%D0%B0%D1%8F-%D0%B1%D0%B5%D0%B7%D0%BE%D0%BF%D0%B0%D1%81/ (дата обращения
26.09.2024).
18
− хищение средств потребителей - клиентов финансовых организаций,
− финансовые потери участников финансового рынка,
− потеря надежности и непрерывности предоставления финансовых услуг,
− системный кризис из-за кибератак.
Для снижение негативного воздействия от киберрисков ЦБ РФ
предпринимаются попытки по повышению киберустойчивости финансовых
организаций. В основном, данные меры сводятся к предупреждению
финансовых организаций о возможных новых типах атак26.
В 2019-2021 годах реализовывались Основные направления развития
информационной безопасности кредитно-финансовой сферы. Четыре ключевых
задачи данного документа были нацелены на развитие информационной
безопасности и киберустойчивости в организациях кредитно-финансовой сферы
в этот период. Результаты отражены в таблице 7.
Таблица 7 – Результаты реализации Основных направлений развития
информационной безопасности кредитно-финансовой сферы в период с 2019 по
2021 годы 27
№
п/п
Задача
Результаты
1
Информационная
безопасность и
киберустойчивость
для целей
обеспечения
финансовой
стабильности
каждого
предприятия участника
финансового рынка
- разработаны требования к обеспечению защиты информации в
процессе предоставления банковских услуг, осуществления
денежных переводов при использовании платежной системы
Банка России;
- структурирован процесс контроля при обеспечении защиты
информации посредством:
●расчета риск-профиля по отношению ко всем кредитным
организациям, крупным некредитным финансовым
организациям. Совокупный показатель риск-профиля отражен в
виде композитного риск-профиля финансовых объединений;
●обеспечения необходимого надзора, осуществляемого на
системной основе;
●формирования методологии проведения киберучений;
26
URL: https://cbr.ru/information_security/ (дата обращения 09.09.2024).
27
Основные направления развития информационной безопасности кредитно-финансовой сферы на период
2019–2021 годов. – Москва. – 2019. URL: https://cbr.ru/Content/Document/File/83253/onrib_2021.pdf (дата
обращения 28.09.2024).
19
- снижено количество компьютерных атак, причиной которых
становилось нарушение финансовой стабильности
2
Обеспечение
надежности в
текущем периоде
времени, а также
непрерывности
функционирования
предприятий
кредитнофинансовой сферы
- разработаны требования для надзорных организаций,
осуществляющих контроль за деятельностью организаций
кредитно-финансовой сферы, в т.ч. уточнены полномочия ЦБ
РФ в части определения требований к операционной
надежности, регламентированы условия, характеризующие
операционную надежность как кредитных, так и некредитных
финансовых организаций;
- осуществлен расчет риск-профиля в отношении всех
кредитных организаций, крупных некредитных финансовых
организаций в части определения их текущей надежности;
- интегрированы вопросы текущей надежности кредитных
организаций и крупных некредитных финансовых организаций
в процесс управления текущим риском
3
Противодействие
компьютерным
атакам, в т.ч.
посрдством
использования
инновационных
финансовых
технологий
- разработаны требования в отношении новых участников
финансового рынка таких, как оператор информационной
системы, обмена цифровых финансовых активов, финансовой
платформы, инвестиционной платформы в части обеспечения
защиты информации и операционной надежности;
- предложены положения, обеспечивающие защиту информации
значимым инфраструктурным проектам на финансовом рынке
таким, как Система быстрых платежей, платежная система ЦБ
РФ, Система передачи финансовых сообщений, Единая
биометрическая система;
- налажен обмен информацией между Центром взаимодействия
и реагирования Департамента информационной безопасности
Банка России и всеми поднадзорными ЦБ РФ организациями
кредитно-финансовой сферы в части обеспечения
противодействия компьютерным атакам;
- обеспечение снижения числа системных сбоев в работе
финансового рынка в целом, его отдельных участников в
результате отражения компьютерных атак
4
Защита прав
потребителей услуг
финансового рынка
- созданы необходимые правовые, организационные и
технологические условия, направленные на противодействие
совершению операций по переводу денежных средств без
согласия клиентов;
- сформирована правовая база, обеспечивающая досудебное
ограничение доступа к ресурсам в сети Интернет на территории
РФ, которые могут быть использованы с целью совершения
20
мошеннических действий. На основе взаимодействия ЦБ РФ и
Генпрокуратуры России создан механизм блокировки сайтов
при сокращении времени с нескольких недель до нескольких
суток;
- разработаны меры, направленные на рост уровня
киберграмотности, рассчитанные на разные категории
пользователей;
- разработаны требования к подготовке кадров в сфере
информационной безопасности
В целом, за период реализации Основных направлений развития
информационной безопасности кредитно-финансовой сферы в период с 2019 по
2021 годы были достигнуты следующие результаты:
− заключено 11 соглашений по вопросам обмена опытом и усиления мер
безопасности в процессе предоставления финансовых услуг потребителям;
− сформирована рабочая группа по информационной безопасности БРИКС;
− налажен обмен информацией между Россией и государствами - членами
ЕАЭС и БРИКС;
− достигнуты договоренности по участию представителей ЦБ РФ - экспертов
в области безопасности финансовых услуг с международными
организациями по вопросам кибербезопасности28.
В 2023 году были разработаны Основные направления развития
информационной безопасности кредитно-финансовой сферы на период 2023 2025 годы. Основные направления данного документа сводились к следующему:
− обеспечение защиты прав потребителей финансовых услуг;
− обеспечение технологического суверенитета России;
− обеспечение контроля рисков информационной безопасности.
2.1.1 Угрозы безопасности для автоматизированных банковских систем
Угрозы безопасности для автоматизированных банковских систем,
дистанционного банковского оборудования и платформ, обеспечивающих
взаимодействие с клиентами различных кредитных и некредитных организаций,
28
URL: https://sudact.ru/law/osnovnye-napravleniia-razvitiia-informatsionnoi-bezopasnosti-kreditno-finansovoi-
sfery_1/ (дата обращения 09.09.2024).
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]