Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Таможенное право Российской Федерации. Учебное пособие
.pdf
явка с повинной.
Уголовное дело может быть возбуждено только в тех случаях, когда
имеются достаточные данные, указывающие на признаки преступления.
1
Таможенный орган как орган дознания возбуждает уголовное дело при
наличии признаков преступления, совершѐнного в сфере таможенного дела.
Дознаватель выносит постановление о принятии дела к своему
производству. Копия постановления о возбуждении уголовного дела
направляется прокурору.
Таможенный орган как орган дознания обязан принимать заявления и
сообщения о совершѐнном или подготовляемом преступлении в сфере
таможенного дела.
Устное заявление заносится в протокол, который подписывается
заявителем и должностным лицом таможенного органа, принявшим заявление.
Заявителю должна быть разъяснена ответственность за заведомо ложный
донос, о чем делается отметка в протоколе, которая удостоверяется подписью
заявителя. Сообщения учреждений, предприятий, организаций, а также
должностных лиц должны быть сделаны в письменной форме.
Дознаватель вправе провести освидетельствование подозреваемого,
обвиняемого.
Освидетельствование проводится в присутствии понятых, а в необходимых
случаях - с участием врача.
О результатах освидетельствования составляется протокол по тем же
правилам, что и протокол осмотра. Проводится также обыск и выемка. В случае,
когда имеются достаточные основания полагать, что в каком-либо помещении
или ином месте, или у лица находятся орудия преступления, предметы и
ценности, добытые преступным путем, а так же другие предметы или
документы, могущие иметь значение для дела.
Обыск проводится по мотивированному постановлению дознавателя,
утвержденному начальником органа дознания и санкционированному
прокурором.
В служебных помещениях, занимаемых учреждениями, предприятиями,
организациями, выемка или обыск проводятся в присутствии понятых и
представителя данного предприятия,учреждения,организации,о чем указывается
в протоколе.
Таможенный орган вправе задерживать лицо при наличии одного из
следующих оснований:
1
Уголовно-процессуальный кодекс РФ ст. 140.
141
когда это лицо застигнуто при совершении преступления или
непосредственно после его совершения;
когда очевидцы прямо укажут на данное лицо как совершившее
преступление;
когда на подозреваемом или на его одежде, при нѐм или в его жилище
будут обнаружены явные следы преступления.
О всяком случае задержания лица, подозреваемого в совершении
преступления, дознаватель обязан составить протокол.
По окончании дознания по делу о преступлении, дознаватель таможенных
органов составляет постановление о передаче уголовного дела следователю.
После передачи дела следователю таможенный орган как орган дознания
может проводить следственные действия по этому делу только по поручению
следователя.
Контрабандные операции в последнее время стали совершаться
преимущественно организованными преступными группами. Государству
наносится колоссальный ущерб крупномасштабными незаконными экспортными
операциями по вывозу сырья, энергоносителей, стратегических материалов. Всѐ
более распространенный и опасный характер приобретает контрабанда оружия,
боеприпасов, наркотиков, которые в больших количествах ввозятся в Россию,
существенно обостряя криминогенную обстановку. Имеют место факты
противоправного вывоза за рубеж радиоактивных материалов. Значительный
ущерб причиняют России вывоз валютных ценностей, предметов
художественного, исторического и археологического достояния народов
Российской Федерации, противоправные операции по вывозу из Российской
Федерации иностранной валюты и ввозу фальшивых валютных купюр
иностранного происхождения. Стали многочисленными факты ввоза из-за
рубежа некачественных продуктов питания и лекарственных препаратов,
употребление которых представляет угрозу для жизни и здоровья граждан.
В этих условиях значительная роль в борьбе с преступлениями отводится
оперативно-розыскным подразделениям таможенных органов, которые в
соответствии с Федеральным законом РФ «Об оперативно-розыскной
деятельности» от 12 августа 1995г. имеют право осуществлять оперативнорозыскную деятельность по борьбе с преступлениями, отнесѐнными к
компетенции таможенных органов.
Прокуратура выступает как орган надзора за соблюдением законности в
оперативно-розыскной деятельности. Все еѐ указания, отдаваемые органам,
осуществляющим оперативно-розыскную деятельность, обязательны к
исполнению.
142
Правовыми актами в области оперативно-розыскной деятельности являются
Конституция Российской Федерации, Федеральные законы, указы и
распоряжения Президента Российской Федерации, акты Федерального
Собрания, постановления и распоряжения Правительства РФ, решения
Конституционного Суда РФ и Верховного Суда РФ, приказы, указания и
инструкции Генерального прокурора РФ, приказы, указания, инструкции
руководителей федеральных государственных органов, в том числе
Председателя ФТС РФ, наделѐнных правами на осуществление оперативнорозыскной деятельности.
Согласно пункту б ст.13 Закона «Об оперативно-розыскной деятельности» в
системе таможенных органов сформированы оперативно-розыскные
подразделения и отделы собственной безопасности, которые функционируют в
структуре центрального аппарата ФТС РФ, в региональных таможенных
управлениях и таможнях. Они находятся между собой в строгой подчинѐнности:
нижестоящие подразделения подчинены вышестоящим и замыкаются на
руководство ФТС РФ1.
Другие подразделения ФТС РФ не имеют права заниматься оперативнорозыскной деятельностью и, следовательно, прибегать к использованию
специальных сил, средств, приѐмов и методов в своей повседневной служебной
деятельности.
Принципами оперативно-розыскной деятельности являются основные
правовые идеи, закреплѐнные в законодательных актах, регулирующих
оперативно-розыскную деятельность, лежащие в еѐ основе и определяющие
виды, формы и методы деятельности.
Статья 3 Закона «Об оперативно-розыскной деятельности» называет
следующие принципы: законность, уважение прав и свобод личности,
конспирация, сочетание гласных и негласных методов деятельности.
Задачи оперативно-розыскной деятельности таможенных органов
вытекают из общих задач, указанных в ст.2 упомянутого закона:
выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений,
отнесѐнных к компетенции таможенных органов; преступлений в сфере
таможенного дела, а также выявление лиц, их подготавливающих,
совершающих или совершивших;
получение упреждающей оперативной информации об обстановке в зоне
таможенной деятельности для принятия правильных решений с целью
защиты экономических интересов Российской Федерации;
1
ФЗ РФ «Об оперативно-розыскной деятельности» от 12 августа 1995г.Редакция: 1996 г.
143
оказание помощи органам расследования, прокуратуры и суда в сборе
доказательств по уголовному делу, выполнение их поручений;
розыск лиц, скрывающихся от органов расследования и суда и
уклоняющихся от уголовного наказания за преступления;
добывание информации о событиях или действиях, создающих угрозу
экономической или экологической безопасности РФ;
участие в оперативно-розыскных мероприятиях, проводимых ФСБ,МВД и
другими компетентными органами в интересах обеспечения
экономической безопасности Российской Федерации;
оказание помощи международным таможенным организациям,
иностранным таможенным органам и полиции в борьбе с контрабандными
операциями и по другим вопросам, предусмотренным международными
договорами РФ;
обеспечение собственной безопасности объектов таможенной
инфраструктуры;
обеспечение безопасности сотрудников таможенных органов, членов их
семей, их имущества, а также лиц, оказывающих таможенным органам
конфиденциальную помощь;
выявление, предупреждение и пресечение фактов коррупции и других
должностных преступлений, совершаемых сотрудниками таможенных
органов.
В информационном письме Генеральной прокуратуры РФ «О нарушениях
закона в деятельности таможенных органов» от 12 августа 2002 г. №37-5
отмечалось снижение количества выявленных таможенными органами
преступлений в таможенной сфере, возбуждѐнных уголовных дел о контрабанде,
и что произошло это из-за ослабления борьбы с такими преступлениями.
Наряду с этим, есть недостатки положений УПК РФ и КоАП РФ, которые в
значительной степени блокируют эффективную борьбу с таможенными
правонарушениями. Добавились также новеллы Таможенного кодекса РФ, резко
увеличившие возможности для совершения рассматриваемых выше
правонарушений при одновременном резком сокращении таможенного
контроля. Нельзя не отдавать себе отчѐт в том, что новый ТК РФ 2003 года
рассчитан только на правопослушных участников ВЭД, и на практике
либеральными идеями, заложенными в новеллах кодекса, не могут не
воспользоваться многочисленные криминальные структуры, действующие в
таможенной и околотаможенной сферах. Так и происходит. Растѐт не только
торговая контрабанда, но и уклонение от уплаты таможенных платежей,
144
сокрытие от налогообложения внутреннего товарооборота, его объѐмов,
полученной выручки. Следствием этого являются прямые убытки бюджета,
нарушения не только таможенного, но и налогового, валютного
законодательства. Растѐт контрабанда объектов, запрещѐнных к обороту
(наркотиков, оружия), что влияет не только на экономику, но и на общественную
безопасность, здоровье населения, провоцирует иную преступность. Новеллы ТК
РФ не могут не привести к повышению уровня коррумпированности работников
таможенных органов, тем более, что их заработная плата по-прежнему находится
на довольно низком уровне, что само по себе является коррупционным
фактором.
Внедрение электронного документооборота в практику таможенных органов
чревато появлением новых способов контрабанды и уклонением от уплаты
таможенных платежей с участием работников этих органов, и такие
преступления в настоящее время практически не поддаются выявлению. Борьба
с контрабандой не находится на должном уровне. Так, общее число
преступлений, предусмотренных статьѐй 188 УК РФ, материалы о которых
закончены расследованием или разрешены, в 2004 году составило 2002, что
меньше показателей 2003 года на 11,5%. При этом фактов контрабанды в 2004
году было выявлено на 3,7% меньше, чем в 2003 году.
В 2004 году было возбуждено 72 345 дел об административных
правонарушениях, что на 34,5% меньше, чем за соответствующий период
прошлого года
1
.
Усилия правоохранительных органов направлены на правонарушения, не
представляющие повышенной общественной опасности. Об этом
свидетельствуют, например, такие показатели: стоимость изъятых и
арестованных контрабандных товаров в 2003 году уменьшилась по сравнению с
2002 годом на 91%. В 2004 году из всех административных дел, находившихся в
производстве таможенных органов, более 50% составляют наиболее простые
дела, по которым не требовалось проведения административного расследования.
Об этом же свидетельствует тот факт, что в отношении физических лиц
возбуждено значительно больше административных дел, чем в отношении
юридических лиц (соответственно 32 616 и 28 086 дел). Кроме того, по 8,8 тыс.
дел производство прекращено, по 4,9 тыс. — вынесены предупреждения, то есть
это опять же дела о правонарушениях, не представляющих большой
1
НИИ проблем укрепления законности и правопорядка при генеральной прокуратуре РФ: «Прокурорский надзор
за расследованием контрабанд». Научно-методическое пособие, Москва 2005г.
145
общественной опасности, а 2,2 тыс. постановлений об административных
правонарушениях отменены.
Уголовное законодательство в части регламентации ответственности за
контрабанду не соответствует таможенному законодательству, предусматривая в
ч. 2 ст.188 УК РФ ответственность за контрабанду стратегически важных
сырьевых товаров. В таможенном законодательстве такое понятие не
используется. Это несоответствие вызывает сложности в борьбе с контрабандой
нефти, цветных металлов и других товаров из России (это отмечается, в
частности, в обобщении, проведѐнном прокуратурой Ленинградской области).
По мнению специалистов НИИ Прокуратуры как у таможенных
органов,так и у органов внутренних дел нет заинтересованности в выявлении
таможенных преступлений и правонарушений, качественной проверке
материалов с их признаками, в своевременном возбуждении дела и проведении
неотложных следственных действий.1 УПК РФ регламентирует производство
предварительного расследования по делам о контрабанде таким образом, что
таможенные органы проводят по большинству этих дел только неотложные
следственные действия в течение 10 дней. Они стремятся побыстрее избавиться
от таких дел, передав их по подследственности в органы внутренних дел, и за
дальнейшую судьбу дел о контрабанде не отвечают. Оперативно-розыскные
подразделения органов внутренних дел также не заинтересованы в выявлении
рассматриваемых нарушений: часть своих материалов они должны передавать в
органы МВД для направления в таможенные органы, в том числе для
привлечения лиц к административной ответственности (например, с учѐтом
размеров незаконно перемещаемых через таможенную границу товаров).
Показатели работы органов внутренних дел построены таким образом, что
стимулов для выявления правонарушений с последующей передачей материалов
в таможенные органы не возникает.
Практика расследования и надзора за расследованием уголовных дел о
контрабанде показывает, что качество доследственной проверки и неотложных
следственных действий, проводимых дознавателями таможенных органов,
весьма невысоко. Как правило, по фактам товарной
контрабанды, совершѐнной в условиях неочевидности, или
квалифицированной контрабанды, дознаватели таможен не принимают
должных мер. Например, из отделов дознания передаются в органы
внутренних дел уголовные дела, по которым не проведено ни одного
следственного действия, что нарушает требования ст.21 УПК РФ.
Дознаватели не принимают мер к установлению собственников
1
НИИ проблем укрепления законности и правопорядка при генеральной прокуратуре РФ. «Прокурорский надзор
за расследованием контрабанд». Научно-методическое пособие; Москва 2005г.
146
контрабандного груза, а также декларантов и лиц, ответственных за
движение товара с момента поступления груза на территорию России и до
момента его задержания. Допросы проводятся поверхностно, не
отрабатывается движение финансовых средств по внешнеэкономическим
контрактам, что позволило бы установить настоящего владельца груза.
Но есть примеры и высокого уровня надзора, координации прокурором
борьбы с контрабандой, взаимодействия таможенных органов и органов
внутренних дел: в феврале 2004года в ходе проведения оперативно —
розыскных мероприятий в результате реализации оперативной информации
сотрудниками органов внутренних дел совместно с ОСБ Выборгской таможни в
зоне МАПП «Брусничное» Выборгской таможни был задержан Д., а затем
изобличѐн в том, что на принадлежащей ему автомашине совершил
контрабандный ввоз из Финляндии в Россию сильнодействующего
психотропного вещества — эфедрина в количестве 204 кг. Возбуждено
уголовное дело по ч. 2 ст.188 УК РФ. Расследование было завершено в
кратчайшие сроки.
Есть примеры такой совместной деятельности таможенных органов и
органов внутренних дел, которые позволили выявлять торговую контрабанду,
совершѐнную организованными группами лиц.
Так, в ходе совместной операции задержаны участники межрегиональной
организованной преступной группы, которые 4 января 2004 года через ОТО и
ТК № 3 Ревельского таможенного поста Великолукской таможни на двух
автомашинах, принадлежащих ЗАО «Арванета» (Литва), ввезли в Россию
автомобильные шины в количестве 4 357 шт. помимо таможенного контроля,
т.е. без представления документов на перемещаемый товар и самого товара
российскому таможенному органу. Возбуждено уголовное дело по ч.1 ст.188
УК РФ. Дело расследовано и направлено в суд.
В тоже время, таможенными органами допускаются недостатки по
исполнению контрольных полномочий:
не уделяется должного внимания проверке полноты учѐта и регистрации
контрабанды;
не должным образом проверяется соответствие обвинительного акта
дознователя ст.225 УПК РФ о доказанности обвинения;
не вполной мере используются возможности подразделений дознания.
Следует отметить, что новый УПК РФ существенно ограничил полномочия
таможенных органов в борьбе с контрабандой и увеличил роль органов
внутренних дел, работники которых не знают специфики, не имеют
достаточного опыта расследования дел о контрабанде. Трудности добавила
ликвидация централизованной системы транспортных прокуратур.
147
П.Н. Смоляков в качестве главной проблемы, в которую упирается борьба с
контрабандой, называет «низкую профессиональную подготовку сотрудников
правоохранительных органов, занимающихся противодействием контрабанде, их
неспособность предоставленными законом средствами выявлять и раскрывать
преступления, устанавливать и привлекать к ответственности виновных лиц»1.
Имеют место факты, когда вместо возбуждения уголовного дела проводится
административное расследование, в частности, это характерно в отношении
«челноков». Речь идѐт о лицах, которые систематически ввозят в Россию товары,
указывая некоммерческую цель ввоза, хотя на самом деле речь идѐт именно о
коммерции. Содеянное должно квалифицироваться по совокупности как
контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей. Следует также
учитывать, что такая «челночная» деятельность во многих случаях
осуществляется без государственной регистрации и постановки на налоговый
учѐт, что влечѐт неуплату не только таможенных платежей, но и внутренних
налогов. Сам промысел поставлен на фундаментальную основу. Налицо
продолжаемое преступление, складывающееся из ряда тождественных
преступных деяний, имеющих общую цель. Важно доказать наличие «крупного
размера». Однако этого не делается. В лучшем случае «челноки» привлекаются к
административной ответственности за отдельные эпизоды незаконного
перемещения товаров.
Допускаются многочисленные нарушения при приостановлении
расследования. Приостановление имеет место, когда не исчерпаны все
возможности для установления лица, подлежащего привлечению в качестве
обвиняемого. Особенно это характерно, если в контрабандной схеме участвует
фирма-однодневка, и меры к еѐ установлению не принимаются.
В настоящее время достаточно распространены факты лжеэкспорта, когда
преступники пытаются мошенническим путѐм получить из государственного
бюджета деньги, якобы как возмещение НДС в связи с экспортом. Одна из
наиболее распространѐнных схем такова. Из России вывозится товар, стоимость
которого многократно завышена. Обнаружив поддельные документы о
стоимости, работники таможенных органов могут возбудить уголовное дело о
контрабанде. Экспертиза же покажет, что стоимость товара многократно
завышена. В таких случаях нередко уголовное дело прекращается, т.е. не
проверяется версия о совершении другого преступления – контрабанды.
Типичный пример: дознавателем таможни было возбуждено уголовное дело
по факту покушения на перемещение в крупном размере через таможенную
границу Российской Федерации товара — продукта глубокой переработки
1
Смоляков П.Н. Уголовно-правовая характеристика контрабанды. Диссертация К.ю.н. М, 2003. с.40.
148
лиственницы сибирской-«дигидрокверцетина/таксифолина»с обманным
использованием документов. Из материалов дела усматривалось, что ООО
«Фирма «Линда» (Москва) заключило соглашение с компанией «Телско с.р.о.»
(Чешская Республика) на поставку названного продукта весом 4845 г общей
таможенной стоимостью 139434693 руб. В ходе расследования уголовного дела
была назначена оценочная товароведческая экспертиза, которая установила, что
стоимость товара — 46 261 руб. 90 копеек. Уголовное дело было прекращено за
отсутствием в деянии состава преступления (п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ). В данном
случае возможна попытка лжеэкспорта. Кроме того, есть основания для
привлечения юридического лица к административной ответственности за
нарушение таможенных правил, однако этого сделано не было
1
.
Согласно п.1 ч.2 ст.37 УПК РФ прокурор проверяет соблюдение требований
федерального закона при приѐме, регистрации и разрешении сообщений о
преступлениях. Это проводится на основе следующих подзаконных нормативно
— правовых актов: приказы Генерального прокурора РФ: «Об организации
прокурорского надзора за предварительным следствием и дознанием» от 18
июня 1997 года № 31 (с изменениями от 5 июля 2002 года); «Об усилении
прокурорского надзора за соблюдением законности при разрешении заявлений,
сообщений и иной информации о совершѐнных и подготавливаемых
преступлениях» от 10 января 1999 года № 3 (с изменениями от 5 июля 2002
года); совместный приказ Генеральной прокуратуры РФ № 72 и МВД РФ №
72/1058 от 28 ноября 2001 года «О мерах по укреплению законности в
деятельности органов внутренних дел при регистрации и учѐте преступлений»,
приказ Генерального прокурора РФ «Об организации прокурорского надзора за
законностью уголовного преследования в стадии досудебного производства» от
5 июля 2002 года № 39 и др.
В таможенных органах и органах внутренних дел также имеются
ведомственные инструкции о регистрации сообщений о преступлениях,
утверждѐнные приказами соответственно ГТК России от 11 июня 2002 года
№600 и МВД России от 13 марта 2003 года №158
Сообщения о контрабанде заносятся в Книгу учѐта сообщений о
преступлениях (КУС или КУП); в органах МВД они могут быть занесены и в
Журнал учѐта иной информации о правонарушениях (ЖУИ).
В органах ФСБ России действует Порядок приѐма, регистрации, учѐта и
рассмотрения сообщений о преступлениях и иной информации о преступлениях,
1
НИИ «Прокурорский надзор за расследованием контрабанд». Научно-методическое пособие.М,2005г.
149
утверждѐнный приказом от 14 января 2004 года № 23 ( в редакции от 5 апреля
2004 года).
В таможенных органах согласно п. 5.1 ведомственной инструкции от 11 июня
2002 года ответственность за организацию работы по приѐму, регистрации,
рассмотрению и учѐту сообщений о преступлениях, в том числе контрабанде,
несѐт начальник органа дознания. Он обязан:
контролировать соблюдение в подчинѐнных ему подразделениях
установленного порядка приѐма, регистрации, рассмотрения и учѐта
сообщений о преступлениях;
после доклада оперативного дежурного по таможне об оперативной
обстановке за истѐкшие сутки проверять правильность ведения книги
учѐта сообщений о преступлениях;
еженедельно проводить совещания по вопросам соблюдения сотрудниками
таможни сроков рассмотрения сообщений о преступлениях с целью
выявления и наказания виновных лиц, а также принятия безотлагательных
мер к разрешению таких материалов;
осуществлять контроль за обоснованностью вынесения постановлений об
отказе в возбуждении уголовных дел.
В органах МВД контроль за правильностью учѐта и регистрации информации
осуществляет начальник органа внутренних дел или лицо, его замещающее. Он
несѐт ответственность за соблюдение законности на этом участке работы;
осуществляет ежедневный контроль на этом участке работы, проверяет
правильность ведения КУС и ЖУИ; для проведения сверок полноты регистрации
сообщений и иной информации в органах внутренних дел создаѐт комиссию,
утверждает обязанности еѐ членов, планы работы.
Комиссия ежеквартально проводит сверки данных, зарегистрированных в
КУС и ЖУИ, со сведениями из других источников, в частности, алфавитного
журнала, журнала входящей корреспонденции. В необходимых случаях
направляются официальные запросы в организации. Итоговым документом
является акт сверки.
Согласно распоряжению Министра внутренних дел РФ «О мерах по
обеспечению полноты учѐта и регистрации преступлений» от 10 августа 2001
года № 1/14559 руководителям органов внутренних дел субъектов Российской
Федерации надлежит взять под личный контроль работу комиссий, ввести в их
состав наиболее подготовленных и принципиальных сотрудников,
первоочередное внимание уделить деятельности дежурных частей, обеспечив
строгое соблюдение ими установленного порядка приѐма и регистрации
150
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]