Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Страхование перевозок. Учебное пособие
.pdf
Рис.2.2 – Группы объектов страховой защиты
Функциистраховщиков – формирование страховых резервов,
определение размера ущерба, формирование страховых выплат,
осуществление страхования и перестрахования, оценка страховых рисков и т.д. [7,12].
Страховым агентом является физическое или юридическое
лицо, которое от имени и по поручению страховой компании занимается продажей страховых полисов, оформляет документацию и в отдельных случаях выплачивает страховое возмещение
(в пределах установленных лимитов). Взаимоотношения между
страховыми агентами и страховой компанией строятся на контрактной основе, где оговариваются права и обязанности сторон.
Страховыми агентами могут быть как физические, так и юридические лица [7,14].
Страховымброкером может быть физическое или юридическое лицо, выступающее в роли консультанта страхователя при
заключении договора данного вида в той или иной страховой
компании, исходя из финансовой устойчивости ее операций, привлекательности условий договора для страхователя и других факторов. Деятельность брокеров обычно подлежит лицензированию в органе государственного страхового надзора. Российские
страховые брокеры действуют в качестве предпринимателей, осуществляя посредническую деятельность от своего имени на основании поручений либо страховщика, либо страхователя [2,12].
Страховыеактуарии, физические лица, имеющие соответ-
ствующую квалификацию (высшее образование: математическое,
экономическое, техническое и квалификационный аттестат) и на
21
основании заключенного со страховщиком договора (гражданско-правового или трудового) осуществляют расчеты страховых
тарифов, страховых резервов, оценивают инвестиционные проекты страховщика, используя актуарные расчеты [1,12].
Кроме того, на страховом рынке работают и другие организации, такие как объединениястраховщиков – профессиональные
союзы, ассоциации и иные объединения, являются некоммерческими организациями, которые не имеют права заниматься страховой, а также предпринимательской деятельностью, но создаются только в целях координации деятельности страховщиков,
представления и защиты общих интересов своих членов [3,12].
Страхователями являются лица, заключившие со страховщиками договоры страхования, обязанные уплачивать страховые
взносы и имеющие право требовать от страховщика страховые
выплаты. Страхователи – юридические лица или дееспособные
физические лица, застраховавшие себя или близких людей, или
работников, а также имущественные и другие риски. Страхователь предпринимательского риска может быть, как юридическим,
так и физическим лицом, передавшим страховщику обязанность
по возмещению ущерба другим лицам [1,13,15].
Застрахованноелицо– лицо, в отношении которого заключен
договор страхования, предусматривающий риски возникновения
страхового случая, в отношении с его личностью, обстоятельствами жизни или прав на имущество.
Выгодоприобретатель – лицо, в пользу которого заключен
договор страхования. Если застрахованное лицо и выгодоприобретатель является одним и тем же лицом, то отдельно в договоре такой вопрос не указывается. Замена выгодоприобретателя
может произойти только с персонального согласия страхователя
и застрахованного лица [8,12,13].
В рамках активного распространения международного опыта
страховой деятельности и функционирования иностранных страховых компаний, на территории России, происходит постепенное
внедрение международных страховых терминов в российский
страховой рынок: сюрвейеры, аджастеры и страховые комис-
сары, фактически выполняющие функции страхового оценщика.
22
Оценка ситуации, оценка ущерба, оценка бизнеса или имущества, с уведомления страховщика, от его имени и с перечнем его
полномочий в рамках заключенного договора. Вид деятельности
и функции не являются новыми, однако англоязычная альтернатива, как языковая замена, может иметь дальнейшие последствия.
Страховая деятельность всех стран мира находится под государственным надзором. Страховойнадзор – одна из форм государственного регулирования деятельности страховых организаций,
контроль за соблюдением законодательства в сфере страхования,
в частности правил страхования, правомерности выдачи лицензии на осуществление страховой деятельности и т.д. [8,12,13].
Страховая деятельность, как и банковская сфера относятся к финансовым областям и имеют схожую систему накопления капитала, финансовых и материальных ресурсов, за исключением того,
что у страховой компании более широкий диапазон действий в
области инвестирования, что позволяет использовать методы активного пополнения страховых фондов.
Таким образом, проведя обзор периодов и особенностей формирования страхового рынка, можно выделить основные предпосылки его существования:
1) случайный характер наступления разрушительного события
не может быть спрогнозирован обычными инструментами анализа в экономике и нуждается в дополнительной защите рисковых
событий;
2) чрезвычайность нанесенного ущерба, характеризуемая натуральными и денежными измерителями, должна также не может
быть измерена или предотвращена какими-либо другими экономическими инструментами, за исключением страхования;
3) объективная необходимость предупреждения, преодоления
последствий возникающих ситуаций также свидетельствуют в
пользу необходимости формирования и развития страхового механизма.
Развитие рыночных отношений многократно увеличивает
предпринимательские риски. С развитием НТП возрастают технологические риски, приводящие к существенным потерям и
полной остановке производства. Социальные риски, межнаци-
23
ональные и межгосударственные конфликты, гражданские волнения также увеличивают возможность возникновения непрогнозируемых ситуаций, которые не могут быть предотвращены
никаким другим законным путем экономических инструментов,
кроме страхования. Все перечисленные факторы объясняют и обуславливают необходимость возникновения и развития страхового дела на российском рынке, а также изучение страхования как
самостоятельной экономической сферы бизнеса.
Основной задачей страховых организаций является планирование страховых премий, уплачиваемых страхователями. Размер
страховой премии определяется с учетом вероятности наступления
ущерба и его предполагаемого размера. Используя такие инстру-
менты выравнивания рисков, как страховые надбавки, скидки
при калькуляции премий, схемы совместного страхования и пере-
страхования, страховщик создает подвижную систему накопления
и распределения, позволяющую организовывать стабильные выплаты и вложения, в зависимости от состояния рынка [2,8].
Функция страховой защиты и безопасности, реализация имущественных, предпринимательских, коллективных интересов участников, а также экономические и социальные аспекты взаимодействия субъектов и объектов рыночных отношений – реализуются
в том числе, за счет функционирования и накопления страховых
фондов. Таким образом, страхование выступает средством защиты
бизнеса и благосостояния людей, с одной стороны и видом деятельности, приносящим доход – с другой (рисунок 2.3).
Рис.2.3 – Источники накоплений страховой организации
24
Несмотря на то, что страхование включается в экономическую
категорию «финансы» и «кредит», оно имеет ряд отличий:
1) страхование может быть натуральным, в то время как финансам всегда присущи денежные формы формирование средств
и отношений;
2) страхование носят вероятностныйхарактер,т.е. всегда
привязано к возможности наступления и последствий страхового
случая;
3) страхование, в отличие от государственного бюджета, предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью
специализированного денежного страхового фонда, формируемого страховыми платежами и взносами физических и юридических лиц. Использование этих средств выходит за рамки плательщиков взносов: перераспределение ущерба происходит между
территориальными единицами, и во времени;
4) движение денежной формы стоимости (тарифа) в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая. Вместе с тем имеются
определенные схожие черты страхования:
– с финансами: при страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда [6,8];
– с кредитом: средства страхового фонда подлежат возврату
(относится к страхованию жизни); при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах
страхования выплаты страхового возмещения производятся только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей [5,8].
Страхование, как вид бизнеса, представляет собой систему
взаимоотношений, между страхователями, страховщиками и посредниками по поводу страховой сделки, важным вопросом которой является объекты страхования и страховые события. Расчетные путем определяются страховые суммы, устанавливаются
страховые тарифы и производятся страховые выплаты. Размер
накопления страховых фондов зависит как от размера установ-
25
ленных тарифов и количества застрахованных, так и от количества страховых событий различной степени ущерба. Регулярный
мониторинг денежной массы и поиск оптимального соотношения
между поступлением и накоплениями, а также управление балансом денежных ресурсов и составляет основу страхового бизнеса и
способ формирования и увеличения страховых фондов. Для ведения бизнеса используются следующие частные понятия: страховая
оценка, страховой портфель, страховое обеспечение и др. [5].
Страховая оценка (страховая стоимость) – это определение
стоимости объекта для целей страхования. В зависимости от
условий страхования имущества страховая оценка может быть
ниже действительной стоимости, но не должна быть выше первоначальной, восстановительной стоимости [3].
Страховое обеспечение – это уровень страховой оценки по
отношению к стоимости имущества, принятой для страхования.
Выражается в процентах от указанной стоимости или нормируется в рублях на один объект страхования [2,5]. Далее, втаблице1
рассмотрим сущность концептуальной модели страхования как
вида бизнеса [4,8].
Страховой портфель – это фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на
данной территории или на предприятии. Под «страховым портфелем» может пониматься также сумма месячного страхового
взноса по действующим договорам долгосрочного страхования
жизни на определенную дату в данном регионе.
Кроме того, в формировании правового поля страхования используется понятие срок страхования – это период времени,
в течение которого застрахованы объекты страхования. Обязательное имущественное страхование является бессрочным и
действует, пока эксплуатируется застрахованное имущество. По
добровольному имущественному и личному страхованию срок
страхования строго обусловлен договором. От срока страхования
следует отличать срок действия страхования, который начинается
с момента вступления договора страхования в силу после уплаты разового или первого взноса и заканчивается одновременно с
окончанием срока страхования [3,7].
26
Формирование страховых фондов происходит за счет денежных
средств, которые в виде страховых платежей, взносов, премий и доходов от инвестирования, спонсорства и т.д. накапливаются на счетах страховых организаций, поскольку размер страховых выплат
страхователям обычно не превышает накопленных фондов, что позволяет страховщикам вкладывать свои доходы в прибыльные программы, ценные бумаги, перспективные проекты и т.д. [2,6].
Вопросы для самопроверки
1. Какие расходы в категории «ведение страховой деятельно-
сти» вам известны? Перечислите и охарактеризуйте.
2. Каковы расходы страховой компании по выполнению стра-
ховых обязательств? В чем специфика, охарактеризуйте.
3. Каким образом происходит формирование прибыли страхов-
щика?
4. Что является основой финансовой устойчивости страховой
компании?
5. Какие показатели деятельности страховой компании можно
учесть статистически?
6. Какими основными документами пользуются страховые
компании при определении полномочий участников сделки?
7. Каковы основные и дополнительные участники процесса
страхования? В чем разница полномочий и ответственности?
Тема 2.2. Страховые термины, связанные с
расходованием страхового фонда
Страховой фонд представляет собой резерв материальных
или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов при наступлении стихийных бедствий, непредвиденных событий, обеспечивая бесперебойное функционирование предприятий и бизнеса. Денежная форма более предпочтительна в силу
своей универсальности. Источниками формирования страхового
фонда являются платежи населения, предприятий, организаций,
взимаемые на обязательной или добровольной основе [5,9].
Страховойфонд – резерв, формирующийся из материальных
и денежных средств, предназначенных для обеспечения функци-
27
онирования бизнес-процессов при наступлении стихийных бедствий, чрезвычайных ситуаций, катастроф и др.
Существуют несколько видов страховых фондов: централи-
зованный (резервный), фонд самострахования, страховой фонд
страховщика.
Централизованный фонд обеспечивается государственными
резервами и сборами для возмещения ущерба от катастроф, стихийных бедствий, чрезвычайных ситуаций, ведущих к разрушениям и человеческим жертвам; представлен в натуральной и денежной форме.
Фонд самострахования формируется самостоятельно страховщиком для обеспечения бесперебойной работы предприятия
или хозяйства. Это могут быть запасы топлива, семян, фуража
(для сельского хозяйства), материальных и денежных ресурсов,
покрывающих банковские выплаты для инвестиционно-промышленных предприятий т. д.
Страховой фонд страховщика – это самостоятельное объединение организаций и предприятий с целью формирования и
обеспечения защиты своей деятельности от нежелательных воздействий, выражен, как правило в денежной форме. Каждый
страхователь выплачивает денежные взносы самостоятельно и
страховой фонд, таким образом, формируется децентрализовано.
Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение является частью системы финансовых отношений. При формировании страховых фондов существует разделение на государственные и частные фонды, что
связано со способом поступления страховых взносов:
– государственные страховые фонды – это фонды государственного социального страхования. Создаются за счет обязательных платежей юридических лиц и работающих граждан.
Средства используются в строгом соответствии с установленными нормативами:
а) при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан;
б) при наступлении нетрудоспособности, старости и в других
предусмотренных законом случаях;
28
– частные страховые фонды (фонды финансово-кредитных
учреждений, страховых организаций и т. п.).
Резервный(централизованный)страховойфонд. Формируется за счет общегосударственных ресурсов и предназначен для
возмещения ущерба и устранения последствий различных стихийных бедствий и катастроф, влекущих большие разрушения и
человеческие жертвы. Может быть представлен как в натуральной (запасы продукции, товаров, продовольствия, топлива и т. д.),
так и денежной (финансовые резервы) форме [4,8].
Фонд самострахования. Организационно обособленный
фонд, представленный в денежной форме или в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Так как в условиях рынка
постоянно меняются цены на приобретаемые ресурсы, производимую продукцию, условия получения банковских кредитов
и другие факторы хозяйственной деятельности, то предприятия
через фонд самострахования стараются обеспечить себе стабильное развитие и возможность работы без финансовых и производственных срывов. Фонды самострахования создаются на
предприятиях и в частных хозяйствах на добровольной основе.
Исключение составляют акционерные общества, для которых закон предписывает создание резервных фондов в размере уставного капитала [4,7].
Страховойфонд страховщика. Создается за счет большого
круга его участников (предприятий, организаций, учреждений, а
также отдельных граждан), которые выступают в качестве страхователей, представлен в денежной форме. Так как страховые
взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно, то
формирование страхового фонда страховщика происходит децентрализованно. Средства этого фонда расходуются на конкретные
цели, такие как возмещение ущерба и выплата страховых сумм
в соответствии с условиями страхования. Фонды страховых организаций формируются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. Страховая защита от конкретных
рисков заинтересованных лиц компенсируется коллективными
страховыми фондами, создаваемыми на основе их страховых
взносов [2,6].
29
Страховыевзносыитарифы
Страховым взносом является плата, которую страхователь обязан-внести страховщику в соответствии с договором страхования
или законом.
Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса
с единицы страховой суммы или объекта страхования
Страховые выплаты при страховом случае с имуществом производятся в виде страхового возмещения, при страховом случае
с личностью страхователя или третьего лица – в виде страхового
обеспечения.
Расходы, связанные с осуществлением страховых обязательств:
– страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
– суммы страховых премий по рискам, переданным в перестрахование;
– вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;
– возврат части страховых премий, а также выплата выкупных
сумм по договорам страхования;
– суммы отчислений в страховые резервы.
Расходыповедениюстраховойдеятельности:
– прямые расходы, понесенные страховой организацией в связи с заключением и исполнением договоров страхования, сострахования, перестрахования (вознаграждения, уплаченные за оказание услуг страхового агента и страхового брокера; оплата услуг
специалистов – экспертов, сюрвейеров, аварийных комиссаров,
юристов, адвокатов и др.; оплата услуг актуариев; оплата услуг
по изготовлению страховых свидетельств; расходы по оплате труда работников подразделений страховой организации);
– косвенные – административно-управленческие расходы (расходы по оплате работников административно-управленческого
аппарата; расходы на содержание зданий; другие расходы, связанные с уставной деятельностью страховой организации; расходы
на публикацию бухгалтерской отчетности.
30
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]