Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Бизнес-планирование инвестиционных проектов по переработке продукции сельского хозяйства. Учебное пособие
.pdf
6. БИЗНЕС-ПЛАН ПО ПРОИЗВОДСТВУ КРУПЯНЫХ ИЗДЕЛИЙ
6.1. Описание продукции
Крупа – один из важнейших продуктов питания, обладает высокой пищевой
ценностью и занимает второе место после муки. В ней содержатся незаменимые
аминокислоты, витамины, минеральные соли. Основной составной частью всех видов
круп является крахмал: 47,4-73,7%. Наибольшим содержанием крахмала отличается
крупа из риса, пшеницы, кукурузы. Белки составляют 7-23%, больше всего
полноценного белка в крупе из бобовых, а по содержанию незаменимых аминокислот
наиболее ценными являются крупы из гречихи, риса, овса (табл. 6.1).
Таблица 6.1 –Ассортимент круп, получаемых из озимой пшеницы
Наименование крупы Выход, %
Пшеничная «Артек» ГОСТ-281 80-90
Пшеничная «Полтавская» № 1,2,3,4 ГОСТ 276 80-90
Цвет, вкус и запах качественной крупы должен быть свойственным данному
виду крупы, без посторонних запахов и привкусов.
Массовая доля влаги в крупе не должна превышать 12-15,5 %.
Обязательное требование к качеству всей крупы – ее безопасность для жизни и
здоровья потребителя. Наличие примесей не должно превышать следующих
показателей:
• минеральные примеси – не более 0,05% (песок, частицы земли, шлак)
• органические примеси – не более 0,05% (частицы стеблей, цветковые
пленки)
• вредные примеси – не более 0,05% (семена растений головни, спорыньи,
софоры лисохвостой, вязеля разноцветного)
• металломагнитные примеси – не более 3 мг на1 кг продукта.
Не допускается зараженность крупы вредителями хлебных запасов.
Непригодной в пищу считается крупа с затхлым, плесневелым запахом, с запахом
прогорклого крупяного жира.
Содержание токсичных элементов, микотоксинов и пестицидов не должно
превышать допустимого уровня, установленного медико-биологическими
требованиями и санитарными нормами качества продовольственного сырья и пищевых
продуктов Министерства здравоохранения России.
В данном случае основными видами производимой продукции переработки
зерновых культур являются крупяные изделия.
Нами планируется производство следующих круп из зерна озимой пшеницы:
пшеничная «Артек», пшеничная «Полтавская». Крупы «Артек» и «Полтавская»
вырабатываются из твердой пшеницы 1,2,3 класса или высокостекловидной мягкой
пшеницы. При этом содержание примесей допускается в следующих пределах:
− сорной примеси – 2 % , в том числе испорченных зерен – 0,2 %;
− зерновой примеси – 5% , в том числе проросших зерен – 3,0 % ,
− зерна пшеницы других типов – не более 15% . По остальным показателям
пшеница должна соответствовать требованиям третьего класса.
Крупа пшеничная «Артек» представляет собой зашлифованные частицы
мелкодробленого зерна пшеницы, полностью освобожденные от плодовых оболочек и
зародыша
, частично или полностью от семенных оболочек и алейронового слоя.
71
Крупа пшеничная «Полтавская» №1 представляет собой зерно пшеницы,
полностью освобожденное от плодовых, семенных оболочек и зародыша, частично или
полностью от семенных оболочек или алейронового слоя, зашлифованное, удлиненной
формы с закругленными концами.
Крупа пшеничная «Полтавская» №2 – частицы дробленого зерна пшеницы,
полностью освобожденные от плодовых оболочек и зародыша, частично или
полностью от семенных оболочек и алейронового слоя, овальной формы с
закругленными концами.
Крупа пшеничная «Полтавская» № 3-4 – зашлифованные частицы дробленого
зерна пшеницы, полностью освобожденные от плодовых оболочек и зародыша,
частично или полностью от семенных оболочек и алейронового слоя, округлой формы.
Крупа «Пшено» вырабатывается из зерна проса, путем освобождения его от
цветковых пленок, частично от
плодовых, семенных оболочек и зародыша. Цвет крупы
желтый, разных оттенков. В процессе производства зерно не подвергается какой-либо
гидротермической обработке, поэтому крупа обладает натуральными природными,
питательными и вкусовыми качествами.
Перловая крупа представляет собой ядро ячменя, освобожденное от цветковых
пленок, плодовых и семенных оболочек, зародыша. Она подразделяется на 5 фракций:
№1 и №
2 должна иметь удлиненную, овальную форму с закругленными
концами,№3,4,5 должна быть шарообразной формы.
Номер по крупности у перловой крупы определяют просеиванием ее на ситах с
диаметром отверстий: 3,5; 3,0; 2,5; 2,0; 1,5 и 0,63 мм. Проход верхнего и сход (остаток)
на следующем за ним сите должен быть не менее 80%. Так, крупа № 1 проходит через
сто 3,5 и остается на сите 3,0; крупа № 2 проходит через сито 3,0 и остается на сите 2,5
и т. д.
Ячневая крупа представляет собой частицы дробленого ядра ячменя различной
величины и формы, полностью освобожденные от цветковых пленок и частично от
внутренних оболочек. В процессе технологии получают три фракции ячневой крупы.
Цвет крупы белый с желтоватым, иногда зеленоватым оттенками.
Ячневая крупа мельче перловой и менее выровнена. Просеивание проводят на
ситах 2,5; 2,0; 1,5 и 0,63 мм. Проход и остаток двух соседних сит составляет не менее
79%.
Общая схема технологического процесса слагается из следующих этапов:
очистка зерна от примесей; сортирование по крупности; шелушение (отделение
оболочек); обработка ядра (дробление, шлифование, полирование, плющение) в
зависимости от вида зерна и сорта получаемой крупы. Многие крупяные заводы
оснащены дополнительным оборудованием и имеют более сложную схему переработки
зерна на крупу; например, после очистки от примесей сырье подвергают
гидротермической обработке (увлажнение водой или паром, последующее
отволаживание и сушка), в результате чего увеличивается прочность ядра, а оболочки
становятся более хрупкими и легче отделяются. Гидротермическая обработка
повышает стойкость круп при хранении. Зерно от примесей очищают на аспираторах,
сепараторах, триерах, камнеотборниках, обоечных машинах, магнитных аппаратах и
др. и сортируют на сортировочных машинах. Зерно шелушат на обоечных машинах
(ячмень, овес), шелушильных поставах (рис-зерно) или вальцедековых станках
(гречиха, просо), шелушителях с резиновыми валками, а также голлендерах,
вертикальных шелушителях и др. После шелушения продукт провеивают и
недостаточно обрушенные зерна вновь пропускают через машины, затем шлифуют для
удаления остатков цветочных пленок, плодовых или семенных оболочек и зародыша.
Все это улучшает товарный вид крупы, повышает ее развариваемость и усвояемость.
72
Некоторые виды и сорта круп (горох, рис, перловая и др.) полируют на специальных
поставах и голлендерах. Готовую крупу сортируют по величине на несколько фракций
(номеров): например, полтавскую на 4.
Качество крупы оценивают в соответствии с требованиями нормативнотехнической документации (стандартов, технических условий, временных норм и т.п.)
на крупяную продукцию.
Качество крупы характеризуют органолептическими показателями,
характеризующими свежесть крупы, такими, как цвет, запах, вкус. При проведении
общего анализа определяют влажность, выравненность крупы по размерам, количество
доброкачественного ядра, содержание вредных и металломагнитных примесей,
зараженность амбарными вредителями. Органолептической оценке подлежит степень
обработки (по сравнению с эталоном) и форма отдельных частиц.
Для осуществления производства крупяных изделий
из зерновых культур нами
планируется приобретение универсальной крупорушки (крупоцеха) ПВТ 4-01
производства ЗАО «Поволжье ВТ». Она представляет собой механизированный
универсальный комплекс для переработки шести различных зерновых культур в крупу:
пшеница, ячмень, просо, горох, кукуруза (табл. 6.2).
Возможна одновременная обработка двух культур: гороха и проса, ячменя и
пшеницы и т.д. Крупорушка (крупоцех)
выполняет следующие функции:
− подготовка зерна (очистка от крупных, мелких и легких примесей, от
камней);
− сортировка зерна на фракции;
− шелушение зерна на принципиально разных машинах в зависимости от
вида зерна (ЗШН и 2-х дековый станок);
− измельчение продукта (при необходимости);
− сортировка продуктов переработки и подача в мешкотару.
Таблица 6.2 – Технические характеристики крупоцеха ПВТ 4-01
Производительность по зерну Кг/час
Пшеница 500-600
Горох 350-400
Просо 200-300
Ячмень 250-350
Габаритные размеры, м
длина 6,3
ширина 3,5
высота 4,0
Установленная мощность, кВт 32
Масса, т 5
Обслуживающий персонал, чел. 2
Стоимость оборудования составляет 2900 тыс. руб.
Универсальный крупоцех представляет собой комплекс из связанного в единую
технологическую линию оборудования с различной степенью механизации, которое
предназначено для выработки круп в строгом соответствии с действующими
стандартами.
Крупоцех ПВТ 4-01 включает в себя:
− приемный бункер-дозатор – 2 шт.;
− блок очистки и сортировки зерна по фракциям (до 6-ти фракций);
73
− двухсекционный рассев для сортировки круп (шесть выходов);
− зерношлифовальная машина – 3 шт.;
− 2-х дековый станок;
− вальцовый измельчитель;
− универсальная система транспорта на базе винтовых транспортеров;
− бункер с мешкодержателями для различных фракций зерна до обработки –
4 шт;
− бункер с мешкодержателями для готовых продуктов переработки и отходов
– 5 шт.;
− бункер с мешкодержателями для шелухи – 2 шт.;
− аспирационная система всего оборудования с системой очистки воздуха;
В крупоцехе ПВТ4-01 используются новые технические решения:
− оригинальная конструкция ЗШН, позволяющая установить их одну над
другой; простота их обслуживания
− блок очистки и сортировки, и рассев выполнены в одном устройстве
− вальцовый измельчитель установлен между секциями рассева, что дает
возможность использования самотечного транспорта из рассева в измельчитель, а
также из измельчителя в рассев.
В качестве положительного момента планируемого нами производства
является постоянное наличие сырья и возможность формировать партии зерна для
переработки. При этом следует соблюдать следующие правила: нельзя смешивать
зерно разных сортов, типов и подтипов, нельзя к стандартному зерну подмешивать
зерно однородное по типовому и сортовому составу, но содержащее
трудноотделимые или вредные примеси, данное зерно необходимо отделить,
подработать и затем формировать партии. Недопустимо формировать крупяные
партии зерна для переработки при значительном расхождении во влажности.
Крупяное сырье, прошедшее или не прошедшее тепловую обработку и имеющее
одинаковую влажность, хранят и перерабатывают отдельно.
6.2. Анализ рынка и маркетинговый план
Поскольку любое предприятие работает на покупателей, прежде чем произвести
товар, нужно выявить его потенциальных покупателей, провести анализ рынка, для
которого данный товар будет производиться.
Отечественный и зарубежный опыт показывает, что слабое знание рынков сбыта
– одна из главных причин несостоятельности многих коммерческих проектов.
Результаты исследования рынка – основа для разработки не только долгосрочной
стратегии предпринимателя, но и его текущей политики, они позволяют определить
потребность в трудовых и материально-технических ресурсах.
Анализ рынка должен дать ответы на вопросы: кто будет покупать товары
предпринимателя на рынке, какую нишу он может занять.
Прежде всего, следует проанализировать спрос на продукцию и услуги,
являющиеся предметом деятельности. Емкость рынка – это максимально возможный
спрос на данный товар на конкретном рынке. Объем рыночного спроса, выраженный в
натуральных и стоимостных показателях, соответствует количеству товаров, которые
будут куплены в определенном регионе определенной группой покупателей за
определенный период времени. Разница между емкостью рынка и объемом рыночного
спроса и представляет собой ту нишу, которую может занять предприниматель при
осуществлении своего проекта.
74
Процесс исследования рынка состоит из четырех этапов.
1. Определяются данные, позволяющие определить условия производства и
реализации товара и потенциал будущих конкурентов. Существуют три основные
причины для роста потребности на рынке: увеличивается население данного рыночного
пространства, увеличивается количество потребителей, потребители хотят и способны
покупать больше.
2.Определяются источники получения информации (собственные исследования,
местные торговые организации).
3. Анализ готовности и количества приобретения товара определенными
категориями населения в ближайшей и долгосрочной перспективе, примерный уровень
розничной цены собственной продукции в условиях конкуренции.
4. Разработка мероприятий для удержания данной ниши рыночного
пространства.
Определив спрос на товар, далее в процессе исследования рынка устанавливают
максимальный объем продаж товара, который предприниматель может осуществить с
учетом своих возможностей.
Далее определяется реальный объем продаж, то есть количество товара, которое
предприниматель реально сможет продать при имеющихся условиях, возможных
затратах на рекламу и том уровне цен, который он намерен установить.
Цель анализа конкурентов является облегчить выбор подходящей тактики
конкурентной борьбы и предостеречь свою фирму от чужих промахов. К числу
типичных ошибок можно отнести попытки внедриться на перенасыщенный рынок.
Детальный анализ действий конкурентов может заставить сменить стратегию и внести
коррективы в текущую деятельность, дабы успешнее противостоять своим соперникам.
Причем такой анализ необходимо вести постоянно хотя бы потому, что рынки
пребывают в постоянном изменении, и чей-то успешный дебют привлекает новых
конкурентов.
Продукция предлагаемого нами крупоцеха будет иметь невысокую цену
реализации, поступать в свежем виде.
Поскольку рынок представляет собой сложный механизм взаимодействия
покупателей и продавцов, необходимо определить потенциальных конкурентов,
рыночную конъюнктуру, их стратегию, тактику.
В качестве конкурентов можно выделить предприятия близлежащих районов,
производящие аналогичную продукцию.
Маркетинг – относительно самостоятельная, но очень важная функция
управления на предприятии. Маркетинг можно определить как способ обнаружения и
использования потребностей покупателей на рынках в коммерческих целях фирмы.
Маркетинговая стратегия предприятия – приведение возможностей предприятия в
соответствие с ситуацией на рынке.
План маркетинга предусматривает следующие разделы: выбор системы
распространения товара; анализ ценовой политики и методы ценообразования;
реклама; методы стимулирования продаж.
Стратегическая маркетинговая программа предприятия состоит из трех
взаимосвязанных блоков: целей фирмы, стратегии хозяйственного портфеля фирмы и
стратегии роста фирмы.
В зависимости от установленного срока получения результата различают цели
краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
Наиболее подходящей для предприятий является стратегия наступления
(атакующая) – стратегия завоевания и расширения рыночной доли. Для производства
75
растительного масла необходимо увеличить свою долю на имеющемся рынке и вести
борьбу за рыночные доли на новых рынках.
Стратегия роста предприятия заключается в определении основных направлений
расширения деловой активности. Выделяют следующие основные направления:
1) расширение активности предприятия «вглубь» – сегментация существующих
рынков с целью охвата своей продукцией новых групп потребителей
2) расширение активности фирмы «вширь» – диверсификация производства,
т.е. пополнение производственной программы новыми видами продукции
3) количественный рост – наращивание объемов производства неизменной
номенклатуры продукции для старого рынка.
Политика ценообразования складывается с учетом позиций конкурентов и
затрат на производство продукции. Ценовая политика предприятия подразумевает
освоение и удержание свободной доли рынка, и сохранение стабильного
положения на
рынке. Цена является самой заметной чертой товара. Она отражает уровень качества и
потребительскую ценность продаваемого товара. В то же время цена – самая гибкая
черта, ее легко изменять, и поэтому она является достаточным инструментом в
конкурентной борьбе (табл. 6.3).
Таблица 6.3 – Ценовая политика предприятия
Постановка вопроса при исследовании
объекта или метод
его анализа
Насколько цены отражают издержки
предприятия, конкурентоспособность
товара, спрос на него?
Какова вероятная реакция покупателей
на повышение (понижение) цен?
Как оценивают покупатели уровень цен
на продукцию предприятия?
Используется ли предприятием политика
стимулирующих цен?
Известны ли цены на товары
предприятия конкурентам?
Характеристика и оценка фактического
состояния дел
В полной мере. Уровень издержек ниже
среднерыночных.
Спрос эластичен. Снижение цены ведет к
росту объема продаж.
Уровень цен приемлем.
Планируемая цена ниже
среднерыночной.
Да (указаны в договорах).
Цена – главный фактор, формирующий доход и прибыль, цена тесно связана с
объемом продаж: между ними существует обратно пропорциональная зависимость.
Основу любой политики в области цен составляют издержки производства и структуры
рынка для данного изделия, с учетом позиций конкурентов.
Наряду с планированием цен, необходимо предусмотреть условия оплаты за
продукцию, так, чтобы
денежные средства поступали вовремя и в полном объеме. Все
условия оплаты необходимо предусмотреть в договорах поставки.
Стимулирование продаж планируется следующим образом: предусмотрены
скидки оптовым покупателям; сезонные скидки на продукцию в праздничные дни; на
упаковке продукции будет размещена информация о предприятии, ассортименте,
особенностях продукции.
Для рекламы предприятия и его продукции планируется использование прессы
(местные периодические издания), теле- и радиорекламы, наружной рекламы, а также
на самой упаковке продукции.
76
6.3. Производственный план
Главная задача данного раздела бизнес-плана – доказать, что предприятие в
состоянии реально производить нужное количество товаров в необходимые сроки и с
требуемыми качественными характеристиками.
В данном случае планируется осуществлять работу крупоцеха в течение 5 дней в
неделю с двумя выходными днями. При этом ежегодно (в период подготовки к
переработке нового урожая) осуществляются профилактические работы в течение 30
дней. Таким образом, количество рабочих дней в году составит 231 день.
Объем переработки зерна в час составляет 600 кг. При этом производство
выйдет на полную мощность только на второй год своей работы (табл. 6.4).
Таблица 6.4 – Планирование объема производства и потребности в сырье
Показатели Год проекта
1 2 3
Количество рабочих дней в году 231 231 231
Количество смен за рабочий день 1 1 2
Часов в смене 7 7 7
Объем перерабатываемого сырья
-в час, кг
-в год, т
480
776,2
600
970,2
600
1940,4
Объем производства: крупы за год, т 621,0 776,2 1552,0
зерновых отходов, т 116,4 145,5 291,0
В технологии производства крупы предусмотрена термообработка. Потребность
в воде определяется на основе количества перерабатываемого зерна и его
первоначальной влажности. На 1 т зерна требуется 200 л воды. Общий расход
рассчитывается умножением количества зерна на норму расхода воды (табл. 6.5).
Таблица 6.5 – Планирование расхода воды и электроэнергии
Показатели
1 2 3
Год проекта
Количество рабочих дней 231 231 231
Количество смен за рабочий день 1 1 2
Продолжительность рабочей смены, час 7 7 7
Расход электроэнергии на технологические
цели, кВт
а) за 1 час работы
б) за год
Расход электроэнергии на хозяйственные
нужды, кВт
32
51744
32
51744
32
103488
5174,4 5174,4 10348,8
Расход электроэнергии всего, кВт 56918,4 56918,4 113836,8
Расход воды, всего, м3
в т.ч.
- на технологические цели, м3
- на хозяйственные нужды, м3
170,7
155,2
15,5
213,4
194,0
19,4
426,8
388,0
38,8
В производственном процессе также используется электроэнергия, затраты на
которую определяются исходя из мощности оборудования, времени работы. При этом
учитывается также расход электроэнергии на хозяйственные нужды.
77
Поскольку продукция и сырье перевозятся собственным автотранспортом, в
затраты на производство продукции следует включать стоимость топливно-смазочных
материалов.
Обслуживающий персонал для планируемого к покупке оборудования
составляет двое рабочих и одного слесаря по наладке оборудования. Помимо
перечисленного персонала требуется один учетчик, сторож и техслужащая. С
увеличением производства в третий год проекта необходимо двое сменных рабочих,
слесарь, учетчик.
Для осуществления транспортировки сырья и продукции используется
автомобиль ЗИЛ-130 с грузоподъемностью 4 т. Расстояние перевозки составляет: от
склада зерна до крупоцеха – 5 км, от крупоцеха до склада готовой продукции – 7 км.
Перевозки осуществляются два раза в неделю (в первый год проекта), и четыре раза в
неделю (во второй
и третий год). Общее расстояние перевозки для первого года
составит (5*2 + 7*2) * (231/7) = 792 км.
Таблица 6.6 – Планирование потребности в топливе и смазочных материалах
Показатели
1 2 3
Годы проекта
Пробег автомобиля за год, км 792 792 1584
Расход бензина:
а) на 1 км пробега, л
б) всего, л
Расход смазочных материалов, кг (2,5 %
от расхода основного горючего)
0,3
237,6
5,94
0,3
475,2
11,88
0,3
475,2
11,88
6.4. Финансовый план и экономическая эффективность проекта
Финансовый план строится на основе плана маркетинга и исходит из
возможностей производственного плана. Стартовый баланс предприятия служит
основой для планирования и прогнозирования дальнейших шагов по реализации
проекта, в нем присутствует только собственный капитал.
Для определения общей суммы затрат на производство крупяных изделий в
нее
включаются затраты на сырье, электроэнергию, водоснабжение, оплату труда
работников, топливно-смазочные материалы, амортизационные отчисления и затраты
на ремонт и техническое обслуживание основных средств производства.
Поскольку на предприятии производится достаточно зерна, то оно будет
использоваться во все годы проекта только собственного производства. В хозяйстве на
предстоящий год себестоимость 1 тонны озимой
пшеницы запланирована в размере
3385,5 руб. (табл. 6.7).
Таблица 6.7 – Расчет затрат на сырье для производства крупяных изделий
Показатели
1 2 3
Год проекта
Потребность в сырье (зерно), т 776,2 970,2 1940,4
Себестоимость 1 т зерна, руб. 3385 3723 4095
Затраты на сырье, тыс. руб. 2627,4 3612,1 7946,0
Для последующих лет проекта при формировании себестоимости учитываются
инфляционные ожидания.
78
Как показывают данные таблицы 6.8, увеличение затрат на водоснабжение и
электроснабжение связано как с ростом расхода, так и с инфляцией.
Таблица 6.8 – Расчет затрат на электроэнергию и воду
Показатели
1 2 3
Год проекта
Общая потребность в воде, м3 170,7 213,4 426,8
Цена, руб./ м 3 40,0 43,2 46,7
Затраты на воду, тыс. руб. 6,8 8,5 19,9
Общая потребность в электроэнергии, кВт 56918,4 56918,4 113836,8
Цена 1 кВт, руб. 3,5 3,8 4,1
Затраты на электроэнергию, тыс. руб. 199,2 216,2 466,7
Оплата труда работников планируется в соответствии с принятой на
предприятии системой оплаты. Начисление осуществляется за весь год, так как в
период вынужденного простоя из-за проведения профилактических работ, работники
осуществляют свою деятельность в других подразделениях предприятия (табл. 6.9).
Таблица 6.9 – Планирование затрат на оплату труда
Годы
проек
та
Категории
работников
Числен-
ность
работ-
ников
Размер
заработной платы
1 работника, руб.
в месяц в год
Годовой
фонд
оплаты
труда,
руб.
Начислено
на оплату
труда, руб.
Итого
годового
фонда оплаты
труда с
начислениями
руб.
Рабочий 2 6675 80100 160200 55468 215668
Учетчик 1 5800 69600 69600 23664 93264
Слесарь 1 6200 74400 74400 25296 99696
1
Уборщица 1 4800 57600 57600 19584 77184
Сторож 1 4800 57600 57600 19584 77184
Итого 6 28275 339300 419400 143596 562996
Рабочий 2 7200 86400 172800 58752 231552
Учетчик 1 6250 75000 75000 25500 100500
Слесарь 1 6700 80400 80400 27336 107736
2
Уборщица 1 5200 62400 62400 21216 83616
Сторож 1 5200 62400 62400 21216 83616
Итого 6 30550 366600 453000 153020 606020
Рабочий 4 7700 92400 369600 134844 504444
Учетчик 1 6700 80400 80400 27336 107736
Слесарь 2 7200 86400 172800 58752 231552
3
Уборщица 1 5600 67200 67200 22848 90048
Сторож 1 5600 67200 67200 22848 90048
Итого 10 32800 393600 757200 266628 1023828
Сумма затрат на топливно-смазочные материалы для автомобиля,
осуществляющего перевозку сырья и готовой продукции, определяется исходя из
расхода ТСМ и установленных на него цен (табл. 6.10).
79
Таблица 6.10 – Планирование затрат на топливно-смазочные материалы
Показатели
1 2 3
Годы проекта
Расход топлива, л 237,6 475,2 475,2
Цена 1 л, руб. 30,0 32,4 35,0
Затраты на топливо, руб. 7128 15397 16632
Потребность в смазочных материалах, кг 5,94 11,9 11,9
Цена 1 кг, руб. 700 756 816
Затраты на смазочные материалы, руб. 4158 8996,4 9710,4
Всего затрат на ТСМ, тыс. руб. 11,3 24,4 26,3
В затраты на производство включается также амортизация и затраты на текущий
ремонт оборудования (табл. 6.11).
Таблица 6.11 – Расчет затрат на амортизацию, ремонт и техническое обслуживание
основных средств производства
Годы
проекта
Наименование
основных
средств
Балансовая
стоимость,
тыс. руб.
Амортизационные
отчисления
% от
балансовой
стоимости
сумма,
тыс.
руб.
Затраты на ремонт и
техобслуживание
% от
балансовой
стоимости
сумма,
тыс.
руб.
Оборудование 2900 4,0 116 6,5 188,5
1
Здание 150 5,0 7,5 - Итого - - 123,5 - 188,5
Оборудование 2900 4,0 116 6,5 188,5
2
Здание 150 5,0 7,5 Итого - 123,5 188,5
Оборудование 2900 4,0 116 6,5 188,5
3
Здание 150 5,0 7,5 Итого - 123,5 188,5
Таким образом, для реализации планируемого инвестиционного проекта
требуется общая сумма 3700 тысяч рублей. Привлечение заемных средств для
осуществления проекта не планируется (табл. 6.12).
Таблица 6.12 – Затраты на производство, тыс.руб.
Статьи расходов
Годы проекта
1 2 3
Сырье и материалы 2627,4 3612,1 7946,0
Топливо и смазочные материалы 11,3 24,4 26,3
Вода и электроэнергия 206 224,7 486,6
Итого условно-переменных расходов 2844,7 3881,2 8459,0
Оплата труда с начислениями 563,0 606,0 1023,8
Амортизация основных средств 123,5 123,5 123,5
Ремонт и техобслуживание средств производства 188,5 188,5 188,5
Расходы по организации производства и
40 43 47
управлению
Итого условно-постоянных расходов 915,0 961,0 1382,8
Общие производственные расходы 3759,7 4842,2 9841,8
80
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]