Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие опорный конспект лекций

УДК 336

ББК 65.26 М85

Моторина, Д. В. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие : опорный конспект лекций / Д. В. Моторина. – Симферополь : АНО «ООВО» «УЭУ», 2024 – 104 с. – Текст : непосредственный.

Составитель: Моторина Дарья Вадимовна, к.э.н., доц. кафедры «Финансы, учет и аудит» АНО «ООВО» «УЭУ»

Рецензент: Егорченко Татьяна Ивановна, к.э.н., доц. кафедры «Финансы, учет и аудит» АНО «ООВО» «УЭУ»

Учебное пособие разработано в помощь обучающимся дневной и заочной форм обучения, обучающихся по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика».

Цель изучения дисциплины: раскрыть теоретические основы функционирования финансов, денежного обращения и кредита, показать их сущность, функции и роль, а также возможности целенаправленного использования посредством разработки финансовой и денежно-кредитной политики, организации управления и финансового контроля.

Рассмотрено и одобрено на заседании кафедры «Финансы, учет и аудит» протокол от 28.02.2024 г. № 7.

Утверждено и рекомендовано к изданию ученым советом АНО «ООВО» «УЭУ», протокол от

07.03.2024 г. № 8.

©Моторина Д. В. ©АНО «ООВО» «УЭУ», 2024

2

ВВЕДЕНИЕ

Финансы, денежное обращение и кредит являются неотъемлемым атрибутам современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект. Каждый человек так или иначе постоянно или эпизодически обращается к банковским услугам. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные средства, перераспределяют их между регионами и отраслями, между предприятиями и населением, питают экономику дополнительными капиталами и «энергетическими» ресурсами, создавая базу для приумножения богатства общества.

Финансы и денежное обращение представляют собой сложные организмы, они порождают сложные экономические связи, способны как облегчить обмен, так и создать определенные преграды на пути движения продукта.

Финансы, денежное обращение и кредит появились не сегодня, они служат продуктом длительного общественного развития. На каждом определенном историческом отрезке времени взгляды общества на их роль в экономических отношениях воспринимались неодинаково. Приводятся различные теории денег и кредита, раскрывается место данных стоимостных категорий в воспроизводственном процессе. Банки показаны не только как современные денежно-кре- дитные институты, но и с позиции их исторического развития, с позиции восхождения от простого к сложному.

Финансы и денежное обращение являются частью общей экономической системы, поэтому от эффективности их функционирования зависит

3

результативность воспроизводства. Будучи частью общей, экономической системы, деньги, кредит и банки отображают закономерности и проблемы общественного развития, которые невозможно рассматривать изолированно от состояния экономики в целом.

4

5

ЛЕКЦИЯ 1.

Тема: Сущность и функции денег

Основные вопросы:

1.Происхождение денег. Роль государства в создании денег.

2.Сущность денег.

1.Происхождение денег. Роль государства в создании

денег

Деньги – одно из древнейших явлений в жизни общества – играют важную роль в его экономическом и социальном развитии. Они всегда привлекали к себе внимание научных работников. Уже в работах Платона и Аристотеля появляются интересные высказывания о деньгах. Часто упоминается о них и в летописях периода Киевской Руси. Тем не менее, систематические исследования денег и формирование их научных теорий начались с развития капитализма. Изучение денег в зна-

чительной мере определило формирование экономической теории как науки.

Классическая политэкономия Запада, в сущности, выросла из исследования фундаментальных проблем денег, которые были поставлены в работах А. Смита и Д. Рикардо. Научные разработки этих ученых стали также источником теории денег К. Маркса, которая занимает важное место в марксистской экономической науке. Много внимания проблемам денег отводилось в работах известных экономистов XІ – XX ст. – Дж. С. Миля, У. Джевонса, Л. Вальраса, М. Туган-Бара- новского, А. Маршалла, Дж. Кейнса, П. Самуэльсона, М. Фридмана и др.

Несмотря на многовековые исследования и большое количество теоретических концепций денег, челове-

6

Роль государства в создании денег не определяющая, а корректирующая.

2. Сущность денег

Сущность денег. Чрезвычайно сложная сущность денег не дала возможности мировой экономической мысли дать однозначное и достаточно полное их определение на понятийном уровне. Современная западная денежная теория ограничилась определением сущности денег как всего того, что используется как деньги. В этом определении просматривается попытка охватить все возможные назначения, формы проявления и сферы использования денег, но едва ли в нем есть ответ на вопрос, что такое деньги. Представители другой экономической школы, которая имеют свою трудовую теорию стоимости, определяют сущность денег исходя из их места в товарном обмене.

С этих позиций деньги являются специфическим товаром, который имеет свойство обмениваться на любой другой товар, то есть как общий эквивалент. Это определение имеет тот недостаток, который не учитывает такого важного назначения денег, как обслуживание потребностей накопления стоимости. С этой точки зрения второе определение уже недостаточно по́лно.

Устранить недостатки этих двух определений денег попробовали сторонники так называемого портфельного подхода к изучению денег. Они использовали условный портфель активов отдельного экономического субъекта, в котором все активы разместили по мере снижения их ликвидности, то есть способности к обмену.

На первом месте в портфеле размещена денежная наличность, поскольку она имеет

8

наивысшую абсолютную ликвидность, и потому ни у кого не возникает сомнения, что это – деньги – агрегат М0.

На втором месте размещены вклады до востребования и карточные, которые имеют хотя и высокую ликвидность, тем не менее она ниже, чем денежная наличность – агрегат М1.

На третьем месте размещены срочные вклады, которые имеют еще низшую ликвидность, за что их называют квазиденьги и включают уже в третий денежный показатель – агрегат М3.

Еще низшую ликвидность имеет следующий актив – облигации, в котором есть элементы с достаточной ликвидностью, а есть и с очень низкой. Поэтому в одних странах первые из них считают еще деньгами, а вторые – нет, а в других странах все облигации уже не считают деньгами.

Портфельный подход определения денег охватывает их назначение как средства оборота и платежа, так и средства накопления стоимости и потому является достаточно полным и более приемлемым, чем первые два. Тем не менее, и это определение имеет важный недостаток – не дает возможности провести четкую границу между деньгами (денежными активами) и не деньгами (не денежными активами), вследствие чего рядом с понятием «деньги» появляется понятие «квазиденьги», масса их определяется многими показателями (агрегатами), которые различаются между собою степенью ликвидности.

Более детально остановимся на сущности денег как общего эквивалента, поскольку в этом статусе они должны иметь высочайшую ликвидность.

По своему месту в товарном производстве и обмене деньги – это специфический товар, который

9

имеет свойство обмениваться на любой другой товар, то есть является общим эквивалентом.

Природа денег как всеобщего эквивалента определяется прежде всего их происхождением. Как было показано выше, деньги возникли вследствие стихийного выделения из великого множества товаров одного, наиболее пригодного по своим физическим свойствам выполнять роль всеобщего эквивалента. Но и после завершения формирования денег как самостоятельного экономического явления носителем их на протяжении тысячелетий были товары в их натурально-вещевом виде, в частности, серебро и золото. Будучи обычными товарами, они определяли также товарную природу самих денег, общественную роль которых выполняли якобы по совместительству.

Деньги не были придуманы человечеством и не являются продуктом создания государства, они появились стихийно как результат эволюционного развития товарного производства и обмена. Поэтому деньги нельзя волевым способом отменить там, где для их существования есть объективные предпосылки, как и нельзя ввести там, где таких предпосылок нет. Вместе с тем государства активно влияют на форму денег с тем, чтобы предоставить им те признаки, которые делают деньги наиболее адекватными потребностям рынка.

Обмен с помощью денег имеет важные преимущества перед бартером (натуральным обменом): удешевляет, ускоряет, лучше гарантирует осуществление обменных операций, расширяет возможности выбора, снимает временные и территориальные ограничения, создает условия для общественного контроля и влияния на процессы обмена; все это оказывает содействие ускорению общественного воспроизведения.

Деньги по своей сущности являются особым

10