Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие опорный конспект лекций

органами. Они сотрудничают как при решении общих вопросов монетарной и фискальной политики, так и во время повседневного выполнения финансовых операций.

ВРоссии Центральный банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание правительства, играет роль платежного агента правительства из обслуживания государственного долга.

2.5. Проводник монетарной политики. На ней базируется весь механизм государственного регулирования денежного оборота.

ВРоссии проводником монетарной политики является Центральный банк как Центральный банк страны.

3.Становление Центрального банка в России

Центральный банк Российской Федерации – Центральный банк – был образован в 1991 г. в соответствии с законом России «О банках и банковской деятельности». Законом были заложены основы классической двухуровневой банковской системы, которая включает, с одной стороны, Центральный банк, как главный банковский институт государства, который является эмиссионным центром и отвечает за сохранение монетарной стабильности, а с другой – банковскую систему, представленную сетью коммерческих банков.

Основы правового статуса ЦБ РФ как центрального банка страны определены Конституцией РФ. В соответствии с основным законом государства ЦБ РФ предоставлено право законодательной инициативы в Государственной Думе, которая свидетельствует о его особой роли в системе органов государственного управления.

81

Развитие банковской системы, необходимость усиления независимости Центрального банка страны от властных структур в проведении монетарной политики и вместе с тем необходимость повышения ответственности Центрального банка за обеспечение монетарной стабильности обусловили необходимость принятия в 1999 г. отдельного Закона «О Центральном банке России – Банк России». В соответствии с законом ЦБ РФ – особый центральный орган государственного управления, основной задачей (функцией) которого является обеспечение стабильности национальной денежной единицы – рубля. Выполняя свою основную задачу, ЦБ РФ оказывает содействие обеспечению стабильности банковской системы, а также, в границах своих полномочий, и ценовой стабильности.

ЦБ РФ – юридическое лицо, имеет отделенное имущество, которое является объектом государственной собственности и находится в его полном хозяйственном ведении. Уставной капитал банка является государственной собственностью и служит для обеспечения обязательств банка.

В соответствии с действующим законодательством предусмотрена такая система (структура) ЦБ РФ: центральный аппарат, территориальные управления, расчетная палата, банкнотно-монетный двор, Фабрика банкнотной бумаги, Государственная сокровищница, Центральное хранилище денег, специализированные предприятия и учреждения, необходимые для обеспечения деятельности банка.

Закон предусматривает двухуровневую систему управления Центральным банком – Совет ЦБ РФ и Правление ЦБ РФ.

К компетенции Совета относится:

– разработка основ денежно-кредитной политики

82

иосуществление контроля их выполнения;

–разработка рекомендаций Правлению банка относительно методов и инструментов денежнокредитного регулирования,

–утверждение сметы доходов затрат банка;

–утверждение бухгалтерского баланса;

–право применения вето относительно отдельных решений Правления банка;

–другие полномочия.

Правление ЦБ РФ – это второй руководящий орган банка. К его компетенции относятся:

–обеспечение реализации монетарной политики;

–организация деятельности банка и прочие полномочия, которые предусмотрены в законе.

Председатель ЦБ РФ руководит деятельностью банка и единолично несет за нее ответственность. Председатель ЦБ не является одновременно председателем Совета ЦБ РФ, который избирается членами Совета сроком на три года.

ЛЕКЦИЯ 11.

Тема: Коммерческие банки Основные вопросы:

1.Происхождение и развитие коммерческих

банков.

2.Понятие, назначение и классификация коммерческих банков.

3.Основы организации и специфика деятельности отдельных видов коммерческих банков.

1.Происхождение и развитие коммерческих

банков

История и развитие коммерческих банков известна с древнейших времен. Кредит существовал еще

83

в Вавилоне, о чем упоминается в кодексе законов вавилонского царя Хаммурапи (XVIII век до н.э.), которым предусмотрены условия предоставления и возвращения ссуд. Но возникновение собственно банковского дела связано с Грецией, где первые финансисты начали распоряжаться привлеченными средствами.

По свидетельству историков, учреждениями, которые более или менее напоминают банки, были отдельные церковные храмы, в которых концентрировалась значительная часть денежных средств. Храмы были надежным местом для сохранения ценностей. Воры боялись Бога, и из уважения к алтарю не грабили.

Первые «банкиры» поняли, что накопленные денежные богатства лежат без движения, без дела, тогда как из них можно извлекать значительную пользу, отдав во временное пользование или самостоятельно открыв торговые и ремесленные предприятия. Они начали выдавать кредиты под залог. Залогом при этом были корабли, товары, а в некоторых случаях – дома, драгоценности и рабы. Следовательно, начали осуществляться первые операции по привлечению капитала, а затем и размещение его с определенной выгодой.

Слово «банк» происходит от итальянского

«Banco», что значит «скамья». Предшественниками банков в Италии были средневековые менялы – представители денежного капитала; они принимали денежные вклады купцов и специализировались на обмене денег разных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные деньги для предоставления кредитов и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.

В Англии банковская система возникла в XVI веке, причем первые банкиры вышли из мастеров-

84

ювелиров или купцов.

Во времена Ярослава Мудрого в Киевской Руси также существовали учреждения, которые предоставляли кредиты и привлекали средства.

2. Понятие, назначение и классификация коммерческих банков

Коммерческие банки – кредитные учреждения, которые осуществляют универсальные банковские операции для предприятий, учреждений и населения главным образом за счет денежных средств, привлеченных в виде взносов и депозитов.

Коммерческие банки осуществляют на договорных условиях кредитное, расчетно-кассовое и прочее банковское обслуживание юридических и физических лиц.

Принимают и размещают денежные вклады своих клиентов, ведут счета банков-корреспондентов, а также могут выполнять все или некоторые из таких операций:

–финансирование капитальных вложений по доверенности собственников или распорядителей капиталов, которые инвестируются;

–выпуск платежных документов и других ценных бумаг (чеков, аккредитивов, векселей, акций, сертификатов, облигаций и т. п.);

–купля, продажа и хранение государственных ценных бумаг, а также ценных бумаг других эмитентов;

–выдача поручений, гарантий и других обязательств за третьих лиц, которые предусматривают их выполнение в денежной форме;

–кассовое выполнение государственного бюджета;

–приобретение права требования из снабжения

85

товаров и предоставление услуг, принятие рисков выполнения таких требований и их инкассация (факторинг);

–купля у предприятий и граждан и продажа им иностранной валюты;

–купля и продажа у государства и за границей драгоценных металлов, естественных драгоценных камней, а также изделий из них;

–доверительные операции (привлечение и раз-

мещение средства; управление ценными бумагами

ит. п.) по доверенности клиентов;

–предоставление консультативных и других услуг, связанных с банковской и другой коммерческой и хозяйственной деятельностью.

Коммерческим банкам в России запрещается

вести деятельность в сфере материального производства

иторговли материальными ценностями, а также деятельность по всем видам страхования; запрещается использовать свои союзы и прочие объединения для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских услуг, установление монопольных ставок и комиссионных вознаграждений, ограничение конкуренции в банковском деле.

3. Основы организации и специфика деятельности отдельных видов коммерческих банков

Банк считается созданным и получает статус юридического лица с момента его регистрации в Центральном банке России. Участниками банка могут быть юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты, а также государство в лице Кабинета Министров России или уполномоченных ним органов. Участниками банка не могут быть юридические лица, в которых банк имеет важное участие (10% и больше

86

уставного капитала), объединение граждан, религиозные и благотворительные организации.

Уставный фонд новосоздаваемого коммерческого банка формируется только за счет собственных средств основателей в денежной форме, которая исключает возможность использовать распределительный механизм для привлечения бюджетных и кредитных ресурсов в банковскую собственность. Размер уставного фонда определяется основателями банка, но не может быть меньше нормативного требования ЦБ РФ. Эти требования направлены на то, чтобы обеспечить определенный уровень надежности банка и его возможности отвечать за своими обязательствами.

Минимальный размер уставного капитала на момент регистрации банка не может быть меньше 300 млн. рублей.

Пересчет размера уставного капитала осуществляется по официальному курсу рубля к иностранным валютам, установленным ЦБ РФ на день заключения учредительного договора.

Для регистрации орган управления коммерческого банка подает в региональное управление ЦБ РФ пакет необходимых документов. Помимо этого необходимо собрать определенную сумму денег и аккумулировать ее на временном счете в ЦБ РФ. Эта сумма вытекает из учредительного договора, но не может быть меньше минимальных требований ЦБ РФ. РУ ЦБ РФ рассматривает пакет регистрационных документов о создании коммерческого банка и с соответствующим выводом передает его в центральный аппарат ЦБ РФ, где они рассматриваются соответствующими структурными подразделами. Окончательное решение о возможности создания коммерческого банка с национальным капиталом принимает комиссия по вопросам

87

надзора и регулирование деятельности банков, а банка с участием иностранного капитала – Правление ЦБ РФ.

ЛЕКЦИЯ 12.

Тема: Основные операции коммерческих банков Основные вопросы:

1.Пассивные операции банков.

2.Активные операции банков.

3.Расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Банковские услуги.

1.Пассивные операции банков

Пассивные операции – это операции, с помо-

щью которых банки формируют свои денежные ресурсы для проведения кредитных, инвестиционных и других активных операций.

Ресурсы коммерческих банков – это совокуп-

ность денежных средств, которые находятся в его распоряжении и используются для выполнения определенных операций, их разделяют на собственные, привлеченные и одолженные.

Собственный капитал составляет почти треть всех ресурсов, привлеченные и одолженные – около

70%.

К собственным ресурсам, или к банковскому капиталу, относят уставный, резервный и другие фонды, которые создаются для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности банка, а также нераспределенная прибыль текущего и прошлого периода.

Собственный капитал коммерческого банка выполняет в основном защитную функцию – страхование интересов вкладчиков и кредиторов, а также покрытие текущих убытков от банковской деятельности.

88

Функция обеспечения оперативной деятельности для собственного капитала является второ-

степенной, ее обеспечивают главным образом привлеченные и одолженные средства.

Собственный капитал коммерческого банка разделяется на основной и дополнительный.

К основному капиталу относят уставный и резервный фонды, а также нераспределенную прибыль прошлых лет.

Дополнительный капитал состоит из общих резервов по активным операциям и текущим доходам.

Порядок формирования уставного фонда зависит от формы организации банка.

2. Активные операции банков

Активные операции банков заключаются в дея-

тельности, связанной с размещением и использованием собственного капитала, привлеченных и одолженных средств для получения прибыли при рациональном распределении рисков по отдельным видам операций и поддержании ликвидности.

Активные операции банков разделяются на кредитные и инвестиционные.

Кредитные операции – это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих принципы банковского кредитования. Банки могут предоставлять кредиты:

предприятиям и организациям,

населению,

кредитным организациям,

местным исполнительным органам власти.

89

По срокам кредиты могут быть краткосрочными

– до одного года, среднесрочными – 1-5 лет, долгосрочными – свыше пяти лет.

Коммерческими банками унифицированы способы выдачи кредитов заемщикам.

Второй группой активных банковских операций являются инвестиционные. В процессе их совершения банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги с целью получения по ним дохода в виде дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости (портфельные инвестиции) или приобретения с их помощью прав участия в управлении другими субъектами рыночной экономики. Вложения банком средств с целью непосредственного управления другими субъектами рыночной экономики называется прямыми инвестициями.

Разновидностью инвестиционных операций банков являются лизинговые операции, а также вложения средств в банковские здания, оборудования, нематериальные активы для осуществления банковской деятельности.

В соответствии с ФЗ от 29 октября 1998 года №164-ФЗ «О лизинге» лизинг представляет собой инвестиционную деятельность по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. В зависимости от срока различают три вида аренды: рейтинг до одного года, хайринг от 1-3 лет, лизинг от 3 до 20 и более лет.

Займы предоставляются всем субъектам ведения хозяйства независимо от формы собственности при условии, что заемщик является юридическим лицом,

90