Страхование. Учебное пособие-1

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Р. М. САФУАНОВ, З. Ф. ШАРИФЬЯНОВА

СТРАХОВАНИЕ

Учебное пособие

Москва 2018

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

ТЕМА 1. Использование актуарных расчетов в страховании и показатели страховой статистики. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

ТЕМА 2. Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .16

ТЕМА 3. Расчет тарифных ставок по страхованию жизни . . . . .26 ТЕМА 4. Имущественное страхование . . . . . . . . . . . . . . . . . .42

ТЕМА 5. Личное страхование . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .69

ТЕМА 6. Страхование ответственности . . . . . . . . . . . . . . . . .84 ТЕМА 7. Урегулирование убытков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110

ТЕМА 8. Перестрахование . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115

ТЕМА 9. Финансовые основы страховой деятельности. . . . . . 122

ТЕСТЫ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128 БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141

3

ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночной экономики страхование является мощным и перспективным видом бизнеса. Страхование — это не только инструмент, служащий защитой от различных неблагоприятных явлений и ситуаций, но и источник внутренних инвестиций, в которых нуждается страна. Актуальность страхования возрастает в силу высокой концентрации производственного аппарата, возможность широкомасштабных террористических актов, природных катаклизмов, развивающейся предпринимательской деятельности.

Учебное пособие построено в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего образования по бакалавриату направления подготовки 38.03.01 «Экономика». В данном пособии также учтены требования Государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования к уровню подготовки студентов по специальности 38.02.02 «Страховое дело».

Наличие кратких методических указаний и решения типовых задач дает возможность студентам использовать их в качестве самостоятельного приобретения навыков по решению задач и выполнению различных заданий.

До изучения методических указаний, решения задач и выполнения различных заданий рекомендуется изучить теоретический материал по соответствующим учебникам и учебным пособиям.

В результате изучения дисциплины «Страхование» студент должен знать: сущность, классификацию, формы

4

проведения страхования; юридические основы страховых отношений; особенности и сущность различных отраслей страхования; основы перестрахования. В результате освоения теоретических навыков студент также должен уметь решать задачи, тесты, уметь отвечать на контрольные вопросы и выполнять различные ситуационные задания.

5

ТЕМА 1. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ В СТРАХОВАНИИ И ПОКАЗАТЕЛИ СТРАХОВОЙ

СТАТИСТИКИ

Актуарныерасчеты вширокомсмысле— расчеттарифов по любому виду страхования, методами математической статистики. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда. Актуарные расчеты в узком смысле отражают в виде математических формул механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных операциях, связанных с продолжительностью жизни и пенсий.

Актуарий (от лат. Actuarius — писец, счетовод) — специалист по страховой математике, владеющий теорией актуарных расчетов. Актуарий занимается:

•разработкой методологии и исчислением страховых тарифов;

•расчетами, связанными с образованием резерва страховых взносов по долгосрочным видам страхования;

•определением размеров выкупных и редуцированных страховых сумм;

•определением размеров ссуд по договорам страхования жизни и пенсий.

Методология актуарных расчетов — теория вероятности, демография и долгосрочные финансовые исчисления, в частности, теория процентных ставок. Теория вероятности применяется в связи с тем, что размеры страховых тарифов в первую очередь зависят от вероятности наступления страхового случая. Демографические данные нужны для дифференциации тарифов в соответствии с возрастом застрахо-

6

ванных. При помощи теории процентных ставок в тарифах учитывается тот доход, который получает страховщик от использования в инвестиционном процессе аккумулированных взносов страхователей.

Основные задачи актуарных расчетов:

•исследование и группировка рисков в рамках одной страховой совокупности;

•исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба в отдельных рисковых группах и в целом по страховой совокупности;

•математическое обоснование расходов на ведение дела страховщика, прогнозирование тенденций их развития.

•определение оптимальных размеров страховых резервов и выработка методов их формирования.

Актуарные расчеты базируются на данных страховой статистики.

К абсолютным показателям страховой статистики относятся:

•число застрахованных объектов — n;

•число пострадавших объектов — m;

•число страховых событий — e;

•число поступивших страховых платежей — ∑V;

•число выплаченного страхового возмещения — ∑W;

•страховая сумма застрахованных объектов — ∑Sn;

•страховая сумма пострадавших объектов — ∑Sm

К относительным показателям относятся следующие.

1. Полнота уничтожения пострадавших объектов, или коэффициент ущербности. Ха-рактеризует удельный вес суммы возмещения в страховой сумме пострадавших объектов. Если показатель равен 1, значит, в результате страхового случая ущерб равен действительной стоимости за-

7

страхованного имущества. Такой ущерб называют полным ущербом. Частичный ущерб — это ущерб, который меньше действительной стоимости (имущество лишь повреждено).

KW

Sm

2.Коэффициент кумуляции риска, или опустошительность страхового события. Показывает число объектов, пострадавших от одного страхового события. Минимальный коэффициент кумуляции риска равен единице. Если опустошительность больше единицы, то будет больше кумуляция риска и больше численное различие между числом страховых событий и числом страховых случаев. Страховые компании при заключении договоров имущественного страхования стремятся избежать сделок, где есть большой коэффициент кумуляции.

Кк = me

3. Доля пострадавших объектов. По этому показателю судят о вероятности наступления страхового случая.

p= mn

4. Тяжесть ущерба, вызванного страховым случаем, которую также называют степенью или размером ущерба, вероятностью распространения ущерба. Показывает, какая часть страховой суммы уничтожена.

8

5. Частота страховых событий. Показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Данное соотношение может быть представлено количественно как величина меньше единицы. Это означает, что одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев. Отсюда следует различать понятия «страховой случай» и «страховое событие». Страховым событием могут быть град, эпидемия и т.п., влияющие своим воздействием на многие объекты страхования (страховые

случаи).

Чс = пе

е – число страховых случаев, п – число застрахованных объектов

6. Убыточность страховой суммы

q= W .

Sn

На уровень убыточности страховой суммы оказывают влияние два показателя:

Вероятность наступления страхового случая; Коэффициент тяжести ущерба

Статистические наблюдения за частотой и величиной ущерба позволяют судить о правильности определения страховой премии и при необходимости вносить коррективы в соответствующие тарифы.

Убыточность страховой суммы является основой расчета основной части нетто-ставки. Убыточность страховой суммы используется для оценки риска и применяется в анализе

9

страховых операций, прежде всего для контроля за адекватностью страхового тарифа обязательствам страховщика. С этой целью фактический показатель убыточности страховой суммы сопоставляется с величиной применяемой страховщиком нетто-ставки. Если фактическая величина убыточности страховой суммы приближается к величине нетто-ставки или превышает ее, проводят анализ ее элементов для выявления факторов, определяющих высокий уровень. Затем страховщик либо добивается снижения фактического уровня убыточности страховой суммы путем управления риском, либо пересматривает размер неттоставки.

Пример 1. Рассчитайте относительные показатели по страховой компании «Жизнь», исходя из следующих абсолютных показателей:

Число застрахованных объектов — 2100. Число страховых событий — 86.

Число пострадавших субъектов — 104.

Страховая сумма всех застрахованных объектов — 3150 млн руб.

Страховая сумма пострадавших объектов — 124.8 млн руб.

Страховое возмещение — 42,64 млн руб. Страховая премия — 47,25 млн руб.

Решение.

Определяем:

1) коэффициент ущербности

Ку = W 42,64 0,342 ;Sm 124,8

2) коэффициент кумуляции риска, или опустошительность страхового события (показывает число объектов, пострадавших от одного страхового события). Страховая

10