Страхование. Учебное пособие-1

Процедура урегулирования убытков в страховании включает в себя:

1.Уведомление об убытке.

2.Процедура страхового покрытия

3.Осмотр объекта.

4.Оценка ущерба.

5.Подготовка и принятие решения о страховой вы-

плате.

6.Осуществление страховой выплаты.

7.Суброгация и регресс.

8.Предупреждение страхового мошенничества.

В практике страховых компаний приняты следующие критерии эффективности урегулирования убытков: величина средней выплаты, средний срок урегулирования убытков (в днях), затраты на урегулирование убытков.

Величина средней выплаты = сумма выплат по всем договорам (по данному виду страхования)/количество произведенных выплат по данному виду страхования.

Средний срок урегулирования убытков = срок урегулирования по всем договорам (по данному виду страхования)/ количество произведенных выплат по данному виду страхования.

Затраты на урегулирование убытков складываются из следующих элементов:

1)постоянные затраты — фонд оплаты труда работников, аренда помещений, информационные технологии и другие;

2)переменные затраты — техническая экспертиза, медицинская экспертиза, эвакуатор и другие.

Финансовый результат урегулирования убытков формируется следующим образом: доходы от урегулирования убытков — расходы на урегулирование убытков.

111

Кдоходам от урегулирования убытков относятся: средства, полученные по регрессным искам + реализация годных остатков.

Красходам на урегулирование убытков относятся: страховые выплаты + затраты на урегулирование убытков.

ЗАДАЧИ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОГО РЕШЕНИЯ

Задача 1. Определите критерии эффективности и финансовый результат урегулирования убытков при следующих исходных данных

112

Задача 2. В 2015 г. Иванов А.И. заключил со страховой компанией«Жизнь» договорсрочногострахованиянаслучай смертисрокомна10 лет. Страховаясуммапоэтомудоговору составила 100 тыс. руб., тарифная ставка 2,5 %. Спустя год, в 2016 году, он заключил подобный договор с другой страховой компанией — «Мечта», сроком на 5 лет. Страховая сумма по нему составила 5 тыс. руб., а страховой тариф — 3 %. В 2017 г. Иванов покончил с собой, что официально признано соответствующими органами власти. Также было установлено, что все необходимые ежегодные страховые выплаты Иванов производил вовремя. Будут ли произведены какие-либо выплаты вдове Иванова, и, если да, то в какой сумме? При рассмотрении вопроса о выплате используйте ГК РФ.

Задача 3. Установите соответствие между специалистами, связанными с урегулированием убытков и функциями, которые они выполняют.

113

114

ТЕМА 8. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ

Перестрахование — это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем, выгодоприобретателем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика).

Виды перестрахования.

Пропорциональное перестрахование. Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что страховщик и перестраховщик распределяют между собой в определенной пропорции страховую ответственность и, следовательно, страховую премию и страховое возмещение. Пропорция распределения премии и возмещения зависит от соотношения ответственности страховщика и перестраховщика.

Величина вознаграждения перестраховщика рассчитывается как доля причитающейся ему страховой премии по переданным в перестрахование договорам за вычетом перестраховочной комиссией. Перестраховочная комиссия — это плата перестраховщика прямому страховщику за предоставленные в перестрахование договоры. Эта комиссия должна компенсировать страховщику часть понесенных им расходов на ведение дела.

Существуют следующие разновидности пропорционального перестрахования:

—квотное перестрахование;

—перестрахование эксцедента сумм;

—квотно-эксцедентное перестрахование.

115

Квотное перестрахование является наиболее простым методом перестрахования. По его условиям перестрахователь обязуется передать в перестрахование оговоренную часть страховой суммы по всем договорам, заключенным им по определенным видам страхования, а перестраховщик, в свою очередь, обязан перестраховать эту часть. За принятие договоров в перестрахование цедент перечисляет перестраховщику часть полученных от страхователя страховых взносов, соответствующую соотношению между страховой суммой, принятой на себя перестраховщиком, и общей страховой суммой по договору страхования (за вычетом комиссии, уплачиваемой перестраховщиком перестрахователю). Наконец, при наступлении страхового случая перестраховщик также обязан возместить страховую выплату, произведенную цедентом, в той же пропорции. В то же время условия договора квотного перестрахования могут ограничивать максимальную страховую сумму, которую будет принимать на свою ответственность перестраховщик.

Пример 33. По договору квотного перестрахования перестраховщик принимает на свою ответственность 30 % страховой суммы по каждому договору страхования имущества предприятий, но не более 1,5 млн руб. Цедент заключил договоры страхования имущества на 4, 5 и 6 млн руб. Определить собственное участие цедента и перестраховщика в покрытии рисков.

Решение. 1) покрытие рисков перестраховщиком: первого: 4×30 % = 1,2 млн руб.; второго: 5×30 % = 1,5 млн руб.; третьего: 6×30 % = 1,8 млн руб.

Так как лимит — 1,5 млн руб., перестраховщик при перестраховании третьего риска возьмет на свою ответственность только 1,5 млн руб., т.е. 25 % страховой суммы;

2) собственное участие цедента в покрытии рисков: первого:

116

2,8 млн руб. (4—1,2); второго: 3,5 млн руб. (5—1,5); третьего: 4,5 млн руб. (6—1,5).

Эксцедентное перестрахование. Эксцедент — это пре-

вышение над величиной собственного удержания страховщика, выраженной в фиксированной абсолютной величине. Именно это превышение и является объектом перестрахования эксцедента сумм. Собственное удержание страховщика определяется в абсолютной сумме как часть страховой суммы по принятому риску или группе рисков. Обычно при облигаторном перестраховании величина собственного удержания страховщика принимается равной одной линии. Лимит ответственности перестраховщика (лимит договора), как правило, в оговоренное число раз (долей или линий) превышает величину собственного удержания страховщика.

При заключении договора перестрахования эксцедента сумм не рассматриваются те риски, величина которых меньше или равна величине собственного удержания страховщика.

Пример 34. Перестрахование эксцедента сумм. На страхования принят риск со страховой суммой 300 тыс. руб. Величина собственного удержания страховщика составляет 50 тыс. руб. (одна линия). Лимит договора перестрахования эксцедента сумм составляет четыре линии. Соответственно, лимит ответственности перестраховщика по договору перестрахования эксцедента сумм равен 200 тыс. руб. Превышение лимита ответственности перестраховщика составляет 50 тыс. руб. и может быть перестраховано факультативно или оставлено дополнительно на собственном удержании перестрахователя.

Перестрахование на базе эксцедента сумм может использоваться в тех случаях, когда принимаемые на страхование риски резко отличаются по величине друг от друга.

Непропорциональное перестрахование. При непропор-

циональном перестраховании страховые премии и страховые возмещения распределяются между перестрахователем

117

и перестраховщиком не в одинаковой пропорции. Выплаты перестраховщика в непропорциональном перестраховании определяются величиной: убытка, превышающей приоритет. Под приоритетом понимается величина максимально возможного убытка, принимаемого перестрахователем на себя (можно провести аналогию с безусловной франшизой по договору прямого страхования).

Величина вознаграждения перестраховщика определяется как фиксированная сумма для всего перестрахованного портфеля независимо от каждого отдельного риска.

Непропорциональное страхование применяется, как правило, при перестраховании малого числа крупных убытков или большого числа мелких убытков по всему страховому портфелю.

Существуют два вида договоров непропорционального перестрахования:

—перестрахование эксцедента убытка;

—перестрахование эксцедента убыточности.

Перестрахование эксцедента убытка. Объектом пе-

рестрахования эксцедента убытка является убыток страховщика, превышающий приоритет. Таким образом, перестраховщик обязуется возместить страховщику все убытки в пределах этого лимита. Договор эксцедента убытка может покрывать убытки по одному риску либо все убытки по определенному числу разных рисков, являющихся результатом одного события и приводящих к превышению приоритета (кумулятивный убыток).

Пример 35. Перестрахование эксцедента убытка.По договору эксцедента убытка приоритет цедента предусмотрен 1500 тыс. руб., лимит перестраховочного покрытия в размере 1000 тыс. руб. Цедент выплатил страхователю страховое возмещение в сумме 2000 тыс. руб. при наступлении страхового случая. Определить сумму возмещения убытков перестраховщиками цеденту.

118

Решение. Цеденту самому придется оплатить убытки в размере 1500 тыс. руб, а перестраховщик возместит цеденту убытки в сумме 500 тыс. руб. (2000—1500).

Договор эксцедента убыточности имеет целью огра-

дить страховщика от колебаний убыточности в результате деятельности по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за соответствующий период. По его условию перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат по данным договорам страхования превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат:

Уровень выплат = (страховые выплаты /страховые пре-

мии)∙100

Пример 36. По условиям договора страхования эксцедента убыточности перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту, если по итогам проведения операций по страхованию имущества предприятий за год уровень выплат превысит 100 %. При этом ответственность перестраховщика ограничивается уровнем 106 %. По итогам года страховщик собрал страховую премию в размере 20 млн руб., а выплатил страховое возмещение в размере 22 млн руб. Какую сумму уплатит перестраховщик цеденту?

Решение. Уровень выплат = 22/20∙100 = 110 %. Перестраховщик уплатит цеденту 20 (1,06 — 1) = 1,2 млн руб.

ЗАДАЧИ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОГО РЕШЕНИЯ

Задача 1. В договоре квотного перестрахования доля перестраховщика составляет 20 % по каждому риску этого вида, но не более 200 тыс. руб. по каждому случаю. Страховщик (цедент, перестрахователь) принял от страхователя три ри-

119

ска 800, 1000 и 1500 тыс. руб. По всем договорам произошли страховые случаи, повлекшие полное уничтожение объекта. Определить, сколько заплатит перестраховщик цеденту.

Задача 2. В договоре квотного перестрахования доля перестраховщика составляет 20 % по каждому риску этого вида, но не более 1000 тыс. руб. по каждому случаю. Цедент принял от страхователя три риска: 4000, 5000 и 6000 тыс. руб. По всем трем договорам произошли страховые случаи, повлекшие полное уничтожение объекта. Определить, сколько заплатит перестраховщик цеденту.

Задача 3. Эксцедент составляет пятикратную сумму собственного удержания (5 линий), собственное удержание цедента установлено 800 тыс. руб., ответственность перестраховщика ограничена 4 млн руб. Определить ответственность цедента и перестраховщика, если договор заключен со страхователем на сумму 5 млн руб.

Задача 4. Приоритет перестрахователя — 1 млн рублей, лимит ответственности первого эксцедента — 5 линий, второго — 6 линий. По договору страхования страховая сумма — 10 млн руб. Определите ответственность сторон (перестрахователя и перестраховщиков).

Задача 5. По договору страхования эксцедента убытка приоритет цедента предусмотрен в размере 2 млн руб, лимит перестраховочного покрытия — в размере 6 млн руб. Цедент выплатил страховое возмещение страхователю 3 млн. руб. при наступлении страхового случая. Определите сумму возмещения убытков перестраховщиком цеденту.

Задача 6. Стороны договорились о квоте цессионера 30 % при лимите ответственности цессионера (ЦС) 1 000 000 руб. Собственное удержание цедента не установлено. Определите распределение ответственности. Рассчитайте долю цессионера в страховой премии и в покрытии ущерба.

120