Страхование. Учебное пособие-1

состоит в том, что она начинает действовать не с первого страхового события, а со второго. Причем с каждым последующим убытком она будет увеличиваться. Например, после первой аварии собственник ТС получает 100 % выплаты, после второй — за минусом 5 % (франшиза), а после третьей — за минусом 10 % и так далее.

Пример 21. По договору застраховано ТС Renault Logan 2013 г. выпуска. Страховая сумма (СС) 420 000 руб., (не агрегатная). Страховая премия 30 000 руб. (оплачена единовременно). По условиям договора может быть установлена безусловная франшиза в размере 5 000 руб. или агрегатная франшиза (30 000 руб.) или динамическая франшиза. В течение действия договора произошло три страховых случая: страховой случай 1 — убыток 10 000 руб., страховой случай 2 — убыток 15 000 руб., страховой случай 3 — убыток 8 500 руб.

Как «работает» безусловная франшиза:

—выплата по страховому случаю № 1. 10 000 — 5000 = 5000 руб.

—выплата по страховому случаю № 2. 15 000 — 5000 = 10 000 руб.

—выплата по страховому случаю № 3. 8 500 — 5000 = 3 500 руб.

Как «работает» агрегатная франшиза:

—выплата по страховому случаю № 1. 10 000 — 30 000 =

0 руб.

—выплата по страховому случаю № 2. 15 000 — 20 000 =

0 руб.

—выплата по страховому случаю № 3. 8 500 — 5 000 = 3 500 руб.

Как «работает» динамическая франшиза.

— выплата по страховому случаю № 1. 10 000 руб.

51

—выплата по страховому случаю № 2. 15 000 руб. — 21 000 руб. (5 % от СС) = 0 руб.

—выплата по страховому случаю № 3. 8 500 — 42 000 (10 % от СС) = 0 руб.

Пример 22. Страховая стоимость — 100 тыс. руб., страховая сумма — 60 тыс. руб., условная франшиза — 1 тыс. руб. Ущерб составит: а) 900 руб.; б) 1,2 тыс. руб. В каком случае будет возмещен ущерб в первом и во втором случае?

Решение.

В первом случае ущерб не подлежит возмещению. Во втором случае ущерб возмещается в полном объеме.

Пример 23. Страховая стоимость имущества — 100 тыс. руб.; страховая сумма — 80 тыс. руб.; франшиза — 10 тыс. руб.; причиненный имуществу в результате страхового случая ущерб 40 тыс. руб.; расходы, произведенные страхователем в целях уменьшения убытков от страхового случая — 10 тыс. руб. Страховое возмещение = (40 — 10 + 10) × 80: 100 = 32 тыс. руб.

Определение страхового возмещения при условии агрегатной или неагрегатной страховой суммой.

Страхование с агрегатной страховой суммой означает снижение первоначальной страховой суммы, установленной в страховом договоре, на сумму выплаченного страхового возмещения после каждой выплаты. После каждого уменьшения страховой суммы начинает действовать пропорциональное страхование. Отношение страховой суммы к страховой стоимости также изменяется с каждой последующей выплатой.

Определение ущерба и страхового возмещения торговым предприятиям при гибели товаров в результате страхового случая.

52

Для исчисления ущерба и страхового возмещения рассчитывают:

1)Стоимость товара на момент бедствия = стоимости товаров, числящихся по данным учета на первое число текущего месяца + поступило товаров за период с первого числа по момент страхового случая — размер сданной и несданной

вбанк выручки — естественная убыль за этот период;

2)Стоимость погибшего и уценки поврежденного имущества = стоимости имущества, имевшегося на момент бедствия — стоимость имущества, оставшегося после бедствия;

3)Ущерб = стоимости погибшего и уценки поврежденного имущества — торговые надбавки + издержки обращения + расходы по спасанию и приведению имущества в порядок.

Торговая надбавка = (стоимость погибшего и уценка поврежденного имущества × уровень надбавок в %) / (100 + уровень торговых надбавок в %)

Издержки обращения = (стоимость погибшего и уценка поврежденного имущества × % издержек обращения) / 100

4) Величина страхового возмещения = ущерб × доля страховой суммы в фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Пример 24. Пожаром 20 июня в универмаге повреждены товары. На 1 июня в универмаге имелось товара на сумму 4200 тыс. руб. С 1 по 20 июня поступило товара на 2700 тыс. руб. Сдано в банк выручки 3100 тыс. руб., сумма несданной выручки — 70 тыс. руб., естественная убыль — 1,5 тыс. руб. После пожара проведен учет спасенных товаров на сумму 2100 тыс. руб. Издержки обращения составили 10 %, торговая надбавка — 20 %. Расходы по спасению и приведению в порядок составили 10 тыс. руб. Страховая сумма составляет 70% от фактической стоимости товаров на момент заключения договора. Определить ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

53

Решение.

1. Стоимость товара в универмаге на момент пожара: 4200 + 2700 — 3100 — 70 — 1,5 = 3728,5 тыс. руб.

2. Стоимость погибшего и уценки поврежденного имущества:

Определение ущерба и страхового возмещения при страховании урожая сельскохозяйственных культур и животных.

При страховании урожая сельскохозяйственных куль-

тур ущерб определяется:

а) при полной гибели урожая ущерб = средней урожайности за 5 предшествующих лет на посевную площадь на рыночную цену (спрогнозированную), принятую в расчетах при определении страховой суммы в момент заключения договора страхования;

б) при частичной гибели урожая ущерб = (средней урожайности за 5 предшествующих лет — фактическая урожайность) на посевную площадь на цену, принятую в расчетах при заключении договора страхования;

в) в случае пересева ущерб = ущербу при полной гибели + величина расходов по пересеву — стоимость урожая вновь посеянных культур.

Пример 25. Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет — 26 ц с га. Площадь посева — 100 га. Из-за происшедшего страхового случая (ливней) погиб весь уро-

54

жай пшеницы. Рыночная цена за 1 ц пшеницы — 680 руб. Ответственность страховщика — 70 % от причиненного убытка. Исчислить ущерб страхователя и величину страхового возмещения по системе предельной ответственности.

Решение.

Определяем:

1) Ущерб страхователя У = 26 × 100 × 680 = 1768 тыс. руб.; 2) Страховое возмещение

W = 1768×0,7 = 1237,6 тыс. руб.

Страхование животных. Животных принимают на страхование в сумме заявленной страхователем, но не выше балансовой стоимости (действительной) исходя из сложившихся рыночных цен на день заключения договора. При наступлении страхового случая страхователь обязан заявить о нем страховщику в течение суток или иного указанного в Договоре срока, вынужденного убоя или уничтожении застрахованных животных вследствие пожара, стихийных бедствий или несчастных случаев. Страховщик после получения заявления обязан в трехдневный срок составить акт. На основании акта производится выплата страхового возмещения. Выплата производится в размере ущерба, но не выше страховой суммы, установленной по Договору для данного вида и возрастной группы животных. При гибели животных, пушных зверей, кроликов, птицы страховое возмещение выплачивается в размере страховых сумм указанных в Договоре. При гибели, падежа животного ущербом считается действительная стоимость его на день страхового случая. При вынужденном убое животного ущербом считается разница между действительной стоимостью его на день страхового случая и стоимостью полученной от реализации пригодного в пищу мяса (для пушных зверей и кроликов учитывается так же стоимость шкурки). Если при вынужденном убое мясо признано не

55

пригодным в пищу, ущерб определяется в размере действительной стоимости данного вида и возрастной группы животных на день страхового случая.

Пример 26. В хозяйстве граждан имеется 30 голов крупного рогатого скота, возраст которых от одного года до двух лет. По статистическим данным, средний живой вес животных этого возраста составляет 300 кг. Государственная закупочная цена — 25 руб. за 1 кг живого веса. Тарифная ставка — 0,03 руб. со 100 руб. страховой суммы. Определить страховую сумму на одну голову, страховые платежи для 30 голов скота.

Решение.

1. Страховая сумма на одну голову скота по обязательному страхованию:

25 × 300 = 7500 руб.

2. Страховые платежи для 30 голов скота: 0,03 × 7500 × 30 / 100 = 67,5 руб. со 100 руб.

Определение ущерба при страховании риска непо-

гашения кредита. При страховании риска непогашения кредита ущерб равен сумме непогашенного кредита и сумме процентов за пользование кредитом. Размер страхового возмещения определяется исходя из установленного в договоре страхования предела ответственности страховщика на основании акта о непогашении кредита.

Пример 27. Общая сумма кредита по кредитному договору — 2 млн руб., выданного под 18 % годовых сроком на 8 месяцев. Страховой тариф — 2,5 % от страховой суммы. Предел ответственности страховщика — 90 %. Заемщик не погасил своевременно задолженность по выданному кредиту.

56

Определить сумму страхового взноса, ущерб и страховое возмещение.

Решение. Определяем:

1)величину страхового взноса

(2+2×0,18×8/12)×0,9×0,025 = 50,4 тыс. руб.;

2)ущерб страхователя

(2+2×0,18×8/12) = 2,24 млн руб.; 3) страховое возмещение

2,24×0,9 = 2,016 млн руб.

Определение ущерба при двойном страховании. На практике имеет место двойное страхование, когда объект застрахован против одного и того же риска в один и тот же период в нескольких страховых компаниях и страховые суммы, вместе взятые, превосходят страховую стоимость. В этом случае убытки оплачиваются каждым страховщиком пропорционально страховым суммам.

За двойным страхованием часто стоит преднамеренность и стремление к незаконному обогащению. Для того чтобы избежать двойного страхования, в правилах страхования указывается, что страхователь обязан информировать страховщика обо всех договорах страхования, заключенных в отношении страхуемого имущества с другими страховыми компаниями. В заявлении на страхование страхователь отвечает на этот вопрос.

Пример 28. Имущество предприятия стоимостью 12 млн руб. застраховано на один год у двух страховщиков: у страховщика № 1 на страховую сумму 8 млн руб., у страховщика № 2 — на 6 млн руб. (двойное страхование). Ущерб по страховому случаю — 9,5 млн руб.

Определить в каком размере возместит ущерб страхователю каждая страховая компания.

57

Решение.

Определяем страховое возмещение: 1) страховщиком № 1:

8млн.

W = 8млн. 6млн. 9,5млн.= 5, 43 млн руб. 2) страховщиком № 2:

6млн.

W = 8млн. 6млн. 9,5млн.= 4, 07 млн руб.

Определение ущерба при страховании перерывов в производстве.

Страхование на случай простоя в значительной степени выступает как дополнение к страхованию основных и оборотных средств, поскольку перерыв в производстве вызывается их гибелью или повреждением.

Подлежащий возмещению ущерб от простоя складывается из упущенной прибыли, текущих и дополнительных затрат, осуществляемых с целью сокращения ущерба.

Упущенная прибыль является основным компонентом данного вида страхования. Величина этой прибыли может быть определена умножением объема недополученной продукции на величину прибыли, приходящейся на единицу продукции, или умножением среднедневной прибыли на число дней простоя.

В качестве некоторой компенсации потерь учитывают доход от реализации поврежденного имущества.

Дополнительные затраты с целью сокращения ущерба от простоя связаны обычно с оплатой персонала в период простоя, введением дополнительных смен, сверхурочных работ, срочным ремонтом, использованием менее экономичных машин, передачей части работы другим предприя-

58

тиям, арендой оборудования, налогами, амортизационными отчислениями и пр.

Общие потери (ущерб) страхователя могут быть найдены из выражения:

УС = П — ПРИ + З,

где УС — ущерб страхователя; П — недополученная прибыль; ПРИ — доход от реализации поврежденного имущества; З — дополнительные затраты.

В свою очередь, величина недополученной прибыли определяется так:

П = ТД × ПД,

где ТД — время простоя; ПД — средняя дневная прибыль предприятия.

Величина дополнительных затрат (З) находится как

З = ПЭФ + ЗПР,

где ПЭФ — величина заработной платы за период простоя; ЗПР — величина прочих затрат за весь период простоя.

Тарифные ставки обычно устанавливаются в процентах к стоимости валовой продукции предприятия и должны корректироваться факторами, определяющими степень риска.

59

Пример 29. Определение ущерба страхователя в связи с перерывами производства.

60