Страхование. Учебное пособие-1

121

ТЕМА 9. ФИНАНСОВЫЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Определение конечного финансового результата деятельности страховых компаний. Конечным финансовым результатом деятельности страховых компаний явля-

ется прибыль (убыток). Прибыль (убыток) = Доходы — Расходы.

Определяют следующие относительные показатели:

− рентабельность R страховых операций в целом либо по каждому виду страхования:

R = СВП 100 , где П — прибыль от страховых операций;

СВ — сумма страховых взносов. − рентабельность инвестиций:

R = СРП 100 , где П — прибыль от инвестиций; СР — сумма страховых резервов.

− уровень выплат:

У = СПСВ 100 , где СВ — сумма страховых выплат; СП —

сумма страховых премий.

− рентабельность активов:

R = ЧПСА 100, где ЧП — чистая прибыль; СА — среднего-

довая стоимость активов.

Пример 37. Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за год (тыс. руб.):

122

−страховые премии (взносы) — всего……………. 1 354 044;

−переданныеперестраховщикам…………………...1 209 277;

−снижение резерва незаработанной премии ..……19 931;

−оплаченные убытки — всего……………….…………....13 341;

−доля перестраховщиков……….………………………………….606;

−снижение резерва убытков…………………………………..1262;

−отчисления в резерв предупредительных мероприятий…………………………………….………………………….11 910;

−расходы по ведению страховых операций…………… 4592.

Определить: 1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни; 2) рентабельность страховых операций; 3) уровень выплат.

Решение. Определяем:

1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни:

Прибыль = (1 354 044 — 1 209 277) + 19 931 — (13 341-606)

+1262 — 11 910 — 4592 = 136 723 тыс. руб.;

2)рентабельность страховых операций

3) уровень выплат

У = 13341 606 12735 0,088 или 8,8 % 144767 144767

Финансовая устойчивость страховщика. Под финансо-

вой устойчивостью страховых операций понимается постоянное балансирование или превышение доходов над расходами по страховому денежному фонду, формируемому из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий).

123

Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала, страховых резервов, а также системы перестрахования.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости рассматривается двояко: как определение степени вероятности дефицитности средств в каком-либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период.

Для определения степени вероятности дефицитности средств используется коэффициент профессора Ф. В. Коньшина (К)

вому портфелю;

n — количество застрахованных объектов.

Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика.

Пример 38. Оценка дефицитности средств с использованием коэффициента профессора Коньшина. Исходные данные: а) у страховой компании А страховой портфель состоит из 500 заключенных договоров, у страховой компании Б — из 400; б) у страховой компании А средняя тарифная ставка составляет 3,5 руб. со 100 руб. страховой суммы, у страховой компании Б — 4 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Определить коэффициент профессора Коньшина, выявить у какой компании выше финансовая устойчивость.

Решение.

Определяем коэффициент профессора Коньшина: а) для страховой компании А

124

Вывод: финансовая устойчивость по дефицитности средств у страховой компании А выше, чем у страховой компании Б (КА<КБ).

Для оценки финансовой устойчивости как отношение доходов к расходам за тарифный период используют коэффициент устойчивости страхового фонда (Ксф):

Д ЗФ

Ксф = Р ,

где Д — сумма доходов за тарифный период; ЗФ — сумма средств в запасных фондах на конец тарифного пе-

риода; Р — сумма расходов за тарифный период.

Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше значение коэффициента устойчивости страхового фонда.

Пример 39. Страховая компания А имеет доходов 166 млн руб. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода — 41 млн руб. Сумма расходов — 124, 6 млн руб., расходы на ведение дела — 4,6 млн руб. Страховая компания Б имеет доходов 257,6 млн руб. Остаток средств в запасных фондах — 95,5 млн руб. Сумма расходов — 279,5 млн руб., расходы на ведение дела — 7 млн руб.

Дайте оценку финансовой устойчивости страховых компаний по устойчивости страхового фонда

Решение.

Определяем коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда:

1) для страховой компании А

125

Вывод: страховая компания А финансово устойчивее страховой компании Б.

ЗАДАЧИ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОГО РЕШЕНИЯ

Задача 1. Определите по страховой организации финансовый результат от проведения страхования иного, чем страхование жизни.

Исходные данные из отчета за год (тыс. руб.):

Задача 2. Определите степень вероятности дефицитности средств, используя коэффициент профессора Ф.В. Коньшина, и сделайте выводы.

Исходные данные:

а) у страховой компании А страховой портфель состоит из 850 заключенных договоров, у страховой компании Б — из

650;

б) у страховой компании А средняя тарифная ставка составляет 3 руб. со 100 руб. страховой суммы, у страховой компании Б — 3,5 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Задача 3. Дайте оценку финансовой устойчивости страховых компаний по финансовой устойчивости страхового фонда.

126

Исходные данные:

1.Страховая компания А имеет доходов 110,5 млн руб. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода — 85,0 млн руб. Сумма расходов — 86,4 млн руб., расходы на ведение дела — 16, 3 млн руб.

2.Страховая компания Б имеет доходов 18,7 млн руб. Остаток средств в запасных фондах — 16,1 млн руб. Сумма расходов — 11,4 млн руб., расходы на ведение дела — 1372 тыс. руб.

Задача 4. Дайте оценку финансовой устойчивости страховых организаций по устойчивости страхового фонда.

Исходные данные: страховая организация А имеет доходов 175 млн руб.; сумму средств в запасных фондах на конец тарифного периода — 44 млн руб.; сумма расходов — 128 млн руб.; расходы на ведение дела — 5,2 млн руб. Страховая организация Б имеет доходов 262,5 млн руб.; остаток средств в запасных фондах — 92,5 млн руб.; сумма расходов — 280,4 млн руб., расходы на ведение дела — 6,9 млн руб.

127

ТЕСТЫ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «СТРАХОВАНИЕ»

ВАРИАНТ 1

1. В соответствии с законодательством под страхованием понимается:

а) формирование страхового фонда; б) распределение риска страхователя;

в) отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц;

г) нет верных ответов 2. Страховое дело — это:

а) экономическая категория страхования; б) сфера деятельности страховщиков; в) документы по страховой выплате; г) денежная категория страхования 3. Страховой риск — это:

а) вероятность страховой выплаты; б) наступившее страховое событие; в) предполагаемое страховое событие; г) вероятность гибели имущества

4. Договором страхования могут считаться: а) условия, изложенное в страховом полисе;

б) условия, изложенные в правилах страхования; в) соглашение между страховщиком и страхователем; г) все ответы верны

128

5. Существенным условием по договору страхования является:

а) размер страхового тарифа; б) размер страховой суммы; в) размер страховой выплаты; г) размер убытка

6.Объектом страхования может быть: а) страховой интерес страхователя; б) жизнь и здоровье страхователя;

в) имущественный интерес страхователя; г) имущественный интерес страховщика

7.Договор страхования прекращается досрочно, если: а) отпала возможность наступления страхового случая;

б) произошла неуплата очередного страхового взноса; в)произошла смена места жительства страхователя;

г) верны ответы б) и в)

8. Страховщик вправе отказать в выплате страхового возмещения, если страховой случай наступил в результате:

а) умышленных действий страхователя; б) неосторожных действий других лиц; в) умышленных действий других лиц; г) нет верных ответов

9. Размер страховой суммы по договорам личного страхования:

а) устанавливается законом о страховании; б) устанавливается правилами страхования;

в) устанавливается страховщиком и страхователем; г) все ответы верны

10. Если имущество застраховано у нескольких страховщиков, то выплата осуществляется:

129

а) одним из страховщиков в сумме ущерба;

б)каждым из страховщиков пропорционально уменьшению страховой суммы;

в)всеми страховщиками не выше действительной стоимости.

11. Возмещение расходов страхователя при уменьшении убытков от страхового случая производится:

а)в полном объеме расходов страхователя, но не выше размера убытков;

б)пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости;

в) пропорционально отношению расходов страхователя к размеру убытков;

г) нет верных ответов 12. Плата за страхование — это: а)страховой тариф; б)страховая сумма; в)страховая премия; г) страховая выплата

13. Объем страховых премий, полученный страховщиком, — это:

а)уровень страховых обязательств; б)величина дохода страховщика; в)объем страховых резервов; г) страховая сумма 14. Страховой тариф — это: а)плата за страхование;

б)ставка страхового взноса; в)размер страховой премии; г) страховая сумма.

130