Страхование. Учебное пособие-1

3)брутто-ставку (единовременную и годовую), если нагрузка в ней составляет 11 %;

4)брутто-премию (единовременную и годовую), если страховая сумма — 30 тыс. руб.

Задача 5. Рассчитайте единовременную и годовую брут- то-премию при пожизненном страховании на случай смерти страхователя в возрасте 46 лет. Норма доходности — 8 %, страховая сумма — 30 тыс. руб. Доля нагрузки в бруттоставке — 12 %.

41

ТЕМА 4. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ

Главный принцип имущественного страхования — принцип возмещения ущерба. Его суть состоит в том, что после наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был перед ущербом. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком или уполномоченным им лицом с участием страхователя. Общая формула расчета имеет следующий вид:

У = SS — И +Р — О,

где У — сумма ущерба;

SS — стоимость имущества по страховой оценке; И — сумма износа;

Р — расходы по спасанию и приведению имущества в порядок;

О — стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости).

Страховое возмещение выплачивается:

—при полной гибели имущества — в размере его действительной стоимости за вычетом остаточной стоимости поврежденного имущества, но не свыше страховой суммы;

—при частичном повреждении имущества — в размере восстановительных расходов.

Восстановительные расходы включают в себя: расходы на материалы и запасные части для ремонта; расходы на оплату работ по ремонту; расходы по доставке материалов

42

к месту ремонта и другие расходы, необходимые для восстановления застрахованных предметов в том состоянии, в котором они находились непосредственно перед наступлением страхового случая.

Восстановительными не считаются дополнительные расходы, вызванные изменениями или улучшениями застрахованного объекта; расходы, вызванные временным или вспомогательным ремонтом или восстановлением; другие расходы, произведенные сверх необходимых.

Из суммы восстановительных расходов производятся вычеты на износ заменяемых в процессе ремонта частей, узлов, агрегатов и деталей. Размер вычетов рассчитывается исходя из действительной стоимости этих частей на день наступления страхового случая и их новой стоимости.

Пример11. Врезультатепожарасгорелцехготовойпродукции завода. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15 % стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость — 5 млн. руб. Для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стоимость составила 21 тыс. руб. Действующая норма амортизации — 2,2 %. Определите ущерб завода, нанесенный страховым случаем.

Решение.

У= SS — И+Р— О= 5000 — (5000×0,022×6) + 21 — (5000×0,155000×0,15×0,022×6) = 5000-660+21-(750-99) = 3710 тыс. руб.

Пример 12. Во время пожара поврежден телевизор стоимостью 36000 руб. Износ его на день страхового случая — 25 %. Пригодных деталей не осталось. Рассчитать сумму ущерба и сумму страхового возмещения при условии, что телевизор застрахован на действительную стоимость.

Решение.

1. Действительная стоимость телевизора с учетом износа:

36000 — (36000× 0,25) = 27 000 руб.

43

2.Сумма ущерба составляет 27 000 руб.

3.Сумма страхового возмещения составляет 27 000 руб.

Пример 13. В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен легковой автомобиль стоимостью 370 000 руб. Износ на день заключения договора — 20 %, остатки пригодных деталей с учетом их обесценения —10 000 руб. На приведение деталей в порядок израсходовано 7000 руб. Определить сумму ущерба и сумму страхового возмещения при условии, что автомобиль застрахован на действительную стоимость.

Решение.

1. Стоимость автомобиля на момент дорожно-транс- портного происшествия:

370 000 — (370 000 × 0,2) = 296 000 руб. 2. Сумма ущерба:

У = 296 000 — 10000 + 7000 = 293 000 руб.

3.Сумма страхового возмещения = сумме ущерба =

293 000 руб.

Пример 14. Автомобиль поврежден в результате аварии, которая произошла 10.04. текущего года по вине владельца (договор КАСКО).

Страховой случай произошел в период рассрочки по уплате страховых взносов (50% уплаченных страхователем взносов составляет 12 300 руб.). Действительная стоимость автомобиля при износе на день заключения договора 21% составляет 508 620 руб., страховая сумма 370 000 руб. Стоимость ремонтных работ с учетом уральского коэффициента составляет 14 300 руб. Цена поврежденных деталей в новом состоянии — 32 240 руб. Стоимость остатков от поврежденных деталей, годных для дальнейшего использования по первоначальному назначению в новом состоянии — 6 824,8 руб., их обесценение 14 %. Рассчитать убыток страхователя, исчислить страховое возмещение.

44

Решение.

1. Стоимость деталей с учетом износа.

32 240 — 32240 21= 25 469,6 руб. 100

2. Стоимость остатков с учетом износа.

6824,8 — 6824,8 21 = 5391,6 руб.

100

3. Стоимость остатков с учетом обесценения.

5391,6 — 5391.6 14 = 4636,7 руб. 100

4. Убыток страхователя.

(14300+25470) — 4636,7 = 35 133 руб.

5. Страховое возмещение.

6. К выплате

25557,8 — 12300 = 13257,8 руб.

Пример 15. По оценочной норме типового строения 800 руб. за 1 м3 стоимости бревенчатого дома объемом 125 м3 определена в сумме 100 тыс. руб. (800 × 125). В доме имеются следующие отклонения по сравнению с типовым строением: бревенчатый дом обшит досками (надбавка 5 %); вместо ленточного фундамента установлены бутовые столбы (скидка 10 %); вместо шиферной кровли сделана мягкая кровля (скидка 5 %). Износ дома — 20 %. Тарифная ставка составляет 0,04 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Определить:

1)величину страховой суммы с учетом отклонений по условию задачи;

2)сумму страхового взноса;

45

Решение.

1. Возможная величина страховой суммы с учетом отклонений:

100 000 × (1 + 0,05 — 0,1 — 0,05 — 0,2) = 70 тыс. руб.

2. Сумма страхового взноса по обязательному страхованию:

0,04 × 70 000: 100 = 28 руб. со 100 руб. страховой суммы. 3. Страховой взнос со 100 тыс. руб.

28 × 100000: 100 = 28 000 руб.

Пример 16. Имущество — жилой дом, страховая стоимость которого 1 400 490 рублей, застраховано в нескольких страховых компаниях (СК):

СК «А» на страховую сумму — 490 000 руб.;

СК «Б» — 600 000 руб.; СК «В» — 320 000 руб.

В результате пожара здание уничтожено с остатками:

—фундамент — удельный вес 12,2%;

—кирпич — 3 800 штук;

—железо от крыши — 155 кг. Стоимость единицы остатков:

—1 тыс. кирпичей — 7000 руб.

—1 кг. железа — 40 руб.

На момент страхового случая процент износа составлял 16%. Рассчитать размер убытка, страховое возмещение.

Решение.

1. Остатки фундамента:

1400490 12,2 = 170859,8 руб.

100

2. Уничтожены остатки кирпичей: 3800 7000 = 26 600 тыс. руб.

46

3. Остатки кирпичей с учетом износа:

26 600 тыс. — (26 600 0,16) = 22 344 тыс. руб.

4.Остатки железа:

15540 = 6200 руб.

5.Остатки железа с учетом износа:

6200 — 6200 16 = 5208 руб.

100

6.Убытки = 1 400 490 — 22344 — 5208 = 1 372 942 руб.

7.Страховое возмещение:

Пример 17. Гражданин приобрел иномарку за 500 тыс. руб. и через некоторое время застраховал ее от аварии. При этом физический износ на день заключения договора был оценен (согласован) в 15 %. По договору автомобиль был застрахован на 50 % от действительной стоимости.

Через некоторое время произошла авария, после которой автомобиль не подлежал восстановлению. Но владелец затратил 10 тыс. руб. на восстановление тех деталей, которые можно было бы реализовать в качестве запасных частей. Номинальная цена этих деталей — 50 тыс. руб., а реальная (с учетом износа и обесценения) — 20 тыс. руб. Определить страховое возмещение, выплаченное страховщиком.

Решение.

1. Реальная цена машины не 500 тыс., а только 425 тыс. руб., поэтому в случае полного уничтожения было бы вы-

47

плачено только 212,5 тыс. руб. (предел ответственности страховщика).

2. Ущерб составил: 425 тыс. + 10 тыс. — 20 тыс. = 415 тыс. руб., поэтому возмещение равно 207, 5 тыс. руб.

Системы страховой ответственности страховщика.

Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования. Система страховой ответственности обуславливает степень возмещения возникшего ущерба. Виды систем:

1)система пропорциональной ответственности;

2)система первого риска;

3)система предельной ответственности.

Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения определяется

W = Y SSSn ,

где W — величина страхового возмещения; Sn — страховая сумма по договору;

SS — страховая стоимость объекта страхования; У — фактическая сумма ущерба

Пример 18. Страховая стоимость имущества — 10 млн руб., страховая сумма — 8 млн рублей, ущерб — 6 млн руб. Сколько составит страховое возмещение?

Решение.

W = 6 108 = 4,8 млн руб.

Страхование по системе первого риска предусматри-

вает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

48

Пример 19. Действительная стоимость застрахованного имущества составляет 38 500 руб., страхование «в части» (d)–70 %; размер ущерба в результате страхового случая — 29 780 руб. Необходимо определить страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности и системе первого риска. Установить наиболее выгодную систему возмещения для страхователя.

Решение.

При страховании имущества страховая сумма может устанавливаться в размере страховой оценки, т.е. полное страхование или страхование в меньшем размере от страховой суммы (90 %, 40 %, 1/3 часть, 1/2 частьоценки). Этот вид страхования называется страхование «в части».

1.Страховая оценка (Ц) представляет собой действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

SS= 38 500 руб.

2.Страховая сумма рассчитывается как 70 % от страховой оценки.

∑Sn = 38 500 × 0,70 = 26 950 руб.

3. Страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности

∑W = 29 780 × 26 950 / 38 500 = 20 846 руб.

4. Страховое возмещение по системе первого риска.

∑W 1 риска = У, ∑W 1 риска = 26 950 руб.

Вывод. Для страхователя более выгодно страхование по системе первого риска, так как в этом случае страховое возмещение больше по сравнению с системой пропорциональной ответственности на 8 934.

Пристрахованиипосистемепредельнойответствен-

ности величина страхового возмещения определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

49

Пример 20. Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет — 21 ц с га. Площадь посева — 200 га. Из-за происшедшего страхового случая (ливней) урожай пшеницы составил 10 ц с га. Прогнозируемая рыночная цена за 1 ц пшеницы — 835 руб., принятая при определении страховой суммы. Ответственность страховщика — 70 % от причиненного ущерба. Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения по системе предельной ответственности.

Решение.

Определяем:

1) ущерб страхователя У = (21–10) × 200 × 835 = 1 837 тыс. руб.

За предел принимается средняя урожайность культуры за 5 предшествующих лет.

2) Страховое возмещение

W = 1 837 тыс. руб. × 0,7 = 1285,9 тыс. руб.

Франшиза и ее виды. Франшиза — это определенная договором страхования сумма ущерба, не подлежащая возмещению страховщиком. Различают следующие виды франшизы: условная и безусловная франшиза, агрегатная, динамическая. При условной франшизе не возмещается сумма ущерба в пределах денежных средств, составляющих франшизу. Если сумма ущерба превышает франшизу, то он возмещается полностью. При безусловной франшизе — из любой суммы ущерба вычитается франшиза.

Агрегатная франшиза — франшиза, размер которой уменьшается с каждым заявленным страховым случаем, зависит от количества произошедших страховых случаев. Динамическая франшиза — это тип возрастающей франшизы, которая начинает применяться с определенного по счету страхового случая и увеличивается при каждом следующем страховом случае. Особенность динамической франшизы

50