Основы финансовой грамотности и безопасности. Учебно-методическое пособие

Банковский счет – учетная запись с номером, создаваемая банком для клиента, чтобы тот мог участвовать в безналичном денежном обороте или накапливать средства.

В зависимости от назначения, выделяют несколько видов банковских счетов: текущие, расчетные, бюджетные, корреспондентские счета и др. Юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям для хранения денежных средств и осуществления расчетов с другими юридическими и физическими лицами открываются расчетные счета. Счет, открытый для тех же целей физического лица, обычно называется текущим счетом. Расчетный (текущий) счет дает клиенту банка быстрый и надежный доступ к средствам, без ограничений и в любое время. И физические, и юридические лица могут открывать счета по вкладам (депозитам) – на них учитываются денежные средства, размещаемые в банках с целью получения дохода в виде процентов. В одном банке может быть открыто несколько счетов разных типов для одного кли-

ента. И физическое, и юридическое лицо может открывать различные счета в разных банках без ограничений. За проведение операций по счетам клиентов банки взимают плату согласно установленным тарифам.

Банкомат – аппарат для выдачи и приема денег, а также оплаты услуг и погашения кредитов без участия сотрудника банка, с использованием банковских карт.

Банкоматы различаются по своему функционалу, набор услуг зависит только от модели и производителя, а также бизнес-процессов банка.

Если выдача денег является обязательной опцией, то услуга приема наличных (cash-in) предоставляется не во всех банкоматах. Некоторые

банкоматы предоставляют возможность обмена валюты и пр. Если

врезультате технической неисправности банкомат не зачислил внесенные деньги на счет или не вернул карту, следует немедленно обратиться

вбанк. Телефонный номер подразделения банка, отвечающего за работу сети банкоматов, должен быть указан на каждом таком аппарате.

101

Банкротство – признанная арбитражным судом неспособность должника (гражданина, индивидуального предпринимателя или юридического лица) удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.

Ктаким обязательствам относятся не только долги по сделкам

сконтрагентами, но и обязательные платежи в бюджет, штрафы, пени, а также оплата труда и выплата выходных пособий сотрудникам компании. Признаком банкротства юридического лица считается неспособность исполнить обязательства в течение трех месяцев, а сами требования в совокупности должны составлять не менее 300 тыс. рублей. Дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом, куда с заявлением о банкротстве может обратиться сам должник, кредитор, уполномо-

ченные органы, а также работник должника, имеющий требования по оплате труда. Результатом проведения сложных процедур банкротства должно стать удовлетворение полностью или частично требований кредиторов согласно определенной очередности. На любой стадии дела о банкротстве должник может заключить с кредиторами мировое соглашение, удовлетворяющее обе стороны. Физическое лицо также может быть признано банкротом по заявлению самого гражданина или его кредитора.

Банкротство гражданина – признанная судом неспособность физического лица удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам с последующей реструктуризацией этих долгов или реализацией имущества для их погашения.

Обратиться в суд с заявлением о признании физического лица банкротом может сам гражданин (независимо от суммы долга) или кредитор – если требования к гражданину составляют не менее чем 500 тыс. рублей, и эти требования не исполнены в течение 3 месяцев. При наличии источника дохода, отсутствии судимости за экономические преступления и фактов банкротства в течение последних 5 лет, в отношении гражданина может быть применена реструктуризация

102

долгов. В ходе реструктуризации согласно плану, рассчитанному не более чем на 3 года, должно осуществляться пропорциональное погашение требований кредиторов. Если реструктуризация долгов применена быть не может, гражданина признают банкротом, и начинается реализация его имущества. Реализовано в пользу кредиторов может быть не всякое имущество, например, нельзя лишить гражда- нина-банкрота единственного жилья. В деле о банкротстве физиче-

ского лица обязательно участвует финансовый управляющий, задача которого – принимать меры по выявлению имущества гражданина и обеспечению его сохранности; осуществлять контроль за ходом выполнения плана реструктуризации долгов или обеспечивать реализацию имущества в случае банкротства.

Биржа – организатор торгов товарами, валютой, ценными бумагами, производными и другими рыночными инструментами, работающий на основании лицензии Банка России.

Биржа фактически обеспечивает место встречи покупателей и продавцов – реальное или виртуальное, устанавливает правила торговли, урегулирует споры и предоставляет определенные гарантии исполнения обязательств участниками торгов. В настоящее время торги проходят, главным образом, в электронном виде через специализированные компьютерные программы. В зависимости от того, какими активами (инструментами) можно торговать на бирже, различаются биржи товарные, фондовые, валютные и др. При этом существуют и универсальные биржи, которые организуют торги различными инструментами: акциями, облигациями, производными инструментами, валютой, инструментами денежного рынка и товарами. Физические лица могут торговать на бирже только через своих брокеров, то есть организации-посредники,

имеющие право участвовать в торгах в интересах клиента. Источником доходов биржи являются комиссионный сбор с заключенных сделок, членские взносы, плата за доступ к торгам, продажа биржевой информации.

103

Брокер – лицо, выполняющее посреднические функции между продавцом и покупателем и получающее за это вознаграждение в виде комиссионных.

Функции брокера в разных сферах деятельности различаются. Так, страховой брокер помогает подбирать страховщика и страховой продукт своим клиентам – страхователям, представляет их интересы и заключает договоры страхования от их имени. Брокер на рынке ценных бумаг – профессиональный участник финансового рынка, имеющий право совершать операции с ценными бумагами по поручению клиента, в его интересах и за его счет. Для осуществления брокерской деятельности у брокера обязательно должна быть специальная лицензия, выданная Банком России. Физическое лицо может торговать на бирже только через своего брокера.

Бюджет – план доходов и расходов частного лица, организации или государства в целом, составленный на определенный период.

В зависимости от того, кем и для кого составляется бюджет, он может быть государственным; бюджетом организации; бюджетом домохозяйства (семьи или человека). В бюджетную систему Российской Федерации входят федеральный бюджет; бюджеты субъектов Российской Федерации (региональные бюджеты); бюджеты муниципальных образований (местные бюджеты). В узком значении бюджетом может называться смета расходов, необходимых для реализации того или иного проекта, в совокупности с планируемыми доходами. Планируя бюджет и выполняя его, человек может контролировать будущие финансовые поступления и затраты, чтобы всегда иметь необходимые средства для удовлетворения своих потребностей: отдых, лечение, покупки и пр.

Бюро кредитных историй – юридическое лицо, оказывающее коммерческие услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг.

104

Для работы в качестве бюро кредитных историй организация должна быть внесена Центральным банком Российской Федерации (Банком России) в соответствующий государственный реестр. Общую базу данных для поиска бюро, содержащих те или иные кредитные истории, ведет специальное подразделение Банка России – Центральный каталог кредитных историй. Основная функция бюро кредитных историй – обработка и хранение поступающей в него информации от кредиторов и выдача кредитных отчетов, то есть документов с информацией о полученных кредитах и обстоятельствах их обслуживания тем или иным заемщиком. Отчеты предоставляются на коммерческой основе, однако по закону гражданин имеет право один раз в год получить свой кредитный отчет бесплатно. Бюро кредитных историй обеспечивает хранение кредитных историй в течение 10 лет со дня последнего изменения информации об обязательствах заемщика. Затем она аннулируется. Также эти организации могут предоставлять услуги по разработке скоринговых моделей – инструментов для измерения потенциальной возможности исполнения заемщиком своих обязательств по выплате кредита. Это сложные аналитические продукты на основании данных, содержащихся в бюро кредитных историй и отражающих поведение заемщика в прошлом.

Валюта – общее название денежных единиц разных стран. Валюта может быть национальной, то есть принятой внутри того

или иного государства, иностранной (если ее выпускает правительство другой страны) и коллективной (например, евро). Национальная валюта является законным средством платежа на территории страны, государство охраняет ее подлинность. При этом для расчетов и накоплений могут быть разрешены и иностранные валюты, хотя и с ограничениями. Национальной валютой Российской Федерации является российский рубль. 1 рубль состоит из 100 копеек. В зависимости от возможности свободного обмена на другую валюту, валюты разделяют на свободно конвертируемые, частично конвертируемые (если по отдельным видам обменных операций применяются валютные ограничения) и неконвертируемые.

105

Валютный курс – цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны.

Курс рубля к иностранной валюте представляет собой стоимость одного рубля, выраженную в единицах этой валюты. На практике чаще используется показатель курсов иностранных валют к рублю, который показывает, сколько рублей стоит, например, 1 доллар или 1 евро. Как влиять на валютный курс и влиять ли вообще, в России решает Центральный банк Российской Федерации (Банк России). В настоящее время в России действует режим плавающего валютного курса, при котором на него влияют только соотношение спроса и предложения на иностранную валюту. На динамику валютного курса могут оказывать влияние изменение цен на нефть, уровень инфляции, темпы экономического роста, настроения и ожидания инвесторов и др. Банк России не фиксирует валютный курс и не пытается им управлять. Официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю устанавливаются Банком России на основе котировок на валютном рынке. Они устанавливаются ежедневно по рабочим дням и вступают в силу на следующий календарный день. Эти показатели могут использоваться различными организациями, например, для расчетов, когда стоимость товара или услуги прописывается в договоре как рублевый эквивалент той или иной сумме в валюте, рассчитываемой по официальному курсу Банка России.

Валютный рынок – экономические взаимоотношения, возникающие при покупке и продаже валюты.

Операции валютного рынка не исчерпываются непосредственным обменом валюты одной страны на другую. Они включают использование разнообразных финансовых инструментов, например, сделок, при которых цена валюты определяется в момент заключения сделки, а поставка валюты предусматривается в будущем. Купля-продажа иностранной

валюты в России производится только через уполномоченные банки

106

и контролируется Центральным банком Российской Федерации (Банком России). Для граждан наиболее привычным способом участия в работе валютного рынка являются операции обмена валюты в обменных пунктах.

Вклад – денежные средства в рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами на специальных счетах в банках с целью хранения и получения дохода.

Доход по вкладу обеспечивается за счет выплаты банком процентов от суммы вклада согласно заключенному договору. Различаются вклады, размещаемые на определенный срок (срочный вклад), и вклады до востребования – как правило, проценты по ним очень малы. Любой вклад возвращается вкладчику по его первому требованию, хотя в случае срочного вклада это может быть связано с потерей процентов. Вклады принимаются только банками, имеющими соответствующую лицензию Центрального банка Российской Федерации, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в Агентстве по страхованию вкладов. Таким образом, сохранность вкладов гарантируется не только самим банком, но и государством через систему страхования вкладов. Вкладчики должны платить налог с процентов, полученных по вкладам в российских банках, только в том случае, если размер этих процентов превышает определенную величину. А именно: ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную на пять процентных пунктов. На практике это означает, что в большинстве случаев вкладчик не обязан платить налог с доходов, полученных от вкладов в банке.

Выгодоприобретатель – лицо, в пользу которого будет осуществлена страховая выплата при возникновении страхового случая.

В страховании различаются понятия «страхователь» (тот, кто заключил договор со страховщиком и оплатил страховую премию), «застрахованное лицо» (тот, кого защищает полис) и «выгодоприобретатель» – это не всегда одно и то же лицо. Например, при страховании

107

объекта залога выгодоприобретателем является банк, который получит выплату, если заложенное имущество пострадает. По договору личного страхования в случае смерти застрахованного лица выгодоприобретателями становятся члены его семьи.

Девальвация – это снижение курса национальной валюты по отношению к другим валютам или к золоту.

ВРоссии традиционно мерой девальвации является курс рубля

кдоллару: рубль дешевеет, доллар дорожает. Девальвация негативно влияет на доверие населения к национальной валюте, приводит к оттоку средств из банковской системы, ажиотажу на потребительском рынке. Особенно внимательным нужно быть гражданам, имеющим кредиты в иностранной валюте. При девальвации долговая нагрузка может стать неподъемной для их семейного бюджета. В этом случае стоит заранее, при первых признаках изменения валютного курса, изучить возможности рефинансирования валютного кредита. При этом девальвация выгодна многим отраслям промышленности, если у них небольшая доля расходов в иностранной валюте, но значительная доля экспорта. К тому же в условиях роста цен на импортные товары и продукты, как правило, начинает развиваться внутреннее производство, которое начинает работать на замещение импорта.

Деноминация – это изменение нарицательной стоимости денег

вопределенном соотношении, как правило, кратно 10, с соответствующим изменением всех цен в национальной валюте.

Деноминация делает денежные расчеты более удобными, избавляя суммы от «лишних» нулей. Так, при деноминации в России в 1998 году обмен денег производился в соотношении 1 000 к 1: 1 тыс. рублей была заменена на 1 рубль. Решение о выпуске банкнот и монет нового образца и об изъятии старых принимает Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Законом запрещены какие-либо ограничения

вотношении сумм или субъектов обмена при замене старых денежных знаков на новые. А срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но не должен превышать пять лет.

108

Деньги – универсальный эквивалент товаров и услуг, который выражает их стоимость и позволяет сравнивать их ценность.

Деньги играют роль посредника в процессе обмена товарами и услугами. Это средство платежа, а также накопления и сбережения. В России сегодня в роли денег выступают обязательства Центрального банка Российской Федерации (Банка России). Самостоятельной ценности такие деньги не имеют. Их цена равна той сумме, которая им присвоена (например, напечатана на купюре), то есть стоимость у таких денег нарицательная. Денежной единицей Российской Федерации является российский рубль. Эмитировать (выпускать) деньги в России может только Центральный банк. Изготовление поддельных денежных знаков гражданами или организациями карается по закону. Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем использования наличных и безналичных денег. Наличные деньги – это бумажные банкноты и металлические монеты, изготовленные специальным предприятием по заказу Банка России. Безналичная форма денег – это, фактически, запись по счету в банке, которая принимается в качестве оплаты за товары или услуги.

Депозит – любые ценности, включая деньги, размещенные в специализированной организации (банке) для хранения и получения дохода в виде начисленных банком процентов.

Самым распространенным видом депозита является банковский вклад, хотя часто термины «депозит» и «вклад» используются как синонимы. Вклад предполагает размещение в банке денежных средств физического или юридического лица для получения дохода в виде процентов. В то время как на депозит можно разместить любые другие активы, например, драгоценные металлы или ценные бумаги.

Дефицит – недостаток товаров в свободном обращении из-за пре-

вышения спроса над предложением или нехватка денег в результате превышения расходов над доходами.

109

Часто понятие «дефицит» применяется в отношении бюджета. Так, дефицит федерального бюджета определяется как разница между общим объемом расходов и общим объемом доходов федерального бюджета на очередной финансовый год и плановый период. В семейном бюджете также возможен дефицит, если расходы превышают доходы домашнего хозяйства. В этом случае финансово грамотный гражданин пересматривает размер своих трат и одновременно изыскивает источники дополнительного дохода. Кредитование может стать источником финансирования дефицита на определенный период, например, в случае неотложных нужд, но только при условии, что долговая нагрузка будет соразмерна доходам семьи. В противном случае дефицит только увеличится.

Дивиденд – часть чистой прибыли акционерного общества, распределяемая между владельцами его акций в виде денежных средств или иного имущества.

Общество вправе принимать решения о выплате дивидендов по результатам квартала, полугодия, 9 месяцев или всего отчетного года, но не обязано это делать. Решение о выплате или невыплате дивидендов принимается общим собранием акционеров. Оно же определяет размер дивидендов по акциям каждого типа и дату так называемого закрытия реестра. Это очень важная информация, так как получить дивиденды могут лишь лица, состоящие в реестре акционеров именно на эту дату. Физическое лицо, получившее дивиденды, должно заплатить налог – НДФЛ по ставке 13 %.

ДМС (добровольное медицинское страхование) – форма страхо-

вания, предоставляющая гражданам возможность полной или частичной компенсации расходов на лечение и приобретение лекарств.

Наиболее популярной формой ДМС является корпоративное страхование, при котором страхователем выступает работодатель, а застрахованными лицами – персонал компании. За счет массовости полис в пересчете на количество застрахованных обходится работодателю относительно дешево, при этом очень ценится работниками и повышает

110