Основы работы с программным продуктом PROJECT EXPERT. Учебное пособие

Назначение ресурсов для этапов календарного плана производится с по-

мощью диалогового окна Ресурсы, вызываемого щелчком по кнопке Ресурсы в

окне Редактирование этапа проекта. При открытии окна Ресурсы в поле

Список доступных ресурсов показываются все имеющиеся ресурсы и разра-

ботчику проекта следует с помощью кнопки Занести ресурс ввести требуемые для данного этапа ресурсы и указать требуемое количество ресурсов. Стои-

мость ресурсов рассчитывается системой автоматически.

Рис. 12. Диалоговое окно Ресурсы

Для создания иерархически организованного списка этапов в Календар-

ном плане следует создать родительский этап и расположить вслед за ним до-

черние этапы, затем надо выделить дочерние этапы и нажать на кнопку Сгруп-

пировать (или подать соответствующую команду). Стоимость родительского этапа определяется суммой стоимости его собственных ресурсов и стоимости дочерних этапов. Даты начала и окончания родительского этапа определяются датами реализации дочерних этапов.

41

4.5. Разработка операционного плана

Этот раздел предназначен для ввода исходных данных о сбыте произве-

денной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия в соответствии с разработанным проектом. Для правильного ввода в модель данных об издержках необходимо иметь сведения о технологии производства, потребности в материалах, норми-

ровании труда, стоимости потребляемых в производстве ресурсов, а также ожи-

даемых цен на эти ресурсы.

В модуле План сбыта описывается стратегия реализации продуктов

(услуг) предприятия - вводятся данные об объемах и условиях их продажи.

Учитываются временные факторы, такие, как: время реализации продукта

(услуги), время задержки платежа после поставки продукции, а также условия оплаты продукта или услуги потребителем (по факту, с предоплатой или в кре-

дит). Все эти факторы имеют существенное значение для финансового резуль-

тата проекта, особенно в условиях инфляции.

Диалоговое окно План сбыта имеет вид, показанный на рис. 13. В верхней части окна располагается таблица, содержащая список продуктов и информа-

цию о ценах. Нижняя часть окна предназначена для ввода информации об объ-

емах и условиях сбыта текущего продукта, которая изменяется в зависимости от желаемой степени детализации вводимых данных (определяется флагом Де-

тальное описание).

В режиме Детальное описание в нижней части этого окна доступны четы-

ре карточки, показанные на рис. 13, а при отключении этого режима - только первая карточка. Если продукт продается на внешнем рынке, следует устано-

вить флажок Экспорт, расположенный в правой части диалога.

В этом случае в цену продукта не входит НДС, но включается налог на экспорт. Для создания различных вариантов продажи необходимо нажать кноп-

ку Варианты. В результате активизируется диалог Варианты продаж продук-

та.

42

Рис. 13. Диалоговое окно План сбыта

Карточка Объем сбыта предназначена для ввода данных о за-

планированном количестве продаж продукта, при этом данные вводятся в нату-

ральных единицах. Под названием карточки указана дата начала поставок,

установленная в модуле Список продуктов раздела Проект. Поля таблицы,

относящиеся к периоду ранее этой даты, выделяются серым цветом и не до-

ступны для редактирования. План продаж можно формировать двумя способа-

ми: либо непосредственным вводом данных в таблицу, либо с помощью функ-

ция Быстрый ввод, реализуемой нажатием на соответствующую кнопку окна.

При вводе линейно изменяющихся объемов сбыта можно использовать диало-

говое окно График заполнения, вызываемое командой Заполнить всплываю-

щего меню.

Кнопка Быстрый ввод позволяет открыть диалоговое окно Быстрый ввод объемов продаж (см. рис. 14) для ввода параметров жизненного цикла продукта: длительности периода роста объемов продаж, периода стабильного планового объема продаж и периода спада объемов продаж.

43

Рис. 14. Диалоговое окно Быстрый ввод объемов продаж

Модуль План производства предназначен для описания про-

изводственной программы предприятия. В этом модуле вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта и формируется график производства. Как известно, к прямым (переменным) издержкам относятся та-

кие издержки, объем которых зависит от объема производства продукции. К

ним можно отнести: затраты на сырье, материалы, сдельную заработную плату.

Ввод значений прямых производственных издержек осуществляется по отно-

шению к единице продукции.

Типовой вид диалогового окна Производство показан на рис. 15. В верх-

ней части этого окна располагается таблица, которая содержит список продук-

тов проекта, их единиц измерения и длительности производственного (техноло-

гического) цикла, необходимого для производства единицы продукции. В тех случаях, когда продолжительность производственного цикла не имеет суще-

ственного значения, его можно установить равным нулю.

Длительность производственного цикла следует учитывать при формиро-

вании плана сбыта продукции, когда установлен фиксированный график произ-

водства. Момент начала продаж отстает от момента начала производства на ве-

44

личину производственного цикла. Этот период может быть больше, если предусматривается формирование запасов готовой продукции.

Рис. 15. Диалоговое окно Производство

В нижней части этого окна представлен набор карточек, которые предна-

значены для ввода информации о прямых издержках и графике производства конкретного продукта (перечень этих карточек показан на рис. 15). Карточка

Материалы предназначена для ввода информации об использовании сырья,

материалов и комплектующих изделий при производстве продукции. Издержки на эти материалы можно определить либо общей суммой издержек на единицу продукции, либо детально описать состав и количество составляющих материа-

лов, используемых для производства единицы продукции (при этом расчет из-

держек выполняется программой автоматически).

Карточка Сдельная зарплата предназначена для ввода данных о прямых издержках на оплату труда персонала, работающего на условиях сдельной оплаты. Ввод данных в карточку может производиться либо указанием общей суммы издержек на сдельную оплату труда в расчете на единицу продукции,

либо составлением детального перечня операций, выполняемых при производ-

стве продукции.

45

Карточка Другие издержки учитывает производственные издержки, не отнесенные ни к материалам, ни к сдельной зарплате (например, на электро-

энергию).

Карточка График производства предназначена для описания объемов производства каждого продукта. Для формирования графика производства можно либо использовать автоматический расчет объемов производства (при установке переключателя на карточке в положение Неограниченное произ-

водство) либо установить фиксированный график производства. В первом слу-

чае программа рассчитывает объем производства таким образом, чтобы обеспе-

чить объем продаж продукции, предусмотренный планом сбыта.

Модуль Материалы и комплектующие обеспечивает возможность ве-

дения общего склада материалов и комплектующих. Диалоговое окно Сырье,

материалы и комплектующие (см. рис. 16) состоит из двух основных частей:

таблицы, содержащей список сырья, материалов и комплектующих, информа-

цию о единицах измерения и ценах, а также расположенной в нижней части ок-

на диалоговой панели для ввода информации об условиях закупки текущего материала, содержащейся в карточках Общие данные, Объем закупок и Це-

нообразование. Здесь наиболее важной является информация о предоплате и о страховом запасе.

Рис. 16. Диалоговое окно Сырые, материалы и комплектующие

46

Модуль План по персоналу предназначается для описания общих (по-

стоянных) издержек на заработную плату работников предприятия. Данные о персонале подразделяются на три группы: управление, производство, марке-

тинг, каждая из которых помещается в соответствующей карточке диалога. Та-

кое деление позволяет детализировать структуру издержек для целей анализа хозяйственной деятельности.

Формирование плана по персоналу рекомендуется начинать с составления штатного расписания - перечня должностей работников предприятия, который вводится в таблицу, расположенную в верхней части диалогового окна План персонала (см. рис. 17).

Рис. 17. Диалоговое окно План персонала

В этой таблице необходимо указать наименование должности, количество штатных единиц и размер зарплаты на одну штатную единицу в одной из валют проекта. В нижней части диалогового окна вводится описание условий выплаты и порядка отражения в учете заработной платы по каждой должности, внесен-

47

ной в перечень. Предусмотрены четыре способа описания выплаты заработной платы, каждый из которых определяется выбором соответствующего положе-

ния переключателя: периодические выплаты, разовая выплата, сложная схема выплат и выплата по формуле. Порядок использования формул при определе-

нии размеров выплат заработной платы (а также ряда других случаев использо-

вания формул) будут рассмотрены далее при рассмотрении конкретных инве-

стиционных проектов. Необходимо также указать период, в течение которого производится выплата заработной платы (в течение всего проекта, периода производства или конкретного периода).

Модуль Общие издержки предназначен для ввода постоянных издержек.

Величина издержек этого вида, называемых также накладными расходами, не связана непосредственно с объемом производства или сбыта. К общим издерж-

кам относятся, например, затраты на коммунальное обслуживание, аренду по-

мещений и оборудования, ремонтные работы, содержание транспорта, рекламу и т.п. Для детализации структуры издержек они делятся на три группы: Управ-

ление, Производство и Маркетинг, реализуемые с помощью соответствую-

щих карточек. Могут использоваться четыре варианта выплат, аналогичные описанным для модуля План по персоналу. Структура диалогового окна Об-

щие издержки аналогична окну План персонала, показанному на рис.17.

4.6. Обеспечение финансирования проекта с помощью раздела Финансирование

После завершения формирования инвестиционного плана и про-

изводственной программы предприятия и определения источников поступле-

ний и затрат необходимо произвести расчет проекта в соответствии с созданной имитационной моделью (с помощью соответствующей команды меню или кнопки панели инструментов). Затем с помощью раздела Финансирование необходимо определить потребность в капитале, разработать схему финансиро-

вания проекта, а также описать условия привлечения финансовых ресурсов, по-

48

рядок обслуживания задолженности и расчетов с акционерами, а также опреде-

лить условия размещения свободных денежных средств и использования при-

были предприятия.

Для определения потребности в капитале следует открыть модуль Кэш-

фло раздела Результаты и просмотреть баланс наличности на конец периода в последней строке таблицы Кэш-фло. Эти данные демонстрируют прогнозиру-

емое состояние расчетного счета предприятия, реализующего проект, в различ-

ные периоды времени. Отрицательное значение сальдо расчетного счета озна-

чает, что предприятие не располагает необходимой суммой денег для реализа-

ции проекта.

Задачей пользователя является обеспечение финансирования проекта из внешних источников таким образом, чтобы ни в один период времени значение сальдо расчетного счета не имело отрицательное значение. При этом необхо-

димо не допускать привлечения капитала, превышающего потребности финан-

сирования проекта, чтобы минимизировать расходы на оплату финансовых ре-

сурсов. Следует также тщательно оценивать стоимость привлеченного капитала и реалистичность условий привлечения капитала.

Обычно используются следующие основные виды источников финанси-

рования:

вклады инвесторов, претендующих на доходы предприятия (акционер-

ный капитал);

кредиты, предоставляемые под определенный процент.

Модуль Займы предназначен для описания схемы привлечения заемного капитала для финансирования проекта. Вид диалогового окна Кредиты показан на рис. 18.

В таблице, расположенной в верхней части окна, содержится перечень кредитов, для каждого из которых необходимо указать общие характеристики кредита: название, дата начала действия кредитного договора, сумма кредита

(руб. или $US) и срок кредита в днях (д), месяцах (м) или годах (г).

49

Нижняя часть диалогового окна, предназначающаяся для описания усло-

вий выдачи, возврата и выплаты процентов по каждому кредиту, содержит кар-

точки Выплаты процентов, Поступления и Возврат.

В карточке Выплаты процентов, предназначенной для ввода данных об условиях оплаты кредитных ресурсов, указывается годовая ставка (в поле

Ставка), выбирается вариант выплаты процентов - регулярные с заданной пе-

риодичностью и с возможностью отсрочки первой выплаты и разовые выплаты,

описываемые в диалоговом окне, открываемом после нажатия на кнопку Схе-

ма. В случае установки флажка Капитализация проценты за кредит начисля-

ются по правилу "сложного процента".

Рис. 18. Диалоговое окно Кредиты

В карточке Поступление, описывающей порядок поступления кредита,

выбирается вариант поступления кредита: одной суммой в момент, определяе-

мый установленной датой кредитного договора, или разовыми поступлениями по выбранной схеме.

В карточке Возврат, описывающей условия погашения основной задол-

женности по кредиту, выбирается вариант погашения кредита: в конце срока

50