Международные финансы. Часть 3. Учебник

–недостаточности или неисправности информационных и технологических систем, в том числе в результате умышленных действий или воздействия внешних событий.

б) Стратегический риск - риск возникновения у банка убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка в случае:

–недостаточной оценке возможных опасностей, которые угрожают деятельности банка;

–неправильного определения перспективных направлений деятельности;

–отсутствия или неполного обеспечения необходимых финансовых, материально-технических, людских ресурсов и организационных мер, направленных на обеспечение развития банковской деятельности.

При оценке функциональных рисков банк использует:

–анализ мер, связанных со стратегическим управлением работы банка с учетом анализа финансовых рисков, соотношения целей и задач с возможностью их ресурсного и организационного обеспечения;

–анализ адекватности системы информационной деятельности и операционного учета банка характеру его операций.

Совершенствуя систему управления функциональными рисками, банк исходит из необходимости:

–совершенствования информационных технологий для обеспечения потребностей банка;

–организации системы защиты финансово–экономической информации от несанкционированного доступа.

–повышения эффективности администрирования деятельности банка.

Принципы обеспечения и обмена банковской информацией для оценки и управления рисками

С целью эффективного управления рисками структурные подразделения банка ведут работу по сбору и анализу информации, исходя из профессиональных задач, определённых в соответствующих Положениях.

Координирующую работу по сбору, анализу, распределению по структурным подразделениям банка общей и

41

специализированной финансово-экономической информации, поступающей из мировых и российских источников, ведут уполномоченные структурные подразделения, которые на базе использования информационных технологий осуществляют организацию обмена финансово-экономической информацией, в том числе в электронном виде с подразделениями банка.

В случае изменения конъюнктуры рынка, Правление, совещательные органы, структурные подразделения банка принимают меры, направленные на обеспечение безопасности банковской деятельности и своевременного управления рисками.

Совещательные органы банка рассматривают предложения структурных подразделений по проведению банковских операций и оказанию услуг, рассматривают их на заседаниях с учётом имеющейся информации по различным аспектам рисков, лимитам, срокам, доходности операций и пр., исходя из полномочий, определённых нормативными документами.

Предложения структурных подразделений по оценке рисков с учетом мнения совещательных органов представляются на рассмотрение Правления банка.

Управление рисками финансового института

Управление кредитным риском

Целью управления кредитным риском является уменьшение его возможного негативного влияния на результаты деятельности банка, на основе поддержания величины возможных потерь в рамках консервативных параметров.

Анализ кредитного риска проводится в отношении кредитных операций банка, портфеля актива и баланса банка в целом.

В течение всего периода реализации операции структурные подразделения осуществляют мониторинг и ежеквартальный анализ состояния кредитного риска в соответствии с действующими нормативными документами и в случае необходимости принимают меры по снижению его влияния на финансовые результаты банка.

Методология анализа кредитного риска и внутренняя система классификации контрагентов по степени риска устанавливается внутренними нормативными документами.

42

Оценка уровня кредитного риска по каждой операции содержит анализ следующих факторов:

–финансовое положение и репутация контрагента;

–своевременность исполнения обязательств перед банком;

–достижение целей бизнес-планирования;

–обеспеченность кредитования;

–кредитная история заёмщика;

–рейтинг контрагента/клиента;

–рейтинг страны контрагента/клиента;

–специализация деятельности;

–основные направления инвестиций;

–рентабельность деятельности и соблюдение обязательных экономических нормативов (для контрагентов).

На основе указанной оценки осуществляется классификация кредитной операции по уровню риска в соответствии с нормативными документами банка, определяется уровень вероятных потерь для целевого резервирования в случае необходимости.

Для ограничения кредитного риска по активным операциям банк использует систему внутренних показателей:

достаточность капитала

-отношение капитала к сумме активов, взвешенных с учетом риска;

показатель покрытия рисков к рискованным

вложениям

–отношение суммы капитала, резервов под возможные потери и гарантий акционеров по займам банка к совокупной величине вложений банка в акции, предоставленным ссудам и гарантиям в рамках осуществления отдельных операций;

показатель крупных кредитных рисков

–отношение предоставленных ссуд и вложений в обязательства и акции одного контрагента или группы связанных контрагентов к капиталу Банка;

показатель риска активов

–отношение созданных резервов по портфелю активов к сумме портфеля по каждому портфелю и размещенным средствам в целом.

43

В соответствии с утверждённой методикой банк производит количественную оценку кредитного риска.

Управление рыночными рисками

Политика банка в отношении рыночного риска состоит в поддержании его на умеренном уровне и минимизации его влияния на финансовые результаты банка, с учётом анализа процентного, валютного и ценового рисков в совокупности.

Анализ и оценка процентного риска

Банк проводит анализ процентного риска с целью обнаружения несоответствий между объемом процентных активов и объемом процентных обязательств в разрезе размеров и типов процентных ставок (gap analysis) с учетом сроков активов и погашения обязательств.

Мониторинг и управление процентным риском

Структурные подразделения банка на основе методологии, разрабатываемой в развитие Основных принципов управления рисками, проводят мониторинг процентного риска, осуществляя анализ чувствительности различных процентных активов и обязательств к рыночным изменениям процентных ставок. По результатам мониторинга процентных рисков формируются предложения, которые рассматриваются структурными подразделениями банка, а, в случае необходимости, совещательными органами и правлением банка.

Банк обеспечивает снижение процентного риска путем оптимизации сроков активных и пассивных операций при обеспечении стабильной процентной маржи, путём использования плавающей, фиксированной или комбинированной процентной ставки.

Формирование лимитов

Управляя активами и пассивами, банк поддерживает стабильное соотношение процентных ставок по привлеченным и размещенным средствам (спрэд) в течение периодов действия процентных ставок. Управление риском среднесрочного и долгосрочного влияния открытых валютных позиций на

44

деятельность банка имеет приоритет по отношению к интересами доходности.

Хеджирование

Банк имеет возможность использовать доступные на рынках средства хеджирования: (производные финансовые инструменты, встречные сделки) для управления процентным риском.

Анализ и оценка валютного риска

Анализ валютного риска проводится посредством регулярного расчета открытой валютной позиции в разрезе валют и отдельных статей баланса с учетом сроков размещения/привлечения средств.

Мониторинг и управление валютным риском

Мониторинг валютного риска осуществляется путем регулярного анализа состояния валютных и финансовых рынков стран – операций банка, включающего информацию о котировках валют и ценных бумаг на различных рынках, процентных ставках, курсах валют и тенденциях их изменений на рынках.

Вслучае необходимости банк осуществляет корректировку валютной структуры активов и пассивов в целях снижения валютного риска. Управление валютным риском осуществляется путем:

– установления и соблюдения лимитов на операции на различных рынках валют;

– хеджирования.

Формирование лимитов

Вцелях минимизации валютного риска не менее двух раз в год банк устанавливает соотношения операций в различных валютах к валюте баланса банка в процентном соотношении к капиталу и в реальных единицах.

Управление валютной позиции банка путём формирования лимитов имеет тенденцию к ограничению операций:

– по каждой валюте;

– по общему объёму операций по отношению к капиталу

банка.

Расчет лимитов валютной позиции проводится с учетом оценки величины валютного риска, анализа данных об открытых

45

валютных позициях по каждой валюте и степени колебания их обменных курсов на базе утверждённой методики.

Банк в своей деятельности применяет следующие лимиты на проведение валютных операций:

–общие лимиты по видам операций;

–отдельные лимиты на клиентов/контрагентов.

Хеджирование

При управлении ресурсами банка проводится их

страхование (хеджирование) на соответствующих рынках операций с контрагентами, на которых открыты соответствующие лимиты.

Анализ и оценка ценового риска

Для оценки ценового риска Банк использует методологию, разрабатываемую в соответствии с настоящими Основными принципами управления рисками.

Мониторинг и управление фондовым риском

Мониторинг ценового риска проводится посредством регулярного анализа конъюнктуры рынка по отдельным видам активов банка. Управление ценовым риском базируется на соблюдении установленных Правлением Банка лимитов и сопутствующих процедур.

Формирование лимитов

С целью ограничения возможных убытков от ценового риска банк использует следующие виды лимитов:

stop-loss

-определяет максимальный размер убытков от снижения цен по данному инструменту. Определяет, при каком уровне падения цен необходимо принимать решение о прекращении дальнейших операций.

stop out

-устанавливает сумму максимальных убытков по данному виду актива или пассива или по портфелю в целом. При получении убытка, равного величине лимита, все операции прекращаются, и принимается решение о дальнейших действиях, например, продаже данного актива или его реструктуризации.

take profit

-показывает размер максимального роста цен по данному инструменту. Применяется для того, чтобы при возможном

46

достижении максимального, с точки зрения анализа, негативного результата обеспечить финансовую безопасность банка от возможного резкого снижения стоимости инструмента.

take out

- является продолжением лимита take profit и устанавливается на конкретный вид актива, пассива или финансового портфеля банка в целом.

Хеджирование

С целью хеджирования ценового риска банк использует встречные сделки с доступными производными финансовые инструменты включая индексные фьючерсы. При этом применяется методология, разрабатываемая в развитее данных Основных принципов.

Управление риском ликвидности

Политика банка в области управления риском ликвидности заключается в поддержании достаточного уровня ликвидных активов с учетом их срочности и доходности в целях обеспечения бесперебойного выполнения банком своих текущих обязательств при минимальных издержках.

Ликвидные активы банка представляют собой денежные средства и активы, которые подвержены наименьшему риску и могут быть преобразованы в денежные средства в срок до 30 календарных дней.

Планирование и контроль ликвидности а) Формирование бюджета денежных и приравненных к

ним средств.

Денежные средства банка, не размещенные в кредиты и инвестиции, используются для поддержания ликвидности банка путем их размещения в межбанковские депозиты, ценные бумаги и другие активы, обладающие высокой надежностью и ликвидностью.

б) Анализ сроков погашения активов и обязательств. Анализ и прогноз потоков денежных средств, в целях

поддержания ликвидности проводится регулярно в рамках подведения итогов деятельности банка за соответствующий период.

в) Контроль уровня ликвидности банка.

47

Контроль уровня ликвидности банка осуществляется по нормативам:

–текущей ликвидности;

–общей ликвидности.

В процессе управления ликвидностью банк обеспечивает диверсификацию активов с учетом потребностей текущей ликвидности.

Оценка текущего состояния рисков по ликвидным активам проводится регулярно на заседаниях совещательных органов на основе нормативного материала, разрабатываемого в развитие данных Основных принципов. Совещательные органы представляют рекомендации по управлению риска ликвидности Правлению банка, которое своими решениями определяет задачи подразделений в области оперативного управления ликвидностью и диверсификации размещения средств в рамках утвержденных нормативов.

7.2. Управление страновыми рисками

Деятельность банка по оценке и управлению страновых рисков направлена на поддержание безубыточности операций при возможном увеличении их прибыльности. При проведении оценки страновых рисков учитываются приоритетные направления деятельности банка.

Анализ страновых рисков.

Анализ страновых рисков осуществляется на основе сопоставления рейтингов крупнейших рейтинговых агентств

Standart and Poor´s, Moody´s, Zilch, а также анализа экономической и финансовой информации о странах – операций банка, их рынках.

Управление страновыми рисками осуществляется путём:

–формирования рациональной кредитной политики банка;

–установления лимитов;

–формирования резервов на отдельные операции адекватно условиям экономики и рынков в странах - операций банка.

Банк исходит из консервативного подхода к осуществлению операций в странах с повышенным уровнем риска.

Осуществляя мониторинг страновых рисков банк готовит не реже, чем по полугодиям на базе сопоставительного анализа

48

рейтингов крупнейших агентств и анализа прочих данных предложения по:

–сокращению операций в странах с высоким уровнем страновых рисков;

–привлечениею дополнительного обеспечения по текущим операциям в странах потенциального риска;

–формированию целевых резервов для обеспечения безопасности банковской деятельности в случае повышения страновых рисков.

Управление функциональными рисками

Деятельность банка по управлению функциональными рисками направлена на минимизацию финансовых потерь, связанных с работой банка как субъекта экономических отношений.

Причинами функциональных рисков являются:

–случайные или преднамеренные действия сотрудников банка и/или юридических лиц, направленные против интересов банка;

–несовершенство организационной структуры банка в части распределения полномочий подразделений и сотрудников, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете, несоблюдение служащими установленных порядков и процедур, неэффективность внутреннего контроля;

–сбои в функционировании технологических систем и оборудования;

–неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля банка.

Убытки банка вследствие влияния функциональных рисков могут проявляться в следующем:

–досрочное списание (выбытие) материальных активов;

–денежные выплаты на основании постановлений (решений) судов или других полномочных органов;

–денежные выплаты контрагентам/клиентам в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине банка;

49

–затраты на восстановление хозяйственной деятельности и устранение последствий ошибок, аварий, стихийных бедствий и других аналогичных обстоятельств.

Способы минимизации функциональных рисков С целью минимизации функциональных рисков банк

осуществляет меры, направленные на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, а также убыткам, связанным с неэффективным использованием информационных технологий, некачественным управлением профессиональной и хозяйственной деятельностью, юридическими ошибками и пр.

Основным методом минимизации организационных рисков является разработка оптимальной организационной структуры, внутренних правил и процедур совершения банковских операций и оказании услуг таким образом, чтобы исключить (минимизировать) возможность возникновения факторов операционных и прочих рисков. При этом особое внимание обращается на соблюдение принципов разделения полномочий, порядка утверждения (согласования) документов и подотчетности по проводимым банковским операциям и оказанию услуг, актуализации нормативной базы банка, обеспечение информационной безопасности.

На снижение организационного риска направлены мероприятия Правления банка по совершенствованию систем автоматизации банковских технологий и защиты информации.

В целях уменьшения финансовых последствий организационных рисков банк использует традиционные виды имущественного и личного страхования сотрудников. Осуществляется страхование:

–потери из-за неадекватного администрирования развития банковской деятельности;

–зданий и иного имущества - от разрушений, повреждений, утраты в результате стихийных бедствий и других случайных событий, а также в результате действий третьих лиц;

–сотрудников банка - от несчастных случаев и причинения вреда здоровью;

–носителей информации и сама информация - на случай

утраты.

50