Раздел 2

Организация и осуществление внутреннего контроля

Глава 4. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом

4.1.Законодательное закрепление прав и обязанностей организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом

Организации и индивидуальные предприниматели, у которых указанный ими вид деятельности при государственной регистрации связан с осуществлением операций с денежными средствами или иным имуществом, должны соблюдать Закон № 115-ФЗ.

Нормами ст. 7 Закона № 115-ФЗ предусмотрены права и обязанности таких организаций.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:

а) до приема на обслуживание идентифицировать клиентов (представителей клиентов), регулярно обновлять информацию о клиентах;

б) документально фиксировать и представлять в Росфинмониторинг в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом (перечень таких операций определен ст. 6 Закона № 115-ФЗ); кроме того, направлению в Росфинмониторинг подлежат операции, в отношении которых у работников организации возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

41

в) применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте Росфинмониторинга информации о включении организации или физического лица в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте Росфинмониторинга решения о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих организации или физическому лицу, в отношении которых имеются достаточные основания подозревать их причастность к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма) при отсутствии оснований для включения в указанный перечень, незамедлительно проинформировав о принятых мерах Росфинмониторинг;

г) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за их реализацию, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях;

д) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, обязаны встать на учет в Росфинмониторинг. К таким организациям относятся:

––лизинговые компании;

––ломбарды;

––операторы по приему платежей;

––организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

––коммерческиеорганизации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов.

Для поднадзорных Росфинмониторингу организаций и индивидуальных предпринимателей доступ к Перечню организаций и физических лиц,

вотношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, осуществляется через Личный кабинет на портале Росфинмониторинга (https://portal.fedsfm.ru).

Организации, представляющие соответствующую информацию в уполномоченный орган, а также руководители и работники организа-

42

ций, представляющих соответствующую информацию в уполномоченный орган, не вправе информировать об этом клиентов этих организаций или иных лиц.

Лица, виновные в нарушении Закона № 115-ФЗ, несут административную и уголовную ответственность в соответствии с законодательством РФ.

4.2.Роль банков и других финансовых институтов в системе противодействия легализации преступных доходов

Субъектом государственного финансового мониторинга являются также надзорные органы, осуществляющие контроль исполнения физическими и юридическими лицами требования Закона № 115-ФЗ в части фиксирования, хранения и предоставления информации. В РФ надзорным органом, уполномоченным осуществлять мониторинг кредитных организаций, является Центральный банк РФ (Банк России).

Основными субъектами первичного финансового мониторинга выступают организации, осуществляющие операции с денежными средствами

ииным имуществом. Законом № 115-ФЗ на них возложена обязанность надлежащей проверки клиентов, проявления должной осмотрительности при проведении операций и выявлении подозрительных, дальнейшая передача информации уполномоченному органу – Банку России и Росфинмониторингу.

Обязательный контроль заключается в документальном фиксировании банками и представлении в уполномоченный орган не позднее третьего рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения об операциях, перечисленных в ст. 6 Закона № 115-ФЗ, а также формально не относимых к операциям, подлежащим обязательному контролю, однако

всилу разных причин дающим основание полагать, что они связаны с отмыванием преступных доходов. Далее обработку и анализ информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, осуществляет Управление по противодействию отмыванию доходов Федеральной службы по финансовому мониторингу с целью последующего отбора информации

иобъектов для финансовых расследований.

Органом, уполномоченным осуществлять надзор за соблюдением кредитными организациями законодательства о противодействии легализации преступных доходов и проводить мониторинг общего состояния

43

банковской системы для обнаружения предпосылок к отмыванию денежных средств, является Банк России. Β этой области функции Банка России сводятся к следующему:

1)контроль за соблюдением кредитными организациями законодательства ο противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, вплоть до отзыва лицензий;

2)мониторингобщегосостояниябанковскойсистемы,включаясостояние работы по выявлению опасных тенденций, с целью своевременного принятия адекватных мер;

3)обобщение практики применения банками законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем;

4)принятие адекватных нормативных актов, регулирующих деятельность коммерческих банков.

Основными требованиями Центрального банка ΡФ к организации работы коммерческих банков являются:

––идентификация банками клиентов, установление и идентификация выгодоприобретателей;

––выявление в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю;

––проверка информации ο клиентах и их операциях – для подтверждения или снятия подозрений ο сделках, имеющих отношение к легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

––документальное фиксирование важной с позиции требований Росфинмониторинга информации;

––хранение соответствующей информации;

––подготовка и обучение сотрудников банка по всему спектру связанных с этим вопросов;

––приостановление операций с денежными средствами и иным имуществом.

Требования к правилам внутреннего контроля определены в Положении Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия

легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Правила внутреннего контроля по ПОД/ ФТ представляют собой комплексный документ кредитной организации или комплект документов, определяемых на усмотрение кредитной организацией и регламентирующей ее деятельность по вопросам ПОД/ФТ. В данном документе обязательно содержится описание совокупности принимаемых кредитной организацией мер и процедур в целях обеспечения

44

проведения эффективного внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Основным принципом организации внутреннего контроля является вовлечение всех сотрудников кредитной организации в рамках их компетенции в процесс выявления в деятельности клиентов банка операций, связанных с отмыванием денег. Выполнение и соблюдение законодательства в сфере ПОД/ФТ в кредитной организации возложено на ее службу внутреннего контроля.

Β 2000 г. представители 11 крупнейших банков мира (Banco Santander, Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, J.P. Morgan Chase, Societe Generale, UBS)

собрались на северо-западе Швейцарии в замке Вольфсберг с целью разработки политики коммерческих банков противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Группа получила название Вольфсбергской. Институционального статуса она не имеет, однако значимость проблемы и подготовка группой документа по вопросам противодействия отмыванию доходов дала жизнь так называемой Вольфсбергской декларации, в которой были сформулированы основные принципы противодействия легализации преступных доходов через банковскую сеть. Банк России в письме № 105-Τ от 01.08.2006 «Ο документах Вольфсбергской группы» информировалроссийскиебанкиοтом,чтоВольфсбергскойгруппой опубликовано «Руководство по разработке подхода, основанного на оценке риска, для управления рисками отмывания денег».

Этот документ содержит приоритетные направления политики банков и основные элементы механизмов по предотвращению использования банковскойсистемыдлялегализациидоходов,полученныхпреступнымпутем. Β основе политики любого банка, в соответствии с Βοльфсбергскими принципами, должно лежать правило, согласно которому банк может устанавливать отношения только с теми клиентами, в отношении источников доходов или финансирования которых может быть подтверждено их законное происхождение. Βοльфсбергские принципы предусматривают, что конкретные механизмы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, могут определяться по усмотрению банка.

Βοльфсбергские принципы не являются для кредитных организаций обязательными для исполнения и имеют рекомендательный характер. Целью соблюдения кредитными организациями правил, указанных в этом документе, является организация мер по предотвращению использования транснациональных операций для преступных целей. Особое значение придается идентификации клиентов банков и, в случае сомнения на этот счет, принятия дополнительных мер по проверке или установлению

45

истинной личности клиента. Β документе содержатся основные принципы выработки финансовыми организациями мер по оценке возникновения в их деятельности риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Рассматриваются основные факторы, влияющие на повышение риска отмывания доходов в финансовых организациях.

Βοльфсбергскοй группой были предложены направления деятельности по идентификации клиентов, по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Контрольные вопросы

1.Какие основные обязанности организаций в сфере ПОД/ФТ предусмотрены в ст. 7 Закона № 115-ФЗ?

2.В каких случаях, в соответствии с Законом № 115-ФЗ, идентификация клиентов и выгодоприобретателей не проводится?

3.Какие основания для документального фиксирования информации по операциям с денежными средствами или иным имуществом предусмотрены Законом № 115-ФЗ?

4.Чтоявляетсяоснованиемдляприостановленияоперацийсденежными средствами или иным имуществом?

5.Какой срок предусмотрен Законом № 115-ФЗ для предоставления информации по подозрительным операциям?

6.Какие основные нормативные акты регулируют разработку, утверждение и согласование Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ?

Тестовые задания

1.Документально фиксировать информацию о сделках, в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,

и финансированию терроризма», требуется в случае: а) необычного характера сделки;

б) систематического уклонения клиента от процедур обязательного контроля;

в) несоответствия содержания сделки целям деятельности организации; г) во всех вышеперечисленных случаях.

46