в) Палермская конвенция против транснациональной организованной преступности 2000 г.;

г) 40 + 9 рекомендаций ФАТФ.

5.Региональной группой по типу ФАТФ не является: а) АТГ; б) ЕАГ;

в) МАНИВЭЛ; г) ГРЕКО.

6.Первой страной, сформировавшей национальную систему государственного финансового контроля, является:

а) Великобритания; б) США; в) Германия; г) Россия.

7.Ведомство Министерства финансов Казахстана, основной функцией которого является сбор и анализ информации о тех операциях, которые возможно направлены на отмывание незаконных доходов либо на финансирование терроризма, – это:

а) Управление по борьбе с финансовыми преступлениями; б) Национальное агентство по борьбе с преступностью;

в) Центр по анализу и мониторингу противодействия отмыванию денег;

г) Комитет по финансовому мониторингу.

Глава 2. Российская система противодействия легализации преступных доходов

2.1.Общая характеристика нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма

Вроссийском законодательстве понятие легализации (отмывания) доходов определено Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ

21

«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Закон № 115-ФЗ), в котором под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления. В российском законодательстве термины «отмывание» и «легализация» используются равнозначно и употребляются как взаимозаменяемые термины. Закон № 115-ФЗ является основой законодательства о противодействии отмыванию преступных доходов.

Российская система ПОД/ФТ состоит из двух основных подсистем: правоохранительной деятельности и финансового мониторинга (первичного и государственного).

Субъектами правоохранительного блока российской системы ПОД/ ФТ являются правоохранительные органы: Прокуратура РФ, Министерство внутренних дел РФ, Федеральная таможенная служба, Следственный комитет РФ, Федеральная служба безопасности. Задача правоохранительных органов сводится к расследованию данной категории преступлений, а также к их профилактике. Таможенные органы осуществляют таможенный контроль товаров непосредственно при перемещении через таможенную границу ЕАЭС, в том числе их деятельность направлена на обнаружение, выявление и пресечение фактов отмывания доходов (контрабанда валюты, наркотиков, незаконное перемещение ценностей). Информация о подозрительных сделках передается в Росфинмониторинг.

В структуре центрального аппарата ФТС России основными подразделениями по ПОД/ФТ являются Главное управление по борьбе с контрабандой, Управление торговых ограничений, валютного и экспортного контроля и Главное управление таможенного контроля после выпуска товаров [18]. Функции этих подразделений показаны на рисунке 1.

Основными субъектами первичного финансового мониторинга являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и иные определенные законодательством лица, в чьи обязанности входит, в частности, надлежащая проверка клиентов, выявление подозрительных операций и представление соответствующей информации уполномоченному органу – Росфинмониторингу. На данном уровне национальной системы решается, прежде всего, задача предупреждения легализации преступных доходов и финансирования терроризма.

22

Рис. 1. Осуществление таможенными органами РФ деятельности по ПОД / ФТ

Государственный финансовый мониторинг осуществляет Подразделение финансовой разведки России – Федеральная служба по финансовому мониторингу(Росфинмониторинг),обеспечивающаяконтрольфинансовых операций на основании информации, получаемой от субъектов первичного финансового мониторинга (банков, страховщиков и т.д.), углубленную проверкуэтойинформациии,приналичиидостаточныхоснований,последующая передача информации и материалов в правоохранительные органы.

Субъектами государственного финансового мониторинга являются также надзорные органы, осуществляющие контроль исполнения физическими и юридическими лицами требований в части фиксирования, хранения и представления информации, а также за организацией внутреннего контроля.

Постановлением Правительства РФ от 05.02.2016 № 75 «О внесении изменения в Положение о Федеральной налоговой службе» на Федеральную налоговую службу России (ФНС России) возложены полномочия по осуществлению контроля за исполнением Федерального закона № 115-ФЗ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля.

Объектами контроля со стороны ФНС России являются организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

Указанные полномочия позволяют должностным лицам ФНС России и ее территориальным органам проводить проверки исполнения организациями Федерального закона № 115-ФЗ, в случае необходимости

23

привлекать к проведению проверок специалистов, запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с исполнением требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, привлекать к административной ответственности проверяемых лиц за нарушение требований законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Еще одним нормативным актом в сфере ПОД/ФТ является постановление Правительства РФ от 19.03.2014 № 209, которое утверждает Положение о представлении информации в Росфинмониторинг организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям.

Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 № 667 утверждены требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

В постановлении Правительства РФ от 29.05.2014 № 492 приводятся квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях ПОД/ФТ.

Три последних нормативных акта устанавливают требования к деятельности организаций, содержащих тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

Таким образом, важнейшим участником национальной системы ПОД/ ФТ выступает Росфинмониторинг. Он в качестве уполномоченного органа власти выполняет функции по ПОД/ФТ, проводит сборку, обработку

ианализ информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, а также контроль за указанными сделками, разрабатывает

иреализует мероприятия по предупреждению нарушений в данной сфере, информирует правоохранительные органы о том, что операция (сделка) связана с легализацией (отмыванием) доходов.

24