преступных доходов Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и Подразделения финансовой разведки (ПФР) на национальном уровне.

1.2.Становление национальных систем государственного финансового контроля

Первойстраной,столкнувшейсясфеноменом«отмыванияденег»,стали Соединенные Штаты Америки. Реалии данной страны продиктовали руководству государства, необходимость активной деятельности в сфере противодействия отмыванию денег, создания устойчивой и действенной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Первым и важнейшим шагом на пути к созданию системы стала законодательная база, через которую регулируется деятельность финансовых институтов.

Первым законом, принятым с данной целью, стал Закон США «О банковской тайне» (1970 г.), который дает Министерству финансов США возможность принудить банки хранить отчетность, что облегчает противодействие операциям по отмыванию доходов. Также он позволял мониторить и контролировать закрытые счета граждан страны за рубежом. На основании этого Закона была создана сеть контролирующих государственных органов, с обширными полномочиями и функциями, призванная проводить работу по мониторингу, отслеживанию и пресечению преступной деятельности в сфере отмывания или сокрытия доходов.

Закон США «О контроле за отмыванием денег» (1986 г.) выделил отмывание денег отдельным преступлением, вместо того чтобы считать частью другого, как это было ранее. Кроме того в данном Законе были даны определения основным уголовным правонарушениям в данной сфере: умышленное дробление переводов с целью обойти соответствующие требования Закона;умышленноеоказаниеслужащимикредитныхорганизацийпомощи прилегализациипреступныхдоходов;склонениетретьихлицкотмыванию крупных сумм (более ста тысяч долларов США), полученных преступным путем. В целях наказания за указанные правонарушения предусмотрены­ система штрафов (до полумиллиона долларов США), тюремное заключение сроком до 20 лет или выплаты в казну государства сумм, превышающих объемы отмытых доходов в два-три раза [27, с. 34].

Особое место в системе учреждений по борьбе с отмыванием денег в США занимает Управление по борьбе с финансовыми преступлениями

15

(УБФП), координирующее деятельность всех государственных органов

вэтой сфере. УБФП выполняет роль ПФР США, основной функцией которого является оказание помощи правоохранительным органам в их противодействии отмыванию доходов как на территории США, так и на международном уровне. Доступ к централизованным хранилищам информации ЦРУ, военной разведки и Агентства национальной безопасности позволяет УБФП контролировать и мониторить деятельность не только граждан страны, но и граждан других государств, передавая информацию о нарушениях в соответствующие органы.

Кроме того, в 2013 г. вступил в силу Закон США «О налогообложении иностранных счетов», согласно которому финансовые организации всех странобязанызаключитьсоглашениесналоговойслужбойСШАобосуществлении контроля за наличием счетов американских налогоплательщиков

вданных странах. Целью Закона является внедрение экстерриториального механизма противодействия легализации доходов, получаемых американскими гражданами и резидентами в результате уклонения от налогообложения за пределами США.

Великобритания является одной из первых стран Европы, которая

начала активную деятельность по борьбе с отмыванием денег. Так в 1992 г.

встране была создана Национальная служба криминальной разведки, основными функциями которой являются сбор, обработка, анализ и хранение информации о правонарушениях в сфере отмывания преступных доходов. Информация в Службу поступает от специализированных надзорных органов в результате оперативных и следственных мероприятий.

Вскоре после создания Службы были приняты Закон «Об уголовной ответственности за действия по легализации доходов, полученных

врезультате совершения преступления» и Положение «О противодействии отмыванию доходов», которые установили процедуру внутригосударственного контроля. В рамках данных норм о любых незаконных попытках легализации подозрительных доходов сотрудники финансовых учреждений должны немедленно докладывать в соответствующие органы. Эффективность системы ПОД/ФТ Великобритании основывается на своевременном информировании финансовыми организациями специализированных органов страны. В случае несоблюдения данных норм, применяется наказание

ввиде ограничении свободы сроком до 5 лет.

В2002 г. был принят основной Закон по ПОД/ФТ «О преступных доходах», целью которого является недопущение извлечения доходов, полученных преступным путем, а также контроль за правомерным использованием имущества. Кроме того, в 2000 г. был принят Акт по противодействию

16

терроризму, в 2005 г. – Закон «Об азартных играх», а в 2007 г. вступило вдействие основное Положение «О противодействии отмыванию доходов».

Однаков2006г.Службабыларасформирована,иданнойдеятельностью занималась неправительственная организация – Агентство по особо опасной организованной преступности, но уже в 2013 г. начало работать Национальное агентство по борьбе с преступностью, основной целью которого является борьба с организованной преступностью. Данное Агентство является самостоятельной организацией, которая сотрудничает с правоохранительными органами, а также с представителями частной промышленности, местными органами и другими организациями.

Национальная система ПОД/ФТ Великобритании разграничена на три уровня: ведущее место занимает государственный институт, осуществляющий мониторинг финансовых данных, полученных от первого уровня – финансово-кредитных организаций, и анализ информации с целью передачи ее, в случае необходимости, в правоохранительные органы. Для эффективного взаимодействия органов в подразделениях финансовой разведки Великобритании создана база данных, содержащая информацию о всех подозрительных операциях, доступ к которой открыт полиции.

Другуюразвитуюсистемупопротиводействиюотмываниюденегимеет Китай. Китай в настоящее время является крупнейшей мировой экономикой и может посоперничать с высокоразвитыми странами. Становление системы противодействия отмыванию преступных доходов в стране началось еще в конце 1990-х гг. и в данный момент сформирована достаточная законодательная база и ведется постоянное совершенствование превентивных мер в финансовом секторе.

В 2004 г. в Китае создан Центр по анализу и мониторингу противодействия отмыванию денег, который осуществляет деятельность по сбору, обработкеианализуданных.Центрполучаетинформациюпоподозрительным операциям и сделкам по крупным денежным суммам, анализирует ее и направляет в Бюро по борьбе с отмыванием преступных доходов. Центр является ключевым звеном в осуществлении сотрудничества с подразделениями финансовой разведки других стран. В свою очередь, в соответствии с Законом Китайской Народной Республики, Народный банк Китая является контролирующим органом по операциям по борьбе с отмыванием денег.

Закон по борьбе с отмыванием денег в Китае принят в 2006 г., что также позволило повысить статус Центра. Согласно данному закону компетентный орган (Национальный банк Китая) по борьбе с отмыванием денег создает Разведывательный центр, основной функцией которого является

17

борьба с отмыванием денег, получение и анализ подозрительных операций, извещение о результатах анализа компетентного органа и другие функции и обязанности, связанные с отмыванием денег, предписанные компетентным органом.

Также Китаем ратифицированы основные международные антитеррористическиеконвенции,подписанысоглашения осотрудничествес16иностранными подразделениями финансовой разведки.

Система противодействия легализации (отмыванию) денег и финансированию терроризма в Республике Казахстан относительно молода, и ее развитие идет с учетом проб и ошибок других государств. Для Казахстана, занимающего особое геополитическое место в мире, имеющего динамично развивающуюся рыночную экономику, находящегося в непосредственной близости от районов с интенсивным наркотрафиком и активной террористической деятельностью, вопросы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и перекрытия источников финансирования терроризма весьма актуальны.

Казахстан является полноценным участником международной системы противодействия легализации незаконных доходов и финансированию терроризма, приняв и ратифицировав основополагающие международные документы в этой сфере. В стране создан Комитет финансового мониторинга, основным предназначением которого является сбор и анализ информации о тех операциях, которые, возможно, направлены на отмывание незаконных доходов, либо на финансирование терроризма. Такого рода информация переадресовывается правоохранительным органам для проведения проверочных действий и принятия соответствующих решений [27, с. 36]. При этом контрольными функциями за соблюдением законодательства о противодействии отмыванию незаконных доходов и финансированию терроризма наделены государственные органы – отраслевые регуляторы субъектов финансового мониторинга. Кроме того, имеются силовые структуры, занимающиеся выявлением и раскрытием финансовых преступлений.

В 2009 г. принят Закон Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Данным законом регламентированы основные задачи, функции, права и обязанности уполномоченного органа, процедура взаимодействия уполномоченного органа с государственными органами республики, а также установлен порядок международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ. Одной из задач уполномоченного органа является создание единой информационной системы и ведение республиканской базы

18

данных в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Даннаясистемапредназначенадляавтоматизацииследующихфункций:

––сбора данных о подозрительных финансовых операциях из разнообразных источников;

––изучения и оценки ситуаций, складывающихся на этапах принятия решения о приостановке финансовой операции, раскрытия фактов финансовых преступлений;

––поиска, проверки и оценки значимой для расследования информации;

––установления неизвестных обстоятельств проведения финансовой информации;

––определения направлений и сфер поиска носителей собираемой информации, их характера, круга, локализации;

––выдвижения необходимых версий;

––определения направлений предстоящей работы и составления плана действий по проверке выдвинутых версий;

––выборасредствиметодовобнаруженияииспользованиядоказательств;

––оценки полученной доказательственной информации;

––подготовки документов для передачи в правоохранительные органы;

––анализа по всей совокупности данных.

Таким образом, на сегодняшний день в структуре международной системы ПОД/ФТ выделяют три уровня: национальный, региональный и международный. При этом национальные системы государственного финансового контроля стран мира строятся на единых принципах и рекомендациях ФАТФ.

Контрольные вопросы

1.Обоснуйте объективную обусловленность процесса легализации преступных доходов.

2.Дайте представление о становлении международной системы противодействия легализации преступных доходов.

3.Какова роль ООН в международной системе ПОД/ФТ?

4.Раскройте роль ряда международных конвенций, направленных на противодействие легализации преступно полученных доходов.

5.Какие задачи выполняет Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)?

19

6.КакиезадачивыполняютРегиональныегруппыпотипуФАТФ(РГТФ)?

7.Какие задачи выполняет группа «Эгмонт».

8.Сравните национальные системы государственного финансового контроля США и Великобритании.

Тестовые задания

1.Характерной чертой отмывания денег является: а) криминальное происхождение капитала; б) высокий доход;

в) преобразование денег, полученных в результате торговли, без специального разрешения;

г) обналичивание денежных средств.

2.Первые законодательные инициативы, направленные на противодействие отмыванию денег, появились:

а) в 1960-е гг.; б) в 1970-е гг.; в) в 1990-е гг.;

г) после 11 сентября 2001 г.

3.Первым международным правовым актом в борьбе с отмыванием преступных денег, который заложил основу для международного сотрудничества в сфере противодействия отмыванию преступных доходов, стала:

а) Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г.;

б) Палермская конвенция против транснациональной организованной преступности 2000 г.;

в) Меридская конвенция против коррупции 2003 г.

4.Документ, представляющий собой исчерпывающую основу режима ПОД/ФТ и предназначенный для применения всеми странами с учетом особенностей национальной правовой системы, – это:

а) Венская конвенция о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г.;

б) Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма 1999 г.;

20