2.2.Источники получения преступных доходов и состав операций, подлежащих обязательному контролю

Россия является страной, для которой характерно в основном совершениепреступленийспоследующейлегализациейдоходовзарубежом(рис.2).

Рис. 2. Источники получения преступных доходов

Основными источниками получения преступных доходов в сфере бюджетных отношений являются мошенничество, присвоение или растрата государственных денежных средств и активов (хищение), а также налоговые преступления, в частности, незаконное возмещение НДС и уклонение от уплаты налогов юридическими лицами.

Преступления коррупционной направленности совершаются как государственными служащими, так и сотрудниками коммерческих и иных организаций, в том числе государственных корпораций, предпринимателями. Среди них – злоупотребление полномочиями, получение и дача взяток, посредничество во взяточничестве, коммерческий подкуп и пр.

Получение преступных доходов, связанных с незаконным оборотом наркотиков, включает масштабное производство опиатов на территории Афганистана и их последующий транснациональный трафик (контрабанда), в том числе через территорию России; подпольное производство синтетических наркотиков на территории РФ; деятельность организованных преступных группировок и преступных сообществ (организаций).

25

Статья 6 Закона № 115-ФЗ выделяет следующие операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю:

1) операции с денежными средствами на сумму равную или превышающую 600 тыс. руб. в рублях или иностранной валюте:

––в наличной форме (снятие со счета или зачисление на счет юридического лица; покупка или продажа иностранной валюты физическим лицом; приобретение физическим лицом ценных бумаг; получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств);

––если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее, соответственно, регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации ФАТФ, либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве;

––операции по банковским счетам (вкладам) (открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением на нем денежных средств

вналичной форме; перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытыйнаанонимноговладельца,ипоступлениеденежныхсредствиз-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца; зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия);

––сделкисдвижимымимуществом(помещениедрагоценныхметаллов, драгоценных камней, ювелирных изделий или иных ценностей в ломбард; выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения; получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга); переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента; скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; получение денежных средств в виде платы за участие в азартных играх; предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями,

26

беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа);

2)сделка с недвижимым имуществом стоимостью 3 млн руб. и больше

врублях или иностранной валюте, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю;

3)операция по получению некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, а равно по расходованию денежных средств и (или) иного имущества указанной организацией подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 100 тыс. руб. в рублях или иностранной валюте;

4)операция по зачислению денежных средств на счет (вклад), покрытый (депонированный) аккредитив или списанию денежных средств со счета (вклада), покрытого (депонированного) аккредитива хозяйственных обществ, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ, и обществ, находящихся под их прямым или косвенным контролем, федеральных унитарных предприятий, имеющих стратегическое значение для обо- ронно-промышленного комплекса и безопасности РФ, и хозяйственных обществ, находящихся под их прямым или косвенным контролем, государственных корпораций, государственных компаний и публичноправовых компаний подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается такая операция, равна 10 млн руб. и больше в рублях или иностранной валюте;

5)операции по зачислению денежных средств на отдельные счета, открытые в уполномоченном банке, головному исполнителю поставок продукции по государственному оборонному заказу, исполнителю, участвующему в поставках продукции по государственному оборонному заказу, для осуществления расчетов по государственному оборонному заказу, если сумма, на которую совершается соответствующая операция, равна или превышает 600 тыс. руб. в рублях или иностранной валюте;

6) операция по получению физическим лицом денежных средств в наличной формес использованием платежной картыподлежит обязательномуконтролю,еслиуказаннаяплатежнаякартаэмитированаиностранным банком, зарегистрированным на территории иностранного государства или административно-территориальной единицы иностранного государства, обладающей самостоятельной правоспособностью;

27

Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либоюридическоелицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем такой организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию такой организации или лица.

Контрольные вопросы

1.Какие основные элементы включает в себя Национальная система ПОД/ФТ России?

2.Какие органы составляют институциональную основу национальной системы ПОД/ФТ?

3.Охарактеризуйте правовой статус Федеральной службы по финансовому мониторингу.

4.Перечислитеосновныефункции,возложенныенаданныйорганисполнительной власти.

5.Какие функции в рамках национальной системы ПОД/ФТ осуществляет Банк России?

6.Охарактеризуйте место и роль надзорных органов в Национальной системе ПОД/ФТ России.

7.Назовите основной критерий, по которому организация включается в число сообщающих организаций в рамках национальной системы ПОД/ФТ.

8.Охарактеризуйте систему раскрытия информации в рамках национальной системы ПОД/ФТ.

Тестовые задания

1.Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» вступил в действие в России:

а) в 1999 г.; б) в 2000 г.;

28

в) в 2004 г.; г) в 2002 г.

2.В национальную систему ПОД/ФТ России не входят: а) профсоюзные организации; б) Росфинмониторинг; в) Министерство внутренних дел;

г) Министерство финансов.

3.Концепция развития национальной системы ПОД/ФТ была принята: а) в 2005 г.; б) в 2010 г.; в) в 2015 г.; г) в 2018 г.

4.Россия была исключена из «черного списка» ФАТФ: а) в 2000 г.; б) в 2001 г.; в) в 2002 г.; г) в 2003 г.

5.К надзорным органам в части контроля за исполнением законодательства о ПОД/ФТ не относятся:

а) Федеральная налоговая служба; б) Пробирная палата России; в) ассоциация лизинговых компаний.

6.Из нижеперечисленных лиц и организаций под действие Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» не подпадает:

а) организация, осуществляющая деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг;

б) некоммерческая организация, занимающаяся сбором средств на благотворительные цели;

в) кредитные потребительские кооперативы; г) все вышеперечисленные лица и организации попадают в сферу

действия Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О проти-

29