- •Предисловие
- •Институционально-правовые основы контроллинга финансовых потоков
- •Глава 1. Международная система противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
- •1.1. Становление и общая характеристика международной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма
- •1.2. Становление национальных систем государственного финансового контроля
- •Глава 2. Российская система противодействия легализации преступных доходов
- •2.2. Источники получения преступных доходов и состав операций, подлежащих обязательному контролю
- •3.1. Виды государственного финансового контроля
- •3.2. Аудит эффективности реализации федеральных целевых программ и национальных проектов
- •Организация и осуществление внутреннего контроля
- •Глава 4. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом
- •4.1. Законодательное закрепление прав и обязанностей организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом
- •4.2. Роль банков и других финансовых институтов в системе противодействия легализации преступных доходов
- •5.1. Содержание и формы легализации преступных доходов
- •5.2. Финансирование терроризма: понятие, сущность, формы и источники
- •Заключение
- •Библиографический список
Государственное казенное образовательное учреждение высшего образования
«Российская таможенная академия»
Л.В. Горшкова, Т.А. Саадулаева
Контроллинг финансовых потоков
Учебное пособие
Москва
2021
УДК 336.1 ББК 67.402.0 Г67
Допущ ено учебно-методическим советом Российской таможенной академии
вкачестве учебного пособия для обучающихся по направлению подготовки
38.04.02«Менеджмент» (направленность (профиль)
«Финансово-экономическая безопасность государства»)
Рецензенты:
О.В. Корчагина, заместитель начальника отдела финансового менеджмента Центральной базовой таможни;
Л.В. Дуканич, профессор кафедры международной коммерции факультета высшей школы корпоративного управления Российской академии народного хозяйства и государственной службы, д-р экон. наук, профессор
Эксперт
Т.О. Графова, заведующий кафедрой экономической теории и международных экономических отношений Ростовского филиала Российской таможенной академии, д-р экон. наук, доцент
Горшкова Л.В.
Г67 Контроллинг финансовых потоков: учебное пособие / Л.В. Горшкова, Т.А. Саадулаева. М.: РИО Российской таможенной академии, 2021. 68 с.
ISBN 978-5-9590-1191-8
В учебном пособии рассматриваются институционально-правовые основы контроллинга финансовых потоков, а также российская система противодействия легализации преступных доходов, организация и осуществление внутреннего контроля.
Рассчитано на обучающихся по направлению подготовки 38.04.02 «Менеджмент», может быть рекомендовано всем интересующимся вопросами контроллинга финансовых потоков.
УДК 336.1 ББК 67.402.0
ISBN 978-5-9590-1191-8 |
© Российская таможенная академия, 2021 |
О г л а в л е н и е
Предисловие................................................................................................ |
5 |
Раздел 1 |
|
Институционально-правовые |
|
основы контроллинга финансовых потоков |
|
Глава 1. Международная система противодействия |
|
легализации доходов, полученных |
|
преступным путем, и финансированию |
|
терроризма.................................................................................. |
6 |
1.1.Становление и общая характеристика международной системы противодействия легализации
преступных доходов и финансированию терроризма |
...................6 |
1.2. Становление национальных систем |
|
государственного финансового контроля..................................... |
15 |
Глава 2. Российская система противодействия |
|
легализации преступных доходов............................ |
21 |
2.1.Общая характеристика нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих противодействие
отмыванию доходов и финансированию терроризма.................. |
21 |
2.2. Источники получения преступных доходов |
|
и состав операций, подлежащих обязательному контролю........ |
25 |
Глава 3. Надзор в сфере противодействия |
|
отмыванию доходов и финансированию |
|
терроризма................................................................................ |
30 |
3.1. Виды государственного финансового контроля.......................... |
30 |
3.2. Аудит эффективности реализации федеральных целевых |
|
программ и национальных проектов............................................ |
33 |
3
Раздел 2 |
|
Организация и осуществление |
|
внутреннего контроля |
|
Глава 4. Права и обязанности организаций, |
|
осуществляющих операции с денежными |
|
средствами или иным имуществом......................... |
41 |
4.1.Законодательное закрепление прав и обязанностей организаций, осуществляющих операции
с денежными средствами или иным имуществом....................... |
41 |
4.2. Роль банков и других финансовых институтов |
|
в системе противодействия легализации |
|
преступных доходов....................................................................... |
43 |
Глава 5. Типологии отмывания преступных доходов |
|
и финансирования терроризма.................................... |
47 |
5.1. Содержание и формы легализации преступных доходов........... |
47 |
5.2. Финансирование терроризма: понятие, сущность, |
|
формы и источники........................................................................ |
53 |
Заключение....................................................................................................... |
60 |
Библиографический список............................................................................ |
62 |
4
Предисловие
Учебное пособие разработано с целью оказания помощи обучающимся при подготовке к лекционным и практическим занятиям, зачету, а также выполнению самостоятельной работы. Пособие содержит краткий теоретический и практический материал по дисциплине «Контроллинг финансовых потоков».
В издании рассматриваются вопросы государственного финансового контроля при использовании наиболее значимых потоков денежных средств, в том числе при финансировании национальных проектов и государственного имущества. В учебном пособии освещается международный опыт деятельности специальных органов контроля, связанных с противодействием легализации доходов и отмыванию денег, полученных преступным путем, а также анализируются права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.
Пособие обеспечивает формирование у студентов способности к абстрактному мышлению, анализу, синтезу, а также использованию количественных и качественных методов для проведения прикладных исследований.
5