Введение в экономику и финансы. Учебно-методическое пособие для студентов-магистров, изучающих французский язык

объем привлеченных средств - encours m de ressources collectées

валюта баланса - pied m de bilan платежеспособность – solvabilité f

резервы - provisions f pl расходы - charges f pl доходы – produits m pl

процентная маржа – marge f d’intérêts

административно-хозяйственные расходы (АХР) - frais m pl généraux

Exercices

I. Répondez aux questions suivantes :

1.Combien de niveaux le système bancaire contemporain a-t-il ?

2.Quelles sont les fonctions principales de la Banque Centrale ?

3.Expliquez la notion du prêteur en dernier ressort.

4.Pourquoi le secteur bancaire joue-t-il un rôle primordial dans l'économie nationale et internationale ?

5.Énumérez les catégories principales de la clientèle bancaire.

6.Est-ce qu'un même client peut remplir des fonctions différentes ?

7.Quels types de prêts connaissez-vous ?

8.Quels autres produits la banque offre-t-elle ?

9.Expliquez le processus de la gestion de liquidités.

10.Qu'est-ce qui constitue l'emploi des ressources collectées ?

11.Quels sont les postes principaux de l'actif ?

12.Quels sont les postes principaux du passif ?

13.Expliquez la notion du pied de bilan.

14.Les fonds propres, de quoi se composent-ils ? Pourquoi sontils tellement importants ?

15.Le compte de résultat, qu'est-ce qu'il reflète ?

16.Qu'est-ce que la marge d'intérêt ?

17.Le revenu constitué par les commissions, comment est-il généré ?

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II. Choisissez la réponse correcte :

1.Le système bancaire russe comprend :

a)un niveau

b)deux niveaux

c)trois niveaux

2._____ peut agir en tant que prêteur en dernier ressort.

a)Chaque banque commerciale

b)L’Agence d’assurance des dépôts

c)La Banque Centrale

3.La banque de détail vise :

a)les ménages et les particuliers

b)les entreprises

c)l’État

6.La différence entre les intérêts que les banques perçoivent sur les prêts qu’elles accordent et ceux qu’elles versent sur leurs dettes s’appelle :

a)le taux de refinancement

b)le taux d’intérêt

c)la marge d’intérêts

7.Choisissez la phrase correcte :

a)L’actif est à l’origine du passif

b)Le passif est à l’origine de l’actif

c)Les fonds propres sont égaux à l’actif

8.Choisissez les éléments de l’actif : I. Caisse et assimilée ; II. Actif fixe ; III. Fonds propres ; IV. Créances sur d’autres banques :

a)I, II, III

b)I, II, IV

c)I, II, III, IV

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9.Choisissez les éléments du passif : I. Dépôts de la clientèle ; II. Prêts syndiqués ; III. Report à nouveau ; IV. Créances sur d’autres banques :

a)I, II, III

b)I, II, IV

c)I, II, III, IV

10.Un certain montant déposé par les banques sur le compte auprès de la banque centrale est appelé :

a)provisions et charges

b)réserves volontaires

c)réserves obligatoires

11.La fonction principale de la banque est de :

a)rendre possible le paiement électronique

b)drainer l'épargne6 et redistribuer ces ressources parmi les secteurs différents de l'économie nationale

c)octroyer les crédits aux particuliers

12.Les fonds propres assurent :

a)le bénéfice de la banque

b)le paiement des dividendes aux actionnaires

c)la stabilité financière de la banque

13.La banque émet des obligations à un certain taux pour octroyer des prêts à la clientèle à un taux plus élevé. Le revenu généré grâce à la différence entre ces deux taux est appelée :

a)la marge d'intérêt

b)les commissions

c)les recettes

III. Dites de quels clients de la banque il s’agit ci-dessous :

6 Привлекать средства населения

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1.Ils se distinguent des autres clientèles par l’absence de nature juridique. Ce sont les clients à titre privé.

2.Leur chiffre d’affaires est compris entre 1 et 100 millions d’euros.

3.Ils se caractérisent comme des personnes physiques qui ont le commerce pour activité principale.

4.Cette clientėle inclut les collectivités territoriales et leurs regroupements et les services publics.

5.Elles ont des formes juridiques organisées.

IV. Classez les élements en deux catégories : ACTIF PASSIF

Dépôts de la clientèle, dépôts dans d’autres banques, réserves, capitaux propres, titres, emprunts contractés auprès de la Banque Centrale, prêts à la clientèle, capital physique, emprunts auprès d’autres banques.

V. Faites entrer les mots dans les phrases :

dépôts, titres, crédits, pôles, taux, intérêts, crédit-bail, gestion, clientèle

Les banques assurent trois fonctions principales: elles collectent des ____________ en offrant des produits rapportants des _______________ (SICAV, dépôts à terme etc) ; elles assurent à leurs clients les moyens de paiements nécessaires (chèques, cartes, virements) ; elles octroient des

_______________. Aujourd’hui, les banques diversifient leurs

_____________ d’activités. Elles offrent du ______________, du capital risque, opérations sur devises, commerce de

________________. La banque privée (private banking) reçoit la

________________ la plus aisée pour lui proposer des produits plus sophistiqués.

Mais la banque doit aussi limiter l’impact des variations de ____________ d’intérêts sur le résultat de la banque. C’est la

_____________ actif-passif, autrement dit Asset and Liability Management (ALM) qui permet de le faire.

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c. Forte de 30 000 collaborateurs et d’un réseau de 2 300

__________________s, Société Générale met au service de ses 8 500 000 millions de clients particuliers, ainsi que de ses clients entreprises son savoir-faire, son professionnalisme et sa proximité.

Texte complémentaire LES PHASES DU PRÊT

Durant sa vie, un prêt passe par un ensemble de phases, obligatoires ou facultatives, décrites ci-après.

Après les entretiens entre le client et la banque, celle-ci prépare un contrat de prêt incluant les modalités de remboursement7 et le tableau d’amortissement8. Le taux effectif global (TEG)9 du crédit doit être indiqué. Le client signe son contrat dans un délai contractuel10.

La date limite de versement du prêt est une clause du contrat. Les intérêts commencent à courir dès le versement11.

L’échéancier12 peut être établi de façon définitive par la banque à l’octroi du prêt quand le taux pratiqué est un taux fixe. Quand le taux est un taux variable, l’échéancier se modifie en fonction de l’évolution des taux. Il doit donc être recalculé à chaque échéance.

Le contrat de prêt inclut une clause de remboursement anticipé13 qui peut être : total ou partiel ; en une ou plusieurs fois14 ; accompagné d’une pénalité.

Dans la plupart des cas, les échéances sont prélevées15 par la banque sur le compte du client. Si le prélèvement conduit à

7 Условия погашения

8 График погашения

9 Эффективная процентная ставка

10Срок, предусмотренный договором

11Проценты начинают начисляться с момента предоставления кредита

12См. le tableau d’amortissement

13Досрочное погашение

14Единовременным или траншами

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générer un solde débiteur16, cette opération ne peut pas être effectuée. Les actions suivantes sont alors mises en place : l’envoi au client de lettres pour qu’il approvisionne son compte ; le calcul de pénalités de retard17.

Après un retard de 3 mois pour les prêts à consommation et de 6 mois pour les prêts habitat, les échéances impayées sont inscrites en créances douteuses18.

Généralement, le dossier est transmis au service juridique de la banque. Celui-ci met en œuvre les moyens adaptés pour recouvrer les échéances impayées19: lettres recommandées, convocation du client, exercice des garanties attachées au crédit20.

Si ces actions ne permettent pas de recouvrer la créance, la créance douteuse est enregistrée en perte définitive21.

La clôture du prêt s’effectue au remboursement de la dernière échéance22. Pour certaines catégories de prêts, il est cependant nécessaire d’en conserver l’archive pendant un nombre d’années déterminé.

UNITÉ IX. CRÉDITS DOCUMENTAIRES

Texte

FINANCEMENT DU COMMERCE Les crédits documentaires

Les crédits documentaires sont liés à l’activité d’import/export et complètent un contrat commercial entre un

15Суммы к погашению списываются

16Если в результате списания возникает отрицательный остаток по счету

17Пени

18Просроченная задолженность получает статус проблемной

19Взыскать просроченную задолженность

20Обращение взыскания на предмет залога

21Задолженность списывается со счета как безнадежная

22Закрытие кредитного досье осуществляется при погашении последнего транша

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importateur et un exportateur qui doit lui livrer des marchandises contre règlement.

Un tel crédit est généralement émis par la banque à la demande de l’importateur qui agit en tant que donneur d’ordre (crédits documentaires import), qui est dans le même pays que la banque. La banque est alors émettrice. Elle procède à l’ouverture du crédit documentaire. Il s’agit de documents administratifs réglementés demandés à l’exportateur qui agit en tant que bénéficiaire.

Ces documents comprennent :

La facture émise par l’exportateur et à payer par l’importateur (à réception des marchandises ou par traite à 30, 60 ou 90 jours) ;

Les contrats de transport (généralement par bateau) incluant le lieu de livraison et le délai de voyage ;

La police d’assurance etc.

La banque de l’importateur envoie cette demande de documents représentatifs du crédit documentaire à la banque de l’exportateur. L’exportateur et sa banque sont à l’étranger. À ce stade, la banque de l’exportateur est notificatrice.

À l’expédition des marchandises, l’exportateur fournit les documents remplis à son banquier : factures, assurances, qui les vérifie et les renvoie à la banque de l’importateur pour une nouvelle vérification pour éliminer les anomalies. La banque de l’exportateur devient confirmatrice.

La banque de l’importateur communique alors ces documents à son client, avec ses réserves éventuelles. À réception des marchandises, l’importateur règle la facture à sa banque qui clôt le crédit documentaire et transmet le règlement à la banque de l’exportateur.

En principe, les crédits documentaires sont irrévocables, c’est-à-dire que les deux banques concernées sont engagées à la bonne exécution du contrat de livraison des marchandises par l’exportateur contre paiement par l’importateur.

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Il existe des variantes du crédit documentaire simple, le crédit documentaire revolving, le crédit transférable (à d’autres exportateurs), le crédit back to back.

Les créances commerciales

Les créances commerciales sont des moyens de paiement. Il s’agit du règlement entre les parties d’une opération

commercialе :

traite ou lettre de change à 30, 60 ou 90 jours : c’est le tireur qui donne l’ordre à son débiteur (tiré) de le payer ou de payer un tiers (bénéficiaire);

billet à ordre : c’est le débiteur qui reconnaît sa dette et s’engage à payer le bénéficiaire ;

warrant : billet à ordre garanti (ou nanti) par un dépôt des marchandises.

INCOTERMS

Les INternational COmmercial TERMS (INCOTERMS) définissent les droits et obligations des parties à un contrat de vente international, en ce qui concerne la livraison de la marchandise vendue (marchandises tangibles uniquement). Ces règles couvrent différents aspects : emballage de la marchandise, conclusion du contrat de transport, conclusion du contrat d'assurance, procédures de dédouanement, obtention des licences import/export, mode de livraison, transfert des risques, répartitions des frais.

En revanche les INCOTERMS ne traitent pas du transfert de propriété, des violations du contrat et des exonérations de responsabilité.

Vocabulaire

документарный аккредитив - crédit m documentaire открывать аккредитив - émettre un crédit

импортер – importateur m

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экспортер – exportateur m

приказодатель, принципал – donneur m d’ordre

бенефициар – bénéficiare m

поставлять товар против платежа - livrer des marchandises contre règlement

банк-эмитент - banque f émettrice

коммерческий счет – facture f

страховой полис - police f d’assurance поставка – livraison f

авизующий банк - bank f notificatrice подтверждающий банк - banque f confirmatrice расхождения – disparité f, anomalie f

оговорка – réserve f

револьверный аккредитив - crédit m revolving резервный аккредитив - crédit m stand-by переводной (трансферабельный) аккредитив - crédit m transférable

компенсационный аккредитив - crédit m back to back

долговой инструмент - créance f commerciale переводной вексель (тратта) - lettre f de change (traite f)

векселедатель, трассант – tireur m плательщик (по векселю), трассат – tiré m должник, дебитор – débiteur m векселедержатель, ремитент – bénéficiaire m простой вексель – billet m à ordre

варрант - warrant m обеспечивать - garantir, nantir

авианакладная - lettre f de transport aérien

свидетельство о происхождении товара - certificat m d’origine

сертификат качества - certificat m de qualité упаковочный лист - liste f d’emballage коносамент - connaissement m

растаможивание – dédouanement m освобождение – exonération f

простое инкассо – encaissement m simple

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