Противодействие легализации преступных доходов. Методическое пособие

Например, М. в целях легализации денежных средств, похищенных у ГУП «Восточный», перечислил платежным поручением ¹ 606 со счета фирмы ООО «Промбризтехснаб», куда они поступили от подставной фирмы ЗАО «Полицвет», в КБ «Московский капитал» 15 млн руб. ООО «Стройторгсервис» за поставленный товар по договору.

В строительстве, по оценкам экспертов, до 80% инвестиций имеют криминальный характер. Денежные средства направляются подрядчикам по договорам на общестроительные или отделочные работы, но не от непосредственного застройщика (заказчика объекта), а от тех организаций, которые заключили с застройщиком договор долевого участия в строительстве. Достаточно часто отправитель денег по документам еще дальше отстоит от застройщика и его непосредственных дольщиков (пайщиков). Безналичные денежные средства перечисляются также поставщикам строительных материалов для подрядчика, а также организациям, которые предоставляют подрядчику необходимые для строительства машины, механизмы, оборудование1.

Например, О., являясь директором ООО «Велдком», в течение трех лет мошенническим путем похитил у дольщиков наличные денежные средства в сумме 2,3 млн руб., которые использовал для закупки и поставки стройматериалов ОАО «Тверское крупнопанельное домостроение» по договору долевого участия в строительстве жилья;

2) приобретенное преступным путем имущество перерабатывается в процессе предпринимательской или иной экономической деятельности, чем скрывается его преступное происхождение.

Например, П., К., К., Ч. похитили сборочные единицы для производства шасси автомобилей «ГАЗ 3309» и двигатели на сумму 8 440 298 руб., после чего использовали похищенное имущество для сборки шасси автомобилей и продажи различным фирмам. В ходе сборки данные лица получали в УГИБДД паспорта шасси транспортных средств на ОАО «Механический завод», ЗАО «Автомехани- ческой завод». В полученные паспорта вносились идентификационные номера собранных шасси, которые затем реализовывались от имени вышеуказанных организаций через различные фирмы;

1 Журавлев С.Ю. Характеристика механизма легализации криминальных доходов и подходы к анализу следов преступной деятельности // Пути повышения эффективности взаимодействия подразделений МВД РФ с другими государственными органами в области противодействия легализации преступных доходов. Н. Новгород, 2005. С. 681.

21

3) внесение преступных доходов в уставный капитал юридиче- ских лиц при их создании или приобретении долей.

Например, денежные средства в сумме 10 млн руб., похищенные у ГУП «Восточный», внесены С., М., Г., В. в уставный капитал ООО

ПФК «Инте-рАгроИнвест», а затем в качестве взноса ООО ПФК «ИнтерАгроИнвест» — в уставный капитал ООО «ПФК «Агроинвестпродукт»»1;

4) внесение преступных доходов в инвестиционные и пенсионные фонды.

Значительный потенциал для легализаторов содержит в себе пенсионная реформа. Предполагается, что в ходе нее в российскую экономику будет вложено 150—240 млрд руб. В настоящее время в России действует около 260 негосударственных пенсионных фондов, которые обслуживают отдельные компании. Источник происхождения средств этих фондов отследить достаточно сложно. В то же время эти средства активно используются фондами для покупки ценных бумаг, валюты, недвижимости, инвестирования.

Инвестиционные фонды также представляют значительный интерес для легализаторов, предоставляя возможность аккумулировать на банковских счетах денежные средства, скрывая личность выгодоприобретателя. Инвестиционный фонд оформляет поступление денежных средств и использует их для приобретения недвижимости, ценных бумаг, размещения денежных средств на банковских счетах в интересах пайщика-легализатора2.

1Макаревич Л. Тропы нечистых денег//Российская газета. 2004. 14 сентября.

2Журбин Р.В. Противодействие легализации преступных доходов (зарубежный и российский опыт). М., 2010. С. 91—106.

22

Глава 2

Выявление преступлений

Âнастоящее время возможно использование трех схем выявления и расследования преступлений о легализации.

Âпервом случае в процессе расследования первичного (предикатного) преступления выявляется факт легализации средств, добытых в результате его совершения, и действия обвиняемого дополнительно квалифицируются по ст. 174 (174.1) УК РФ.

Во втором случае уголовное дело возбуждается непосредственно при обнаружении признаков легализации, а уже в процессе его расследования устанавливается предикатное преступление, при совершении которого получен незаконный доход.

Âтретьем случае уголовное дело о легализации возбуждается и расследуется при наличии преюдициального факта — после вынесения судом обвинительного приговора по уголовному делу о предикатном преступлении.

Âсоответствии с гл. 19 УПК РФ источником информации о фактах легализации средств, добытых преступным путем, для правоохранительных органов могут являться:

1) заявление о преступлении (может поступать от лица, потерпевшего от предикатного преступления, других заинтересованных, а также незаинтересованных лиц);

2) явка с повинной (на практике встречается редко);

3) иные источники (сведения, полученные в ходе расследования уголовного дела о предикатном преступлении, сигналы СМИ, результаты оперативно-розыскной деятельности по проверке конкретной информации либо в рамках специальных мероприятий по пресечению экономической преступности, результаты проверок, проведенных органами прокуратуры, а также органами государственного контроля. Специальным источником информации о фактах, требующих уголовно-правовой оценки, выступают сведения Росфинмониторинга РФ.

Как правило, действия, связанные с легализацией преступных доходов, тщательно маскируются, поэтому выявление признаков этого деяния требует значительных усилий, времени, а также использования всех возможных механизмов проведения оперативно-розыскных мероприятий, направленных на их обнаружение.

23

До возбуждения уголовного дела при проведении именно таких мероприятий могут быть получены данные о фактах и способах легализации преступных доходов, месте их нахождения, а также лицах, причастных к этим деяниям, и иных обстоятельствах легализации.

Выявление признаков легализации возможно не только путем проверки лиц, непосредственно легализующих доходы, полученные преступным путем, но и посредством обнаружения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом и участвующих в легализации, которыми в соответствии со ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 ¹ 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» могут являться: кредитные организации; профессиональные участники рынка ценных бумаг; страховые и лизинговые компании; организации федеральной почтовой связи; ломбарды; организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи и иные игры, в которых разыгрывается призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме; организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами.

На практике в противоправную деятельность нередко вовлекаются различного рода фонды, казино, предприятия видео- и кинопроката, торговли и туристического бизнеса, индустрии развлече- ний, в том числе шоу-бизнеса, пункты по обмену валюты.

Результаты планомерных оперативных проверок подобного рода организаций на предмет их участия в легализации доходов, полученных преступным путем, требуют тщательного анализа и процессуального оформления и могут быть использованы при возбуждении уголовного дела по признакам совершения преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ. В ходе подобных оперативных проверок должны быть также установлены лица, чьи средства отмывались через указанные организации, т.е. владельцы этих средств.

Для выявления фактов отмывания (легализации) денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем, могут применяться любые оперативно-розыскные мероприятия из числа закрепленных в ст. 6 Федерального закона «Об оперативно-розыск- ной деятельности». Перечислены в законе и основания для их проведения — ставшие известными сведения о признаках подготавливаемого, совершаемого или совершенного противоправного деяния, а также о лицах, его подготавливающих, совершающих или совершивших, если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дела (п. 1 ч. 2 ст. 7 Закона). Эта информация может быть установлена и при проведении оперативно-розыскной дея-

24

тельности профилактического характера в целях обеспечения экономической безопасности Российской Федерации. Полученные сведения о совершенном преступлении в указанном случае оформляются рапортом, предусмотренным ст. 143 УПК РФ.

Порядок оформления и передачи результатов оперативнорозыскной деятельности следствию, кроме УПК РФ, регламентирован Инструкцией о порядке представления результатов оперативнорозыскной деятельности органу дознания, следователю, прокурору или в суд (утверждена совместным приказом Федеральной службы налоговой полиции, Федеральной службы безопасности, Министерства внутренних дел, Федеральной службы охраны, Федеральной пограничной службы, Государственного таможенного комитета, Службы внешней разведки Российской Федерации от 17.04.2007

¹368/185/164/481/32/184/97/147).

Âчастности, следует иметь в виду, что в соответствии с указанной Инструкцией представление оперативными подразделениями результатов ОРД органу дознания, следователю, прокурору или в суд производится на основании постановления руководителя органа, осуществляющего оперативно розыскную деятельность.

Результаты ОРД могут представляться в виде обобщенного официального сообщения (справки-меморандума) или в виде подлинников соответствующих оперативно-служебных документов. Положениями Инструкции закреплено, что при подготовке и оформлении для передачи органу дознания, следователю, прокурору или в суд результатов ОРД должны быть приняты необходимые защитные меры по сохранности и целостности представляемых материалов при пересылке их в адрес (защита от деформации, размагничивания, обесцвечивания, стирания и т.п.).

Следователь обязан убедиться в том, что представленная информация получена в соответствии с действующим законодательством и ее можно проверить следственным путем (при проведении допросов, осмотров, экспертных исследований и т.п.).

Следует также учитывать, что источником информации о произведенных операциях и сделках может быть созданная в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Федеральная служба по финансовому мониторингу Российской Федерации (Росфинмониторинг).

Согласно Положению о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденному постановлением Правительства РФ от 23.06.2004 ¹ 307 (в ред. постановлений Правительства РФ от 27.10.2007 ¹ 708, от 07.11.2008 ¹ 814, от 27.01.2009 ¹ 43, от 08.08.2009 ¹ 649, от 15.06.201 ¹ 438, от 24.03.2011 ¹ 210), эта организация является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (от-

25

мыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и координирующей деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти, которые производят сбор и анализ подозрительной информации с признаками легализации преступных доходов, поступающей от кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг; страховых организаций и лизинговых компаний; организаций федеральной почтовой связи, ломбардов; организаций, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий; организаций, содержащих тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме; организаций, осуществляющих управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами; организаций, оказывающих посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

При выявлении подозрительных финансовых операций и иных сделок, дающих основание полагать, что они связаны с легализацией доходов, полученных преступным путем, или с финансированием терроризма, Росфинмониторинг направляет в правоохранительные органы материалы об этих операциях и сделках. При этом такие операции и сделки выявляются Росфинмониторингом самостоятельно, а также по запросам правоохранительных органов.

Федеральная служба по финансовому мониторингу осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы, находящиеся в федеральных округах.

Деятельность территориального органа Росфинмониторинга регламентируется Положением о территориальном органе Росфинмониторинга, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 29 мая 2008 г. ¹ 138.

Согласно данному Положению, территориальным органом Федеральной службы по финансовому мониторингу является межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по федеральному округу (далее — межрегиональное управление), уполномоченное осуществлять функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на территории соответствующего федерального округа.

Межрегиональное управление полномочно:

осуществлять контроль и надзор за выполнением юридиче- скими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; привлекать к ответственности лиц, допустивших нарушения этого законодательства;

26

по поручениям Федеральной службы по финансовому мониторингу собирать и обрабатывать в установленном порядке информацию об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации;

проверять в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма полученную при проведении обязательного контроля информацию об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, в том числе получать необходимые разъяснения по представленной информации;

организовывать по поручениям Федеральной службы по финансовому мониторингу сопровождение материалов, переданных в установленном порядке в правоохранительные органы, действующие на территории федерального округа;

в установленном порядке и в пределах своей компетенции проверять информацию, полученную из Федеральной службы по финансовому мониторингу;

направлять в Федеральную службу по финансовому мониторингу информацию и документы, свидетельствующие о возможной причастности юридических и физических лиц к легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным пу-

тем, и финансированию терроризма, для осуществления их проверки в установленном порядке.

При составлении запросов в Росфинмониторинг целесообразно учитывать следующее.

1.Целью запроса является получение информации о сомнительных операциях с денежными средствами или иным имуществом, осуществленных указанными физическими и юридическими лицами.

2.В запросе кратко излагаются обстоятельства проверяемого события или расследуемого преступления и иные сведения, с уче- том которых Росфинмониторинг мог бы установить и обосновать возможную связь имеющихся данных об операциях (сделках) с расследуемым или проверяемым фактом.

3.При указании физических и юридических лиц необходимо приводить полные перечни их идентификационных данных, а именно:

по физическим лицам:

фамилия, имя, отчество (полностью);

дата и место рождения;

данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность;

ИНН (при его наличии);

данные о гражданстве;

27

адрес места жительства или места пребывания;

по юридическим лицам:

организационно-правовая форма и полное наименование;

ИНН, ОКПО, основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

банковские и иные реквизиты;

регистрационный номер;

место регистрации;

адрес места нахождения.

4.Следует указывать стоимостное выражение операции с денежными средствами или иным имуществом, совершенной указанными физическими или юридическими лицами, в отношении которых имеются основания полагать об их причастности к легализации доходов, полученных преступным путем.

5.Период времени, за который запрашивается информация, должен исчисляться с 01.02.2002, так как Росфинмониторинг располагает информацией в отношении операции с денежными средствами и иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, совершенных после указанной даты.

6.Направляемый запрос должен иметь гриф «Для служебного пользования», но при этом не содержать каких-либо ссылок на лиц, оказывающих конфиденциальное содействие ОВД, дела оперативного учета и иные сведения, относящиеся к результатам оператив- но-розыскной деятельности.

В соответствии с международными стандартами, определяющими статус создаваемых государствами органов по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,

èфинансированию терроризма, Росфинмониторинг является подразделением финансовой разведки (ПФР), деятельность которого осуществляется в режиме обеспечения банковской, коммерческой и иной охраняемой законом тайны. Поэтому в силу вышеназванных специфических требований правоохранительным органам, а также сотрудникам их оперативных подразделений и следователям при взаимодействии с Росфинмониторингом и его территориальными подразделениями необходимо учитывать следующее:

1) материалы и сведения ПФР (копии документов о подозрительных финансовых операциях и иных сделках, справки, схемы и т.д.) носят конфиденциальный характер, а поэтому их проверка должна осуществляться оперативно-розыскным путем, как правило, в рамках производства по делам оперативного учета;

2) по запросам правоохранительных органов Росфинмониторинг может осуществлять мероприятия по выявлению на территории Российской Федерации денежных вкладов (банковских счетов) фигурантов дел оперативного учета, подозреваемых и обвиняемых

28

(в том числе юридических лиц) по уголовным делам о корыстных преступлениях, а также осуществляемых ими подозрительных финансовых операций и иных сделок;

3)Росфинмониторинг имеет тесные связи с ПФР иностранных государств, через которые может выявлять подозрительные финансовые операции и иные сделки с денежными средствами и имуществом, совершенные за рубежом российскими гражданами;

4)легализация в уголовных делах материалов и сведений ПФР должна осуществляться в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об оперативно-розыскной деятельности», при этом без указания легализовавшим их органом, осуществляющим оператив- но-розыскную деятельность, источника получения данных материалов и сведений;

5)материалы и сведения ПФР имеют также ориентирующий характер и могут быть использованы для планирования розыскных мероприятий и следственных действий, в том числе по изъятию конкретных оригиналов банковских и иных документов, имеющих доказательственное значение, наложения ареста на денежные вклады и имущество как в Российской Федерации, так и за рубежом;

6)не следует привлекать должностных лиц ПФР для производства следственных действий по уголовным делам о преступлениях, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем. Однако консультативная помощь этих должностных лиц может иметь существенное значение в процессе оперативно-розыскной деятельности и расследования уголовных дел.

С учетом умышленно запутанного характера противоправной деятельности, связанной с «отмыванием» преступных доходов, при расследовании рассматриваемой категории уголовных дел следователи должны быть ориентированы на выдвижение версий, основанных на закономерностях и этапах «отмывания» денежных средств, в которых им необходимо хорошо разбираться.

П е р в ы м этапом в сложной схеме «отмывания» «грязных» денег является законспирированное (в смысле сокрытия путей незаконного обогащения и истинных владельцев средств) включение преступного дохода в законный оборот денежных средств. На этой стадии нередко используется перечисление средств на счета подставных лиц (чаще всего это родственники или близкие лица преступников, а в тех случаях, когда речь идет о высокой степени организации преступной деятельности, это могут быть лица, не связанные с ними родственными и дружественными связями).

На в т о р о м этапе преступниками принимаются меры по маскировке происхождения денежных средств и имущества, приобретенных преступным путем. Для сокрытия сведений о преступном характере дохода и его дальнейшего оборота средства неоднократно

29

переводятся на другие счета, в том числе и за рубеж, причем нередко используется возможность отправки денег в офшорные зоны путем их транспортировки с курьером. Перевозку крупных денежных сумм обычно поручают особо доверенным лицам, которых, как правило, можно установить в результате проведения оперативнорозыскных мероприятий, а также при допросах сотрудников фирмы и иной организации, где работает подследственный (секретарей, водителей автотранспортных средств и других), лиц из обслуживающего персонала (прислуги, массажистов, парикмахеров и других), а также близких подозреваемого, обвиняемого. Зарубежные поездки курьеров могут маскироваться под деловые или экскурсионные поездки в те страны, в банки которых вкладываются денежные средства, полученные преступным путем и переведенные обычно в доллары США или евро.

Банки (в соответствии со своими рекомендациями) должны изучать документы и личность своих клиентов, фиксировать вызывающие сомнения операции; разрабатывать и использовать внутренние правила противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем. В рекомендациях разработаны и систематизированы признаки подозрительных операций, требующих повышенного внимания со стороны банка, приведен подробный перечень подозрительных операций юридических и физических лиц с денежными средствами в наличной форме и по банковским счетам, а также указано, что банки могут дополнять этот перечень с учетом накопленного ими опыта работы.

При наличии явных признаков сомнительных операций со стороны клиентов Банк России рекомендовал обращаться в правоохранительные органы. Такую банковскую информацию, возникающую при открытии счетов и движении вкладов по ним, необходимо использовать для получения в установленном порядке дополнительных сведений о вкладах и финансовых операциях по счетам юридических и физических лиц, которые могут иметь доказательное значение при расследовании уголовных дел о преступлениях, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ.

Следует иметь в виду, что к критериям необычных (сомнительных) сделок, которые являются основанием для документального фиксирования информации, относятся:

запутанный или необычный характер сделки, не имеющий очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным ее учредительными документами;

неоднократное совершение операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления

30