!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Соколова Э.Д. - Финансовое право
.pdf(признание за актами более/менее высокой юридической силы; признание/отказ от признания примата норм международного права в национальном режиме регулирования и пр.), правовой природе (юридически обязывающие/необязывающие), видах (нормы международных договоров, резолюций, рекомендаций, стандартов и т.д.), специализации по финансовым секторам (банковский, ценных бумаг, страхование, валютный), порядке применения (добровольное/обязательное), мониторинге соблюдения (самооценка, оценка специальными экспертными группами и т.д.) и т.д. Современные международные финансовые нормы учитываются международными финансовыми регуляторами и не регистрируются в Секретариате ООН, что является еще одной особенностью современного международного финансового правопорядка.
Финансовые взаимодействия - это разнообразные действия государств (односторонние, двусторонние и многосторонние), международных организаций публично- и частноправового статуса, частных организаций в различных формах (открытие/закрытие рынков, введение/отмена валютных ограничений, признание режимов финансового регулирования, введение санкций и пр.), обмен информацией, торговля финансовыми продуктами и услугами, а также взаимодействия, обусловленные трансграничными перетоками финансовых ресурсов и рисков и пр.
Предмет финансовых взаимодействий - это конкретные финансовые явления,
обстоятельства, продукты и т.д., по поводу которых возникают эти взаимодействия: международная финансовая стабильность; финансовые кризисы; международные финансовые нормы, порядок их разработки, утверждения и признания; статус этих норм; порядок соблюдения международных финансовых норм в международных отношениях и во внутренних правовых режимах; порядок, органы и методы контроля за соблюдением норм, национальные режимы внутреннего финансового регулирования, суверенные долги, статус финансовых институтов и видов финансовой деятельности, взаимное признание режимов финансового регулирования и др.
Характер финансовых взаимодействий отражает глубокую взаимозависимость субъектов международной финансовой деятельности и финансовых рынков, порожденную глобализацией. Выход на ключевые позиции в повестке дня взаимодействия государств и финансовых регуляторов темы обеспечения мировой финансовой стабильности через стабильность глобальной и национальных финансовых систем является третьей особенностью современного международного финансового правопорядка.
Субъектами международной финансовой деятельности являются государства, международные финансовые институты (МВФ, МБРР, МАР, МАГИ и др.) и международные финансовые организации-регуляторы (БКБН, ИОСКО <1>, ФАТФ и др.), а также национальные публичные и частные лица и организации. Снижение роли государств и межгосударственных организаций публичного международного права и возрастание роли негосударственных международных и национальных финансовых организаций в регулировании финансовых взаимодействий - это четвертая особенность современного международного финансового правопорядка.
--------------------------------
<1> Автор оставил за собой право именовать некоторые регуляторы в форме аббревиатур, созданных на основе русскоязычного перевода названия регулятора, например Базельский комитет по банковскому надзору - БКБН, а другие - на основе кальки с англоязычной аббревиатуры,
например ИОСКО от IOSCO (International Organization of Securities Commissions).
Современный международный финансовый правопорядок формировался при политическом и экономическом доминировании индустриально развитых государств (ИРС) во главе с США. Вся мировая финансовая инфраструктура - международные финансовые институты, регуляторы, платежные и расчетные системы, межбанковские коммуникационные системы, программы финансовой помощи, принципы и подходы к регулированию, методы и формы взаимодействий в
финансовой сфере и пр. - разрабатывалась и конструировалась этими странами для защиты и обеспечения своих интересов. На это обращали внимание многие авторы <1>. ИРС являются главными заинтересованными субъектами и гарантами этого порядка и делают все возможное для его сохранения и поддержания, включая политическое и экономическое давление и даже вооруженную силу.
--------------------------------
<1> Так, К. Александер, Р. Дюмель и Дж. Итвел писали, что в процессе создания стандартов международными органами доминируют самые богатые страны мира (Г10) при отсутствии или при минимальном участии развивающихся стран и стран с зарождающимися рынками. См.: Alexander
K., Dhumale R., Eatwell J. Global Governance of Financial Systems. The International Regulation of Systemic Risk. Oxford, University Press, USA, 2006. P. 33.
Доминирование индустриально развитых государств и их объединений и союзов, основанное на политической, экономической и военной силе, является пятой, ключевой особенностью современного мирового финансового правопорядка.
Функционирование современной модели финансового правопорядка под контролем ИРС не предусматривает учета финансового и вообще экономического суверенитета стран с формирующимися рынками, развивающихся и наиболее бедных стран <1>. В связи с этим характеристика правопорядка была бы неполной без упоминания его идеологической составляющей - финансовых и правовых концепций, доктрин, подходов и взглядов, культивируемых ИРС по отношению к этим иным странам, а именно Вашингтонского консенсуса.
--------------------------------
<1> Имеются также страны с "подавленной экономикой" - это Украина, по итогам 2015 г. занимающая 162-е место в Индексе экономической свободы, рассчитываемом The Wall Street Journal и американским исследовательским центром Heritage Foundation. Сюда же отнесены Белоруссия, Узбекистан и Туркмения // https://rns.online/economy/Rossiya-zanyala-153-e-mesto-v- reitinge-ekonomicheskoi-svobodi-2016-02-01/ (дата обращения: 01.02.2016).
Термин "Вашингтонский консенсус" представляет собой набор мер неолиберальной политики, применяемых "расположенными в Вашингтоне международными финансовыми институтами" <1> в отношении развивающихся стран в период кризиса, и ассоциируется многими специалистами с кризисом и нищетой, в которую были повергнуты эти страны <2>. Это тип макроэкономической политики <3>, совокупность конкретных действий, не оформленных документально и не зафиксированных ни в одном национальном или международном акте.
--------------------------------
<1> Имеются в виду МВФ и Всемирный банк.
<2> Washington Consensus. Global Trade Negotiation Portal. Center for International Development at Harvard University // http://www.cid.harvard.edu/cidtrade/issues/washington.html (дата обращения: 19.07.2015).
<3> Говорите громче. Редакционная статья // Эксперт. 2013. N 25.
Термин предложил экономист из США Дж. Уильямсон в 1989 г. "для обозначения наименьшего общего знаменателя экономических рекомендаций, данных учреждениями, расположенными в Вашингтоне, странам Латинской Америки в 1989 г." <1>. Эти рекомендации включали бюджетную дисциплину; налоговую реформу; либерализацию торговли, процентных ставок, притока прямых иностранных инвестиций; конкурентоспособный валютный курс;
приватизацию; дерегулирование и др. <2>.
--------------------------------
<1> Williamson John. What Should the World Bank Think About the Washington Consensus? // World Bank Research Observer. Washington, DC: The International Bank for Reconstruction and Development. 2000. Vol. 15. No. 2. P. 251 - 264.
<2> Washington Consensus. Global Trade Negotiation Portal. Center for International Development at Harvard University // http://www.cid.harvard.edu/cidtrade/issues/washington.html (дата обращения: 19.07.2015).
Известный экономист Дж. Стиглиц утверждал, что Вашингтонский консенсус, навязавший неопытным развивающимся странам политику либерализации без соответствующих защитных механизмов, подверг эти страны значительным рискам <1>. Чтобы рынки работали, считал Дж. Стиглиц, требуются надежное финансовое регулирование, конкуренция, облегчение передачи технологий, прозрачность, а этими фундаментальными вопросами Вашингтонский консенсус пренебрегает <2>.
--------------------------------
<1> Стиглиц Дж. О реформе международной валютно-финансовой системы: уроки глобального кризиса: Доклад Комиссии финансовых экспертов ООН. М.: Международные отношения, 2010. с. 13.
<2> Stiglitz J. More instruments and broader goals: moving towards the post-Washington consensus. WIDER Annual Lectures. 1998 // https://www.globalpolicy.org/component/content/article/209/43245.html (дата обращения:
19.07.2015).
На вынужденный характер выполнения развивающимися странами условий, выдвигаемых при оказании помощи международными финансовыми учреждениями в рамках "стратегических рекомендаций, прописанных в Вашингтонском консенсусе", указывается в Докладе о торговле и развитии ЮНЕСКО (2012) <1>.
--------------------------------
<1> ЮНЕСКО. Доклад о торговле и развитии, 2012 год. Обзор // http://unctad.org/en/PublicationsLibrary/tdr2012_ru.pdf (дата обращения: 21.01.2013).
Политика Вашингтонского консенсуса искажает в финансовой сфере основные принципы международного права, однако, несмотря на критику, продолжает оставаться стержнем финансовой политики ИРС в отношении развивающихся и наименее развитых стран. Это шестая особенность действующего международного финансового правопорядка.
Невозможность отказа от принятия мер, предусмотренных Вашингтонским консенсусом, восходит к такой особенности мировой системы финансовых отношений, как финансовая зависимость многих стран мира от ИРС, и особенно от США: долговые отношения являются фундаментальным межгосударственным взаимодействием в современном финансовом правопорядке.
Как отмечал И.Д. Злобин, в течение многих десятилетий, начиная с Первой мировой войны, происходил процесс передвижения центра финансового могущества мира из Европы в Америку. В долговую зависимость от США попали даже Англия и Франция. В период и после Второй мировой войны США, пользуясь разорением Европы, реализовали разнообразные программы "помощи", направленные на дальнейшее подчинение мира. В частности, такими механизмами стали "план
Кейнса" по созданию МВФ и "план Уайта" по созданию МБРР. В дальнейшем, как отмечал Д. Гребер, МВФ сформировал в мире такую систему, согласно которому Фонд гарантированно получает свои деньги, что бы ни произошло. Долг превратился в ключевой вопрос международной политики <1>, а МВФ - в мирового выбивателя долгов <2>. Принцип "каждый должен выплачивать свои долги" является квинтэссенцией и седьмой особенностью существующего международного финансового правопорядка.
--------------------------------
<1> Гребер Д. Долг: первые 5 000 лет истории. М.: Ад Маргинем Пресс, 2015. С. 10.
<2> Гребер Д. Указ. соч. С. 7.
Средством установления и укрепления своего лидирующего положения США сделали свою национальную валюту - доллар. Используя сложное экономическое положение европейских стран после Первой, а позднее и после Второй мировой войны, США навязали им свою финансовую помощь, внедрив доллар в расчетные и долговые отношения, в механизмы торговли сырьевыми продуктами (нефтью, газом, золотом), став крупнейшим мировым кредитором. Создание МВФ и МБРР расширило применение доллара в международных финансовых отношениях, обеспечив ему статус мировой резервной валюты. В настоящее время доллар США широко применяется для создания валютных резервов, оценки финансовых сделок, международных расчетов как средство торговли на валютных рынках.
В 2015 г. доллар США составлял 54,78% в мировых золотовалютных резервах (евро 18,09%) <1>; доля доллара в мировой валютной торговле в 2013 г. составляла 87% <2>, в международных платежах и расчетах в 2014 г. (в процентах от общих стоимостных оборотов) - 32,97% (евро 38,9%); в расчетах по международной торговле (в процентах от общих стоимостных оборотов) - 81,1% (евро
- 6,6%) <3>.
--------------------------------
<1> IMF. Survey on the Holdings of Currencies in Official Foreign Currency Assets. 2015 // http://www.imf.org/en/Data (дата обращения: 14.02.2016).
<2> Рожанковский В. Настолько ли прочен доллар, как об этом думает большинство.
17.01.2014 // http://www.vedomosti.ru/finance/articles/2014/01/17/nastolk;o-li-prochen-dollar-kak- ob-etom-dumaet-bolshinstvo (дата обращения: 14.02.2016).
<3> Катасонов В. Экспансия юаня: валютные свопы. 24.09.2014 // http://reosh.ru/ekspansiya- yuanya-valyutnye-svopy.html (дата обращения: 14.02.2016).
Доллар США встроен в мировую монетарную базу, является обеспечением валютных резервов других стран. Проекты по созданию альтернативной резервной валюты, например, на базе СДР, новой международной денежной единицы (банкор), полиинструментального валютного стандарта <1>, потерпели неудачу.
--------------------------------
<1> http://www.lifesciencesite.com/lsj/life1111/096_25996life111114_548_553.pdf (дата обращения: 14.02.2016).
Эксперты сходятся на том, что в ближайшие годы значительных изменений в расстановке мировых валютных сил не произойдет. Доминирование национальной валюты одной страны (США) в международных платежно-расчетных отношениях (парадокс Триффина) при нарастании тренда в сторону отказа от доллара является еще одной, восьмой, особенностью современного международного финансового правопорядка.
И наконец, общемировой финансовый правопорядок включает также исламский финансовый правопорядок, функционирующий по особым правилам и оказывающий все более заметное влияние на традиционный. В основе этого правопорядка лежат принципы шариата, восходящие к незыблемым источникам - Корану и Сунне, а духовные ценности определяют критерии деятельности физических и юридических лиц. Исламский правопорядок активно институциализируется: растет число и расширяется специализация исламских финансовых регуляторов и учреждений, разрабатываются и успешно внедряются новые исламские финансовые продукты, совершенствуется исламское финансовое регулирование, ведутся научные исследование по адаптации исламских принципов и правил к реалиям публичного и частного финансового регулирования. Укрепление исламского финансового сектора является еще одной чертой, девятой, современного мирового финансового правопорядка.
Международный финансовый правопорядок можно рассматривать как чисто юридическое явление - систему международных финансово-правовых отношений - или как фактическое явление - результат претворения в жизнь соответствующей правовой модели. В первом случае это чисто правовой вопрос, во втором - вопрос политики, экономики, морали.
Эти два качества мирового финансового правопорядка взаимосвязаны и взаимозависимы: его состояние и функционирование зависят от политического усмотрения государств, союзов государств, уровня доверия между ними и взаимного признания интересов. Существующая модель международного финансового правопорядка, сочетающая мягкоправовые регулятивные формы и неправовые формы мотивации государств к их принятию, создана и поддерживается ИРС для обеспечения своих экономических интересов, что позволяет квалифицировать ее как недемократичную, нелегитимную и несправедливую.
Мировой финансовый кризис 2007 - 2009 гг. во многом является результатом сложившейся западноцентричной системы глобального финансового управления при доминировании США, побочным продуктом переформатирования современного мира после окончания холодной войны и смены координат международных отношений.
Международный финансовый правопорядок подвижен, ему свойственно изменяться под влиянием действий государств и их объединений, новых финансовых явлений, кризисов и пр. М. Йоко-Арай рассматривает правовой порядок в мировой финансовой системе как порядок ad hoc, который неустойчив и может быть изменен финансовым кризисом <1>. Как правило, кризис приводит к активизации регулятивной активности в целях адаптации финансовых институтов и правил к новым условиям.
--------------------------------
<1> Yoko-Arai M. Financial Stability Issues. The Case of East Asia. Kluwer Law. 2000 // http://books.google.ru/books?id=iAFrv4t2MgC&pg=PA199&lpg=PA199&dq=M.Giovanoli+(ed.),+International+Monetary+Law:Issues+for+the +Millennium.+Oxford:++Oxford+University+Press,+2000.&source=bl&ots=am21G0bM_7&sig=QVYp2qFb TDzcumW4y6Xlxm8E88&hl=ru&sa=X&ei=NGCkU6y4COSAywPu0ICAAg&ved=0CCAQ6AEwAQ#v=onepage& q=M.Giovanoli%20(ed.)%2C%20International%20Monetary%20Law%3AIssues%20for%20the%20Millenn ium.%20Oxford%3A%20%20Oxford%20University%20Press%2C%202000.&f=false (дата обращения:
23.06.2014).
Международный финансовый правопорядок - это свойство международной финансовой системы (МФС), отражающее уровень и качество координации и регулирования взаимодействий между ее элементами, адекватность этих элементов друг другу и системе в целом, релевантность форм правового регулирования и методов внедрения этих форм, состояние и принципы контроля и надзора за соблюдением этих форм и др.
Несущей основой современного международного финансового правопорядка являются нормы и принципы международного финансового права, которые разрабатываются регуляторами индустриально развитых государств и применяются к отношениям с развивающимися государствами, практически отстраненными от процесса международного финансового нормотворчества и испытывающими на себе действие этих норм. Поскольку западные "нормотворцы" озабочены главным образом обеспечением своих интересов, в том числе и через нормы международного финансового права, то говорить о справедливости, реальном равенстве субъектов в международном финансовом праве не приходится.
Современное международное финансовое регулирование - результат сложившегося дисбаланса политических сил, неравноправного положения государств, их разных возможностей влиять на регулятивные процессы, происходящие в международной финансовой системе.
Чрезмерная зависимость состояния мирового финансового правопорядка от усмотрения отдельных государств определяет его потенциальную неустойчивость, ненадежность, возможность нарушения периметра правового регулирования и выхода за его пределы в целях обеспечения интересов этих стран.
Эти особенности мирового финансового правопорядка требуют критического подхода к оценке действенности международного финансового права, содержанию его институтов и общемировым подходам к формам и способам формирования международного финансового регулирования.
25.2. Инкорпорация норм современного международного финансового права в финансово-правовую систему Российской Федерации
Российская Федерация, стремясь интегрироваться в международное финансовое сообщество, активно участвует в работе международных финансовых регуляторов и исполняет свои обязательства по имплементации международных финансовых стандартов. Так, Россия является членом МВФ, организаций группы Всемирного банка, участвует в Группе двадцати. Банк России является пайщиком Банка международных расчетов.
Представители Банка России как национального мегарегулятора принимают участие во встречах управляющих центральных банков - акционеров Банка международных расчетов (BIS All Governors' Meeting), заседаниях управляющих центральных банков по вопросам мировой экономики Банка международных расчетов (BIS Global Economy Meeting), заседаниях управляющих центральных банков основных стран с формирующимся рынком (Emerging Market Economies Meeting), встречах группы управляющих центральных банков и руководителей надзорных органов (Governors and Heads of Supervision) <1>, а также являются участниками комитетов БМР - Базельского комитета по банковскому надзору, Комитета по платежам и рыночной инфраструктуре, Комитета Ирвинга Фишера по статистике центральных банков.
--------------------------------
<1> Автор счел возможным удалить кавычки в названиях этих неформальных группировок, выполняющих важные функции в формировании международного финансово-правового ландшафта.
С 2009 г. Россия является членом Совета по финансовой стабильности (СФС), а с 2013 г. Банк России является членом Постоянного комитета СФС по сотрудничеству в области регулирования и надзора. Кроме того, Банк России является членом Комитета по регуляторному наблюдению Единого кода юридических лиц (LEI ROC), Международной организации комиссий по ценным бумагам (ИОСКО), а также Международной ассоциации страховых надзоров (МАСН) <1>. Представитель Росфинмониторинга представляет Россию в ФАТФ, а в 2013 г. представитель России
В. Нечаев был даже председателем ФАТФ <2>. Россия является единственной страной бывшего
СССР, участвующей во всех международных финансовых регуляторах, предусматривающих членство государств или национальных финансовых регуляторов.
--------------------------------
<1> http://www.cbr.ru/today/print.aspx?file=ms/smo/bmr.htm&pid=smo&sid=ITM_40462 (дата обращения: 10.12.2015).
<2> Интервью В. Нечаева, председателя ФАТФ от России с 2013 по 2014 г., "Российской газете",
июль 2013 г. // http://www.fedsfm.ru/press/publications/743 (дата обращения: 16.06.2014).
Относительно импорта норм и правил международного и зарубежного финансового права следует отметить, что современное российское финансовое право вообще создавалось по образу и подобию иностранных, главным образом американских правовых актов. Автору довелось лично в 1995 - 1996 гг. участвовать в процессе разработки российского приватизационного регулирования под руководством советников из США.
В 1990 - 2000 гг. основные акты российского финансового регулирования, касающиеся деятельности акционерных обществ, рынков ценных бумаг, банков и банковской деятельности, конкуренции и др., разрабатывались именно на основе иностранных нормативных актов, ввиду отсутствия в России как финансовых институтов рыночной экономики, так и соответствующего понятийного аппарата.
Российская Федерация публично приняла на себя обязательство использовать лучшую международную правовую практику для адаптации своего финансово-правового режима к рыночным условиям. Так, в соответствии со ст. 55 Соглашения о партнерстве и сотрудничестве между Россией и Европейским союзом 1994 г. наша страна обязалась согласовывать с нормами Европейского союза законодательство в 15 различных областях национального права РФ <1>.
--------------------------------
<1> Комментарий к основополагающим актам Европейского союза в редакции Лиссабонского договора // СПС "Гарант".
Россия как участник Группы двадцати неоднократно заявляла о добровольной обязанности проводить реформу финансового сектора и внедрять международные финансовые стандарты, разработанные международными финансовыми регуляторами.
В процессе вступления России в ВТО ни один нормативный правовой акт внутреннего регулирования не принимался без одобрения экспертов ВТО. То же самое происходило со вступлением в ОЭСР до бессрочного приостановления этого процесса в 2014 г. Автору довелось в 2007 - 2011 гг. принимать участие в работе некоторых экспертных групп. Эти организации, используя желание России приобрести статус члена, оказывали на нее давление, пытаясь внедрить в российское финансовое и иное законодательство свои регулятивные модели.
Внесение изменений в Уголовный кодекс РФ в отношении расширения списка коррупционных преступлений в свое время мотивировали необходимостью соблюдения обязательств в рамках ОЭСР по борьбе с коррупцией <1>, хотя Россия и не является членом этой организации.
--------------------------------
<1> "Единая Россия" выносит в отдельный реестр коррупционные преступления // Коммерсант. 2013. 10 июня.
При разработке очередной редакции Стандартов эмиссии ценных бумаг (2003) в России
были приняты во внимание рекомендации Международной организацией регуляторов рынков ценных бумаг (ИОСКО) <1>.
--------------------------------
<1> Член ФКЦБ России Дмитрий Глазунов // РГ. 2003. 11 сент. // http://www.rg.ru/bussines/financ_2/95.shtm (дата обращения: 22.11.2011).
В одном из изданий Банка России указано, что при подготовке проекта Федерального закона N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (принят в 2011 г.) учитывались отдельные положения Принципов для инфраструктур финансового рынка КПРИ - ИОСКО <1>. Банк России даже изменил формат своего регулярного "Обзора финансовой стабильности", "следуя новациям в деятельности центральных банков" <2>.
--------------------------------
<1> Центральный банк Российской Федерации. Платежные и расчетные системы. 2015. N 48.
С. 43.
<2> Центральный банк Российской Федерации. Обзор финансовой стабильности. Декабрь
2012 г. С. 6.
Отметим, что предложенная западными странами модель дорожных карт как правового алгоритма для проведения внутренних реформ в сфере финансово-правового и других сфер регулирования практически превратилась в преобладающую форму, хотя ничем не отличается от обычной программы или плана действий. Думается, что это, как и многие другие иностранные правовые заимствования, - лишь сиюминутная дань отношениям с соответствующими западными странами и международными организациями, в частности ВТО, ОЭСР и др.
В качестве примера можно назвать дорожные карты "поддержки доступа на рынки зарубежных стран и поддержки экспорта" <1>, "совершенствования контрольно-надзорной деятельности в Российской Федерации" <2> и др. Обычно дорожные карты утверждаются актом Правительства РФ.
--------------------------------
<1> Распоряжение Правительства РФ от 29 июня 2012 г. N 1128-р "Об утверждении плана мероприятий (дорожной карты) "Поддержка доступа на рынки зарубежных стран и поддержка экспорта" // http://government.ru/docs/3390/ (дата обращения: 01.10.2017).
<2> Распоряжение Правительства РФ от 1 апреля 2016 г. N 559-р "Об утверждении плана мероприятий (дорожной карты) по совершенствованию контрольно-надзорной деятельности в Российской Федерации на 2016 - 2017 годы" // http://docs.cntd.ru/document/420346602 (дата обращения: 01.10.2017).
Опыт зарубежных высших органов финансового контроля использовался Счетной палатой. На сайте СП РФ указано, что новые стандарты организации деятельности Счетной палаты (СОД) формировались на основе стандартов ИНТОСАИ, рекомендаций и руководств, принятых этой международной организацией. С учетом лучшего международного опыта и положений Лимской декларации руководящих принципов финансового контроля и Мексиканской декларации независимости ВОФК, были разработаны нормы нового Федерального закона о Счетной палате, в котором она получила статус высшего органа внешнего государственного аудита России, усилились ее полномочия, оптимизировались организационная структура и методологическая база <1>.
--------------------------------
<1> http://audit.gov.ru/activities/international/
Отметим, что восприятие права международных организаций остается для России единственным возможным механизмом вступления в ее члены. Так, в 2006 г. ФСФР России подала заявление в ИОСКО о желании присоединиться к многостороннему Меморандуму о взаимопонимании и обмене информацией ИОСКО (Меморандум). Согласно регламенту эксперты ИОСКО провели анализ российского законодательства на предмет удовлетворения положениям Меморандума и представили в 2008 г. отчет с рекомендациями по устранению недостатков и несоответствий российского законодательства стандартам ИОСКО.
В соответствии с данными рекомендациями в скором времени были приняты Федеральные законы от 27 июля 2010 г. N 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" <1>, от 4 октября 2010 г. N 264-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и отдельные законодательные акты Российской Федерации", от 7 февраля 2011 г. N 7-ФЗ "О клиринге и клиринговой деятельности" и др.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 2010. N 31. Ст. 4193.
Список законодательных актов, принятых в России под давлением международных финансовых регуляторов, может быть продлен. За последние годы приняты Законы о национальной платежной системе (2011), об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами (2014), о внесении изменений в части 1 и 2 НК РФ о налогообложении прибыли контролируемых компаний и доходов иностранных организаций (2014), о деятельности кредитных рейтинговых агентств (2015) и др.
Однако вступить в ИОСКО Россия смогла только в 2015 г. после подписания Банком России упомянутого Многостороннего меморандума. Как полагают, подписание Меморандума позволит Банку России продолжить эффективное взаимодействие с ИОСКО, в том числе участвовать в деятельности комитетов и рабочих групп, будет способствовать обмену информацией по ключевым вопросам регулирования и надзора за финансовыми рынками <1>.
--------------------------------
<1> Информация Банка России // http://www.cbr.ru/press/pr.aspx?file=17022015_130954sbrfr2015-02-17T13_06_52.htm (дата обращения: 12.07.2015).
Российская Федерация на практике активно внедряет нормы международных финансовых стандартов, притом что российская правовая доктрина не признает "мягкое право" правом и не считает его обязательным к применению.
Внедрение правил международного финансово-правового регулирования в Российской Федерации осуществляется двумя способами: прямым применением по указанию регулятора (Базельские соглашения - по указанию Банка России, МСФО - по указанию Правительства РФ <1>) либо принятием новых законодательных актов, соответствующих международным образцам (например, Федеральные законы от 25 декабря 2008 г. N 273-ФЗ "О противодействии коррупции", от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и др.).
--------------------------------
<1> Согласно процедуре, установленной Постановлением Правительства РФ от 25 февраля
2011 г. N 107 "Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации" // СЗ РФ. 2011. N 10. Ст. 1385.
В связи с этим необходимо сказать о некоторых особенностях структуры российской финансовой системы. Так, регулирование и надзор основных финансовых секторов - банковского, страхового и ценных бумаг - сосредоточено в Банке России, не являющемся органом государственной власти. Исполнительная же власть государства (Правительство РФ, Минфин России, Федеральное казначейство и др.) практически отстранена от участия в этом процессе. В ее распоряжении в основном остались бюджетные и налоговые вопросы, аудит, а также прогнозы экономического развития. Орган, ответственный за борьбу с отмыванием денег и борьбу с терроризмом, также выведен из зоны ответственности Правительства России: с 2009 г. Росфинмониторинг <1> находится в ведении Президента России.
--------------------------------
<1> Росфинмониторинг создан в соответствии с Указом Президента РФ от 1 ноября 2001 г. N 1263 "Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" // http://www.fedsfm.ru/about/legal/749.
Созданию мегарегулятора на базе Банка России предшествовало принятие Закона о передаче Минфином России Банку России на основе соглашения и на возмездной основе долговых обязательств Российской Федерации перед Международным валютным фондом и требований Российской Федерации к Международному валютному фонду (включая квоту Российской Федерации в Международном валютном фонде) <1>. Тем самым отношения с МВФ практически полностью также замкнулись на Банке России.
--------------------------------
<1> Статья 4 Федерального закона от 3 ноября 2010 г. N 291-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и отдельные законодательные акты Российской Федерации" // РГ. 2010. 10 нояб.
Такая система финансового регулирования позволяет Банку России независимо от органов исполнительной власти внедрять правила, разработанные международные финансовыми регуляторами, приемлемыми, по мнению Банка России, для России. Прежде регулирование и надзор были разделены: страховой надзор осуществлялся Росстрахнадзором <1>, надзор в секторе ценных бумаг - ФСФР (ранее - ФКЦБ), и только банковский надзор - Банком России. Но в 2011 г. Росстрахнадзор был присоединен к ФСФР, которая, в свою очередь, в 2013 г. была влита в Банк России.
--------------------------------
<1> Федеральная служба страхового надзора создана Указом от 9 марта 2004 г. N 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти" на базе соответствующих подразделений и функций Минфина России // http://www.fedsfm.ru/about/legal/750.
Сам Банк России также готовит отчеты о состоянии платежного баланса на основании матрицы МВФ: шестого издания Руководства МВФ по составлению платежного баланса и международной инвестиционной позиции (РПБ 6) <1>.
--------------------------------
<1> http://www.cbr.ru/press/pr.aspx?file=091026_181031intern1.htm (дата обращения: