!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Соколова Э.Д. - Финансовое право
.pdfобязательные реквизиты и определенную форму.
В зависимости от того, как оформлены имущественные права, ценные бумаги подразделяются на документарные и бездокументарные.
Общие положения о бездокументарных ценных бумагах содержатся в ст. 149 ГК РФ:
-в решении о выпуске бездокументарной ценной бумаги или в ином предусмотренном законом акте указываются лица, ответственные за исполнение по бездокументарной ценной бумаге. Ими являются лица, выпустившие бездокументарную ценную бумагу, а также лица, которые предоставили обеспечение исполнения соответствующего обязательства;
-учет прав на бездокументарные ценные бумаги осуществляется путем внесения записей по счетам лицом, имеющим предусмотренную законом лицензию;
-распоряжение и ограничения распоряжения бездокументарными ценными бумагами могут происходить только посредством обращения к лицу, осуществляющему учет прав на них, путем внесения соответствующих записей;
-лицо, выпустившее бездокументарную ценную бумагу, и лицо, осуществляющее по его поручению учет прав на такие ценные бумаги, несут солидарную ответственность за убытки, причиненные в результате нарушения порядка учета прав, порядка совершения операций по счетам, утраты учетных данных, предоставления недостоверной информации об учетных данных, если не докажут, что нарушение имело место вследствие непреодолимой силы.
Понятие, выпуск и обращение эмиссионных ценных бумаг регулируются Федеральными законами от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и от 29 июля 1998 г. N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг". В частности, эмиссионными ценными бумагами являются акция, облигация и опцион эмитента.
Как определено ст. 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", эмиссионная ценная бумага - любая ценная бумага, в том числе бездокументарная, которая характеризуется одновременно следующими признаками:
-закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению;
-размещается выпусками;
-имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги.
Документарная форма эмиссионных ценных бумаг, согласно указанной статье упомянутого Закона, представляет собой такую форму эмиссионных ценных бумаг, при которой владелец устанавливается на основании предъявления оформленного надлежащим образом сертификата ценной бумаги или, в случае депонирования такового, на основании записи по счету депо. Бездокументарная же форма эмиссионных ценных бумаг предполагает установление владельца исключительно на основании записи в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг, либо в случае депонирования ценных бумаг, также на основании записи по счету депо.
К иным ценным бумагам относятся ценные бумаги, не являющиеся эмиссионными. Ими могут быть векселя, чеки, депозитный и сберегательные сертификаты, банковские сберегательные книжки на предъявителя, коносамент, приватизационные ценные бумаги, жилищные сертификаты, ипотечная ценная бумага: ипотечные сертификаты участия; закладная; инвестиционный пай; производные ценные бумаги.
Правовое регулирование выпуска и обращения иных ценных бумаг осуществляется на основании ГК РФ, Кодекса торгового мореплавания Российской Федерации от 30 апреля 1999 г. N 81-ФЗ <1>, а также Федеральных законов: от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" <2>; от 11 ноября 2003 г. N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" <3>; от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О простом и переводном векселе" <4>; от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" <5>.
--------------------------------
<1> См.: СЗ РФ. 1999. N 18. Ст. 2207. <2> См.: СЗ РФ. 1998. N 29. Ст. 3400.
<3> См.: СЗ РФ. 2003. N 46 (ч. II). Ст. 4448. <4> См.: СЗ РФ. 1997. N 11. Ст. 1238.
<5> См.: СЗ РФ. 2001. N 49. Ст. 4562.
Содержание валютных правоотношений выражается в действиях участников по осуществлению своих прав и обязанностей на совершение валютных операций и связанных с этим обязанностях.
Классифицировать валютные правоотношения можно по различным основаниям,
например: в зависимости от территории совершения, субъектов, содержания, по основаниям возникновения и т.д. Валютные правоотношения могут быть основными и дополнительными. В качестве основных в составе валютных правоотношений следует рассматривать правоотношения, возникающие в процессе совершения валютных операций, например при совершении валютнообменных операций. Иные валютные правоотношения возникают, например, в процессе осуществления валютного контроля и фактически являются производными от них. Ведь предметом валютного контроля является проверка соблюдения законодательства в процессе осуществления валютных операций.
В зависимости от субъектного состава валютные правоотношения можно подразделить на три группы. К первой группе относятся валютные правоотношения, которые складываются между органами, осуществляющими валютное регулирование и валютный контроль, и агентами валютного контроля. Например, проведение совместных проверок федеральными органами исполнительной власти и Банком России резидентов и нерезидентов по соблюдению последними валютного законодательства или издание органами валютного регулирования совместных нормативных актов. Во второй группе валютные правоотношения устанавливаются между резидентами или нерезидентами и органами валютного регулирования (органами валютного контроля), а также между резидентами или нерезидентами и агентами валютного контроля. К примеру, можно назвать правоотношения по поводу проведения проверок соблюдения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования резидентами. В третьей группе взаимоотношения определяются между резидентами друг с другом, а также резидентами и нерезидентами. Взаимоотношения третьей группы характеризуются гражданско-правовым методом регулирования валютных отношений. Так, например, правоотношения по открытию и ведению валютных счетов резидентам или нерезидентам уполномоченными банками являются гражданско-правовыми, особенность которых определяется режимом банковского счета в иностранной валюте либо банковского вклада в иностранной валюте.
С учетом приведенного выше определения валютных правоотношений представляется наиболее оправданным остановиться на классификации валютных правоотношений исходя из вида реализуемого и охраняемого в процессе их правового регулирования интереса. Специфика сферы обращения объектов валютных операций заключается в том, что она представляет собой область
взаимодействия частных и публичных интересов. Соответственно по этому основанию валютные правоотношения подразделяются на частные и публичные.
Частные правоотношения возникают при проведении валютной операции между ее участниками. Публичные правоотношения возникают при осуществлении властного государственного воздействия на участников валютных операций (например, при установлении органом валютного регулирования валютных ограничений, истребовании органом или агентом валютного контроля у участника валютной операции документов и информации, необходимых для выполнения контрольных функций).
В качестве признаков валютных правоотношений частного характера можно выделить имущественную и организационную самостоятельность участников, их формально-юридическое равенство.
Для публичных валютных правоотношений характерны соподчиненность, юридическое неравенство участников таких отношений.
Соотношение объема частноправовых и публично-правовых правоотношений предопределяется интенсивностью использования государством частноправовых и публичноправовых средств регулирования валютных отношений. Выбор же указанных средств преобладающим образом зависит от конкретных условий формирования экономики страны.
22.4. Понятие валюты и валютных ценностей
Понятие "валюта" пришло из итальянского: valuta - "стоимость, цена".
Под валютой обычно понимается денежная единица какой-либо страны (национальная валюта), которая используется как платежное денежное средство. Для конкретного государства денежная единица других стран является иностранной валютой.
Валюта применяется и на мировом финансовом рынке: выпуск международными финансовыми организациями международных расчетных единиц СДР, евро <1>.
--------------------------------
<1> СДР - специальные права заимствования, расчетная единица Международного валютного фонда, евро - денежная единица Европейского союза. Введены в оборот в 1971 г. и используются странами - членами МВФ.
Согласно ст. 1 Закона N 173-ФЗ валютой РФ являются:
-денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
-средства на банковских счетах и в банковских вкладах.
Денежная единица Российской Федерации представляет собой установленный законом денежный знак, служащий для количественного измерения выражения цен всех товаров и услуг. В России официальной денежной единицей является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек.
Согласно ст. ст. 29 и 30 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" эмиссия наличных денег, организация их обращения на территории РФ и изъятие из обращения осуществляются исключительно Банком России, так как защита и обеспечение устойчивости рубля является его основной функцией (ст. 75 Конституции РФ). Банкноты и монета Банка России являются единственным законным средством наличного платежа
на территории Российской Федерации, являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами, обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации. Подделка и незаконное изготовление наличных денег влекут привлечение лица к уголовной ответственности.
Безналичные денежные средства хранятся на банковских счетах и вкладах в кредитных организациях. С банковских счетов осуществляются переводы денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов: расчетов платежными поручениями; расчетов по аккредитиву; расчетов инкассовыми поручениями; расчетов чеками и др. Правовым основанием хранения денежных средств на счетах и вкладах в кредитных организациях являются гражданскоправовые договоры банковского счета и банковского вклада, заключаемые на условиях, установленных гл. 44 - 45 ГК РФ.
Следовательно, к "валюте Российской Федерации" указанный Закон относит наличные денежные знаки (банкноты и монеты) Банка России, включая памятные и инвестиционные монеты, а также безналичные денежные знаки: рубли и копейки, помещенные на банковские счета и вклады как в России, так и за ее пределами.
Иностранная валюта - это:
-денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении
иявляющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
-средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах <1>.
--------------------------------
<1> См.: ст. 1 Закона N 173-ФЗ.
Следовательно, иностранной валютой являются наличные и безналичные денежные знаки, являющиеся законным платежным средством иностранных государств. Любое платежное средство в иностранной валюте еще называют девизом.
Особенности иностранной валюты характеризуют следующие признаки: 1) она является объектом купли-продажи на валютном рынке; 2) используется в международных расчетах; 3) хранится в банках; 4) не является законным платежным средством на территории данного государства.
К международным денежным единицам в настоящее время относятся специальные права заимствования - СДР (с англ. Special Drawing Rights, SDR, SDRs) как платежное средство, которое было создано Международным валютным фондом (МВФ) в 1969 г. и введено в оборот в 1971 г., используемое в расчетах между странами - членами МВФ и единая европейская валюта - евро, появившаяся в обращении с 1 января 1999 г. на мировом валютном рынке. Евро представляет собой официальную иностранную валюту 19 стран "еврозоны", таких как Австрия, Бельгия, Германия, Греция, Ирландия, Испания, Италия, Кипр, Латвия, Литва, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Финляндия, Франция, Португалия, Словакия, Словения, Финляндия, Франция, Эстония, и заменяет их национальную валюту.
При прогнозировании внешних экономических связей, учете валютных поступлений и платежей в бухгалтерском и статистическом учете, оперативной отчетности по операциям, связанным с международными расчетами, контроле за соблюдением платежной дисциплины используется Общероссийский классификатор валют (Russian classification of currencies) ОК (МК
(ИСО 4217) 003-97) 014-2000 (ОКВ), введенный в действие с 1 июля 2001 г. Постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 г. N 405-ст <1>.
--------------------------------
<1> См.: СПС "КонсультантПлюс".
Объектами классификации являются национальные валюты иностранных государств и территорий. Структура классификатора включает перечни кодов валют, наименований валют и наименований стран и территорий, в которых обращаются эти валюты.
Перечень кодов содержит трехзначные цифровые коды валют, трехбуквенные коды валют, наименования валют и названия стран и территорий. Например, цифровой код валюты: 032; буквенный: ARS; наименование валюты: Аргентинское песо; краткое наименование стран и территорий: Аргентина.
Иностранная валюта делится на три типа: свободно конвертируемая (обратимая) валюта (СКВ), иностранная валюта, не являющаяся свободно конвертируемой (ограниченно конвертируемая), и неконвертируемая валюта. Конвертируемость - это свойство валют обмениваться между собой. СКВ - иностранная валюта, которая без ограничений обменивается на валюту другого иностранного государства при осуществлении валютных операций. Свободной конвертацией пользуются валюты 18 государств, таких как США, Япония, Англия, Австралия, Швейцария и прочих. Под иностранной валютой, не являющейся СКВ, понимается иностранная валюта, которая не обменивается без ограничений на валюту другого иностранного государства при осуществлении валютных операций, например индийские рупии. Неконвертируемая (замкнутая) валюта функционирует исключительно на территории определенного государства и не имеет возможности обмена на другие виды валют. В настоящее время к такой валюте относятся северокорейские воны и кубинские песо.
По соотношению валютных курсов иностранная валюта подразделяется на сильную и слабую. Сильная (твердая) валюта - валюта, устойчивая по отношению к собственному номиналу, а также курсу других валют. К сильным валютам относятся доллар США, английский фунт стерлингов, японская иена, швейцарский франк, евро. Слабая (мягкая) валюта - валюта, обесценивающаяся в отношении собственного номинала и устойчивых валют. На мировом рынке к слабым валютам, например, относится национальная денежная единица Боливии - боливиано.
Денежные средства в иностранной валюте могут также храниться на банковских счетах и банковских вкладах на территории Российской Федерации и за ее пределами. Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) на территории Российской Федерации устанавливается Центральным банком РФ.
Таким образом, российское законодательство различает два вида валюты, используя понятия "иностранная валюта" и "валюта Российской Федерации".
В Законе N 173-ФЗ (ст. 1) под валютными ценностями понимаются:
-иностранная валюта;
-внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с законом к внутренним ценным бумагам.
Под валютными ценностями понимаются ценности, в отношении которых валютным законодательством установлен особый ограниченный режим обращения на территории страны.
Виды имущества, признаваемые валютными ценностями, определяются Законом о валютном регулировании и валютном контроле (ст. 141 ГК РФ).
Валютные ценности могут быть предметом различных видов договоров: купли-продажи, займа, дарения, мены, расчетных и кредитных обязательств. Так, согласно ч. 2 ст. 454 ГК РФ к куплепродаже валютных ценностей применяются общие положения о купле-продаже, если законом не установлены специальные правила их купли-продажи.
Валютные ценности как правовая категория объединяют в себе две составляющие - иностранную валюту и внешние ценные бумаги. Основное отличие между ними заключается в том, что та или иная иностранная валюта в силу нормативно-правовых предписаний является на территориях соответствующих государств (групп государств) законным платежным средством, а внешние ценные бумаги по определению - документы, удостоверяющие определенные имущественные права, например право на получение иностранной валюты. Вместе с тем они могут использоваться и при расчетах.
К внешним ценным бумагам могут быть отнесены любые эмиссионные и неэмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте или которые удостоверяют право на получение иностранной валюты и выпущены на территории иностранного государства.
Кроме того, к внешним ценным бумагам относятся чеки, разновидностью последних являются дорожные чеки международных платежных систем, американские депозитарные расписки и глобальные депозитарные расписки. Также к внешним ценным бумагам относятся ценные бумаги, составляющие внешний долг России (облигации внешних облигационных займов Российской Федерации) и внутренний валютный долг (облигации внутреннего государственного валютного займа). Правовую основу выпуска и размещения государственных внешних ценных бумаг составляют Бюджетный кодекс Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации и приказы Министерства финансов Российской Федерации.
Понятия валюты и валютных ценностей соотносятся как часть и целое: в понятие валютных ценностей наряду с иностранными денежными знаками включаются и внешние ценные бумаги.
22.5. Валютные операции: понятие и правила осуществления
Понятие "валютная операция" является ключевым понятием валютного законодательства, поскольку как резиденты, так и нерезиденты становятся субъектами валютных правоотношений и, следовательно, подпадают под действие российского валютного законодательства лишь в случае осуществления ими валютных операций.
Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" устанавливает перечень юридических и фактических действий, образующих валютные операции, применяя формальный метод (указание в Законе).
Поэтому в соответствии с п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ термином "валютные операции" охватываются:
а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу
нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
г) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;
ж) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый на территории Российской Федерации, и со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;
з) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;
и) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации.
Исходя из легального перечня валютных операций, можно утверждать, что они в узком смысле являются гражданско-правовыми сделками. В широком же аспекте валютные операции представляют собой ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок (например, представление в уполномоченный банк документов, необходимых для выполнения им функций агента валютного контроля при осуществлении экспортно-импортных операций), выраженных в иностранной валюте.
Специфической чертой валютных операций является тот факт, что законодательно закрепленный валютный контроль за валютными операциями требует сопровождения их рядом как юридических, так и фактических действий органов и агентов валютного контроля.
В проведении валютных операций участвуют субъекты валютных правоотношений (резиденты, нерезиденты, органы валютного регулирования, органы и агенты валютного контроля). Указанная особенность предопределена высокой степенью потребности сочетания частных и публичных интересов при установлении порядка осуществления валютных операций.
Валютные операции должны осуществляться с соблюдением гражданского, таможенного, административного, международного законодательства и в строго определенных рамках валютного законодательства, с учетом некоторых запретов и ограничений, установленных законодательством Российской Федерации.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их
установление (ст. 6 Закона N 173-ФЗ).
По общему правилу валютные операции между резидентами запрещены. Исключение составляет закрытый перечень нижеследующих разрешенных операций (ч. ч. 1 и 4 ст. 9 Закона N 173-ФЗ), а именно:
1)операций, предусмотренных подп. "ж" и "з" п. 9 ч. 1 ст. 1, ч. ч. 2 и 3 ст. 9, ч. 6 ст. 12 и ч. 3 ст. 14 Закона N 173-ФЗ;
2)операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
3)операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая операции по возврату комитентам (принципалам, доверителям) денежных сумм (иного имущества);
4)операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов;
5)операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых на организованных торгах, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ;
6)операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги
вдепозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ, и осуществления расчетов в валюте РФ;
7)операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством РФ;
8)операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;
9)операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории Российской Федерации, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;
10)операций, связанных с расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы РФ в соответствии с бюджетным законодательством РФ;
11)операций, предусматривающих расчеты и переводы иностранной валюты для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории РФ, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
12)переводов физическим лицом - резидентом иностранной валюты из Российской Федерации в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, в суммах, не превышающих в течение одного
операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Банком России на дату списания денежных средств со счета физического лица - резидента, за исключением случаев, указанных в п. 17;
13)переводов физическим лицом - резидентом иностранной валюты в РФ со счетов, открытых
вбанках, расположенных за пределами территории РФ, в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета в уполномоченных банках;
14)операций по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории РФ работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер;
15)операций, предусмотренных ч. ч. 1 и 3 ст. 9 Закона N 173-ФЗ, совершаемых доверительными управляющими;
16) операций, связанных с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами территории РФ физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ, по договорам перевозки пассажиров;
17)переводов физическими лицами - резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц - резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории РФ;
18)операций, предусматривающих переводы иностранной валюты на счета дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории РФ, а также на счета постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях со счетов, открытых в уполномоченных банках федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции, связанные с их деятельностью за пределами территории РФ через своих представителей или представительства, и организациями, имеющими на основании федерального закона право по использованию счетов указанных официальных представительств и постоянных представительств Российской Федерации, для выплаты заработной платы и иных выплат, связанных с содержанием своих представителей или сотрудников своих представительств за пределами территории РФ, а также для оплаты и (или) возмещения расходов, связанных с их командированием;
19)операций, предусматривающих переводы иностранной валюты, переведенной на счета, открытые в уполномоченных банках федеральными органами исполнительной власти и организациями, со счетов дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также со счетов постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
20)операций, связанных с внесением и возвратом индивидуального, коллективного клирингового обеспечения и (или) иного обеспечения, в том числе внесенного в имущественный пул, в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 г. N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте";
21)операций, связанных с расчетами по итогам клиринга, осуществляемого в соответствии с
Федеральным законом "О клиринге и клиринговой деятельности";
22)операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров, обязательства по которым подлежат исполнению по итогам клиринга, осуществляемого в соответствии с Федеральным законом "О клиринге и клиринговой деятельности", в том числе возвратом комитентам (принципалам, доверителям) денежных сумм (иного имущества);
23)операций, связанных с исполнением и (или) прекращением договора, являющегося производным финансовым инструментом, при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг;
24)операций, связанных с приобретением и отчуждением валютных ценностей, выступающих в качестве обеспечения исполнения обязательства, предусмотренного договором репо, договором, являющимся производным финансовым инструментом, и (или) договором иного вида, заключенными на условиях, определенных генеральным соглашением (единым договором), при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг;
25)операций между физическими лицами - резидентами, указанными в абзаце первом ч. 8 ст. 12 Закона, совершаемых за пределами территории Российской Федерации;
26)операций по выплате физическим лицам - резидентам заработной платы и иных выплат в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации по заключенным ими с юридическими лицами - резидентами трудовым договорам, предусматривающим исполнение такими физическими лицами - резидентами своих трудовых обязанностей за пределами территории Российской Федерации;
27)операций по переводу на открытые в уполномоченных банках на территории Российской Федерации счета физических лиц - резидентов:
являющихся сотрудниками (работниками) дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации, представителями федеральных органов исполнительной власти (заместителями представителей федеральных органов исполнительной власти), находящимися за пределами территории Российской Федерации, а также сотрудниками (работниками) расположенных за пределами территории Российской Федерации представительств, филиалов государственных учреждений Российской Федерации, месячного должностного оклада с надбавками, денежного содержания, денежного довольствия, должностного оклада и надбавки к должностному окладу (при наличии оснований для ее установления), заработной платы и иных сумм в иностранной валюте согласно заключенным с указанными сотрудниками (работниками, представителями, заместителями представителей) служебным контрактам, контрактам, трудовым договорам и иных сумм, связанных с исполнением указанными сотрудниками (работниками, представителями, заместителями представителей) своих служебных или трудовых обязанностей за пределами территории Российской Федерации, выплата которых предусмотрена законодательством Российской Федерации, а также причитающихся указанным сотрудникам (работникам, представителям, заместителям представителей) сумм возвращенного налога на добавленную стоимость и иных налогов, полученных от компетентных органов государств пребывания;
направленных федеральными органами исполнительной власти за пределы территории Российской Федерации для оказания технического содействия и исполнения иных обязанностей