!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Соколова Э.Д. - Финансовое право

<1> См.: СПС "КонсультантПлюс".

Согласно данному документу уполномоченный банк в день постановки на учет контракта либо кредитного договора, или в день принятия на обслуживание контракта либо кредитного договора, или в день внесения изменений в ведомости банковского контроля по контракту либо кредитному договору должен сформировать электронное сообщение, содержащее информацию по одному контракту либо кредитному договору, не позднее двух рабочих дней после дня получения от нерезидента упомянутых документов. Сообщение в зашифрованном виде передается в ФТС России или ФНС России через территориальное учреждение Банка России, на территории которого он находится, и в Банк России.

Территориальное учреждение обеспечивает прием таких документов по рабочим дням до 16 часов 00 минут по местному времени и проверяет электронный файл на подлинность и контроль целостности. Если процедура аутентификации и проверки наименования файлов прошла успешно, территориальное учреждение направляет в электронном виде уполномоченному банку уведомление о принятии файла не позднее 18 часов 00 минут по местному времени в день получения файла.

Уполномоченный банк обеспечивает прием указанного уведомления в срок не позднее следующего рабочего дня.

Вместе с тем ч. 9 ст. 23 Закона N 173-ФЗ предусмотрена передача агентами валютного контроля информации о нарушении актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим валютные операции, или об открытии зарубежного счета (вклада) органу валютного контроля, а именно:

1)в отношении юридического лица - наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, его юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения

исумму незаконной валютной операции или нарушения;

2)в отношении физического лица - фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения.

В соответствии с ч. 10 ст. 23 Закона N 173-ФЗ уполномоченные банки, Внешэкономбанк и профессиональные участники рынка ценных бумаг передают информацию в порядке, установленном Банком России.

Также уполномоченные банки и Внешэкономбанк как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам по их запросам имеющиеся в их распоряжении заверенные надлежащим образом копии документов при условии, что запрошенные документы входят в перечень документов, предусмотренный Законом (ч. 13 ст. 23 Закона N 173-ФЗ). Такой запрос охватывает информацию о содержании предполагаемого нарушения актов валютного законодательства РФ или актов органов валютного регулирования с указанием соответствующего нормативного правового акта и известных соответственно таможенному или налоговому органу сведений, достаточных для идентификации конкретной валютной операции (предполагаемого нарушения), а также информации, необходимой для идентификации резидента, и срока исполнения запроса, который не может составлять менее семи рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса (ч. 14 ст. 23 Закона N 173-ФЗ).

Для этих целей Банком России утверждено Положение от 20 июля 2007 г. N 308-П <1> "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации

и актов органов валютного регулирования".

--------------------------------

<1> Вестник Банка России. 2007. N 46; 2012. N 48 - 49.

В соответствии с его положениями уполномоченные банки при осуществлении контроля за соблюдением лицами (за исключением кредитных организаций и валютных бирж), осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования и при наличии информации о нарушениях передают ее в соответствующее территориальное учреждение Банка России в виде электронного сообщения, снабженного кодом аутентификации, для последующей передачи органу валютного контроля. Информация о нарушениях передается уполномоченным банком по каналам связи или на машинном носителе в территориальное учреждение Банка России ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором уполномоченным банком выявлено такое нарушение.

Органы и агенты валютного контроля представляют органу валютного контроля, уполномоченному Правительством РФ, необходимые для осуществления его функций документы и информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются Правительством РФ по согласованию с Банком России (ч. 11 ст. 23 Закона N 173-ФЗ). Такой порядок предусмотрен в Правилах представления органами и агентами валютного контроля в уполномоченные Правительством Российской Федерации органы валютного контроля (Федеральную таможенную службу и Федеральную налоговую службу) необходимых для осуществления их функций документов и информации, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26 сентября 2017 г. N 1160.

Согласно вышеуказанным Правилам в уполномоченные органы валютного контроля и территориальные налоговые и таможенные органы поступают документы и информация от Банка России, его территориальных учреждений и агентов валютного контроля. Также уполномоченные органы валютного контроля передают документы и информацию друг другу в пределах своей компетенции по валютному контролю, а передача документов и информации в территориальные налоговые и таможенные органы осуществляется непосредственно уполномоченными банками, филиалами Внешэкономбанка и участниками рынка ценных бумаг по запросу территориальных налоговых и таможенных органов.

В соответствии с ч. 16 ст. 23 Закона N 173-ФЗ ФНС России в электронном виде передает уполномоченным банкам и Внешэкономбанку по их запросам в целях осуществления валютного контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, открытием и ведением счетов информацию, подтверждающую уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии зарубежного счета (вклада). Срок исполнения запроса ФНС не может составлять более 14 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса.

Данное положение Закона нашло отражение в Приказе ФНС России от 21 июня 2013 г. N ММВ- 7-6/211@ "Об утверждении Порядка обмена информацией между налоговыми органами и уполномоченными банками, Государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" при передаче указанным банкам как агентам валютного контроля по их запросам информации, подтверждающей уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде" <1>.

--------------------------------

<1> См.: РГ. 2013. 4 сент. N 196.

На основании Приказа участниками обмена являются уполномоченные банки,

территориальные учреждения Банка России, Центр информационных технологий Банка России и Межрегиональная инспекция ФНС России по централизованной обработке данных. Документы передаются следующие:

1)запрос банка об уведомлении (неуведомлении) резидентом налогового органа по месту учета резидента об открытии зарубежного счета (вклада) (далее - Запрос);

2)справка о факте уведомления (неуведомления) резидентом налогового органа по месту учета резидента об открытии такого счета (вклада) (далее - Справка);

3)квитанция о непринятии уполномоченным налоговым органом запроса банка (далее - Квитанция).

Кроме того, при взаимодействии друг с другом органы и агенты валютного контроля обязаны соблюдать коммерческую, банковскую, налоговую и иную тайну, ставшую им известной при осуществлении валютного контроля. Они также должны защищать информацию и обеспечивать ее конфиденциальность (п. 8 ст. 23 Закона N 173-ФЗ). Не являются тайной:

-документы и информация, связанная с проведением резидентами и нерезидентами валютных операций, открытием и ведением счетов;

-документы, информация, сведения переданные агентами валютного контроля таможенным

иналоговым органам по их запросам, в том числе связанная с предполагаемым нарушением актов валютного законодательства РФ или актов органов валютного регулирования;

-информация, переданная налоговыми и таможенными органами агентам валютного контроля о соответствии (несоответствии) сведений в представленных резидентами в уполномоченные банки и Внешэкономбанк таможенных декларациях на ввозимые и вывозимые товары сведениям о совершении таможенных операций в отношении товаров, имеющимся в распоряжении таможенных органов, а также подтверждающую уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии зарубежного счета (вклада).

В соответствии с Законом N 173-ФЗ во исполнение функций по осуществлению валютного регулирования Банком России и Правительством РФ издаются в пределах их компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов, осуществляющих валютные операции на территории РФ, касающиеся порядка представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при проведении валютных операций агентам валютного контроля.

23.3. Валютный контроль за экспортно-импортными операциями

Правоотношения, возникающие при осуществлении валютных операций, заключающихся в осуществлении расчетов и переводов по внешнеэкономическим договорам (в том числе кредитным договорам), регулируются Федеральным законом и Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления". Вместе с тем резидентам необходимо учитывать при заключении внешнеторгового контракта письмо Банка России от 15 июля 1996 г. N 300 "О рекомендациях по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов" <1>.

--------------------------------

<1> См.: Вестник Банка России. 1996. N 33.

Заключенный внешнеторговый контракт является основным подтверждающим документом

при осуществлении валютных операций резидентом, в котором содержатся все условия совершения сделки, права и обязанности сторон, цена контракта, а также сроки исполнения сторонами обязательств по контрактам. В целях либерализации действующих требований валютного контроля в части снижения нагрузки на резидентов при совершении ими валютных операций Инструкцией N 181-И отменено требование о представлении резидентами в уполномоченные банки: паспортов сделок, справки о валютных операциях и ведомости банковского контроля при переводе паспорта сделки на обслуживание из другого уполномоченного банка.

При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны поставить на учет в уполномоченные банки внешнеторговые контракты (кредитные договоры) и предоставить следующую информацию:

1)о сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации за исполнение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов);

2)о сроках исполнения нерезидентами обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленных резидентами авансовых платежей и о сроках возврата указанных авансовых платежей в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов);

3)об ожидаемых в соответствии с условиями договоров займа сроках исполнения нерезидентами обязательств по возврату предоставленных им резидентами займов.

Об этом говорится в ч. 1.1 ст. 19 Закона N 173-ФЗ, учитывая, что резиденты должны обеспечить репатриацию денежных средств в сроки, установленные внешнеторговыми контрактами. Это означает, что они должны получить на банковские счета иностранную валюту или валюту РФ за переданные нерезидентам товары либо получить от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках валюту, причитающуюся в соответствии с условиями договора займа (п. 1 ст. 19 Закона N 173-ФЗ).

Для обеспечения получения либо возврата денежных средств необходимо открыть валютный счет. В соответствии с п. 2.1 Инструкции Банка России от 30 марта 2004 г. N 111-И <1> "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов и в целях учета валютных операций банки открывают им на основании договора банковского счета текущий валютный счет и в связи с этим транзитный валютный счет, на который банком зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в пользу резидента. Надо отметить, что транзитный валютный счет открывается независимо от волеизъявления клиента без заключения об этом договора банковского счета, так как он является внутренним счетом банка, имеет специальное целевое назначение.

--------------------------------

<1> Вестник Банка России. 2004. N 29; 2006. N 24.

После открытия необходимых счетов взаимоотношения резидента с банком складываются следующим образом. Уполномоченный банк не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента, должен направить ему

уведомление по форме, установленной самим же уполномоченным банком на основании внутрибанковских документов.

Согласно п. 2.1 инструкции N 181-И резидент при проведении операции по зачислению иностранной валюты на транзитный валютный счет должен представить в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет, указанный в уведомлении уполномоченного банка о ее зачислении на транзитный валютный счет, а при списании иностранной валюты со счета - в день проведения операции. Документы, связанные с проведением операций по зачислению иностранной валюты на транзитный валютный счет, представляются резидентом в уполномоченный банк одновременно с распоряжением о списании иностранной валюты с транзитного валютного счета либо без представления распоряжения о списании иностранной валюты с транзитного валютного счета.

До представления внешнеторгового контракта резидентом возможно списание с транзитного счета при представлении кода вида операции в уполномоченный банк.

При проведении операций по договорам с нерезидентами, сумма обязательств по которым не превышает в эквиваленте 200 тыс. рублей, резидент предоставляет информацию о коде вида операции.

В соответствии с п. 4.1 Инструкции N 181-И постановка на учет в уполномоченный банк распространяется на следующие контракты:

-предусматривающие вывоз с территории РФ или ввоз на ее территорию товаров, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения;

-предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением), на территории Российской Федерации (за пределами территории Российской Федерации) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материальнотехнических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;

-предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

-предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга);

-предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), а также возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа);

-сумма обязательств которых равна или превышает эквивалент: для импортных контрактов или кредитных договоров - 3 млн рублей; для экспортных контрактов - 6 млн рублей.

Для резидентов - экспортеров предусмотрен упрощенный порядок постановки на учет контрактов на основании сведений об экспортном контракте. Уполномоченный банк рассматривает такие документы не позднее следующего рабочего дня после даты предоставления документов резидентом (п. п. 5.5, 5.8).

Для постановки на учет договора резидент представляет в уполномоченный банк следующие документы и информацию:

- договор либо выписку из него, содержащую информацию, необходимую для постановки на

учет договора, а также информацию для контроля выполнения требований ст. 19 Закона N 173-ФЗ (п. п. 5.3, 5.6 Инструкции N 181-И);

-сведения об экспортном договоре, содержащие информацию, необходимую для постановки на учет. В этом случае договор должен быть предоставлен не позднее 15 рабочих дней после даты постановки его на учет (п. 5.3 Инструкции N 181-И);

-проект договора, либо выписку из него, содержащую информацию, необходимую для постановки на учет договора, а также информацию для контроля выполнения требований ст. 19 Закона N 173-ФЗ (п. 5.10 Инструкции N 181-И);

-информацию, содержащуюся в разделе I ведомости банковского контроля, в случае полной передачи прав либо полного перевода долга от другого резидента (п. 10.2 Инструкции N 181-И);

-информацию об уникальном номере договора, в случае его перевода из другого банка (п.

12.1Инструкции N 181-И).

Уполномоченный банк вправе отказать в постановке на учет договора в случаях:

-недостаточности документов и информации, представленных резидентом, для постановки на учет (принятия на обслуживание) договора, в соответствии с требованиями п. 16.1.4 раздела III Инструкции N 181-И;

-получения информации об отсутствии у Банка России соответствующей ведомости банковского контроля (п. п. 10.2, 11.7, 12.8 Инструкции N 181-И);

-несоблюдения установленного инструкцией N 181-И порядка заполнения, представления резидентом соответствующих документов и информации (п. 16.1.5 Инструкции N 181-И).

Кроме того, в соответствии с требованиями Инструкции N 181-И предусматривается внесение изменений сведений о контрактах (кредитных договорах), принятых на учет в уполномоченных банках.

Так, для внесения изменений резидент представляет в уполномоченный банк одновременно заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля и документы, которые подтверждают необходимость внесения изменений (п. 7.3 Инструкции N 181-И). Уполномоченный банк проверят в течение двух рабочих дня после даты представления резидентом указанных заявления и документов (п. 7.5 Инструкции N 181-И).

В случаях непредставления резидентом документов и информации, которые необходимы для внесения изменений, в том числе представления неполного комплекта документов, неполной информации, недостоверных документов и информации, а также несоответствия сведений и информации, содержащихся в представленных документах, заявлению о внесении изменений, включая отсутствие оснований для их изменений, уполномоченные банки отказываются внести изменения в ведомость банковского контроля.

Нормами Инструкции N 181-И предусмотрено снятие с учета контракта (кредитного договора). В этом случае резидент представляет в уполномоченный банк заявление о снятии с учета договора (кредитного договора) при (п. 6):

переводе из банка контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк (включая перевод из одного филиала в другой филиал банка из головного офиса банка в филиал банка, из филиала банка в головной офис банка, а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке;

исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая

исполнение обязательств третьим лицом;

уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу - резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо - резидента;

уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на нерезидента;

исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации;

прекращении оснований постановки на учет контракта (кредитного договора) в соответствии с настоящей Инструкцией, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также в случае если контракт (кредитный договор) был ошибочно принят на учет при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований его принятия на учет.

Таким образом, в настоящее время предусматривается послабление требований валютного контроля при совершении резидентами валютных операций, упрощается механизм взаимодействия резидентов и уполномоченных банков.

Контрольные вопросы

1.Понятие валютного контроля, его цели и задачи.

2.Органы и агенты валютного контроля, их правовой статус.

3.Правовое положение Банка России как органа валютного контроля.

4.Особенности контроля за экспортно-импортными операциями.

5.Полномочия ФНС России и ФТС России как органов валютного контроля.

Раздел VII. МЕЖДУНАРОДНОЕ ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Глава 24. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНОГО ФИНАНСОВОГО ПРАВА

24.1. Понятие, субъектный состав, объект и предмет, взаимодействие международного финансового права и внутреннего финансового права

Международное финансовое право - часть мировой финансовой системы (МФС), ее регулятивный элемент, совокупность правил, по которым взаимодействуют остальные два элемента этой системы - финансы и финансисты. Под финансами понимаются деньги (валюты) в самом широком смысле как предмет международных финансовых отношений (собственно национальные валюты государств, ценные бумаги, финансовые инструменты и пр.), кровь мировой финансовой системы. Под финансистами понимаются субъекты международного финансового права - государства и международные финансовые организации различного вида и статуса, активные (регуляторы) и пассивные (регулируемые). Практически любой из субъектов международного финансового права (МФП) может быть и регулятором, и регулируемым.

В регулятивный компонент МФС входят все виды норм - твердо-правовые (считающиеся юридически обязывающими) и мягко-правовые (считающиеся юридически не обязывающими), которые регулируют международные финансовые отношения, а также часть норм внутреннего

финансового права.

В широком смысле международное финансовое право - это совокупность норм международной и национальной принадлежности, регулирующих финансовые отношения, выходящие за пределы правовой системы одного государства. В узком смысле международное финансовое право означает совокупность норм, которые регулируют международные финансовые отношения.

Теоретически общая задача норм МФП - обеспечить порядок и стабильность в международной финансовой системе. Функция этих норм - быть основой международного финансового правопорядка.

МФП имеет координационный, согласовательный характер, поскольку его субъектами являются равные субъекты (акторы) - государства, и отношения между ними не должны строиться на принципах подчинения, а на принципах равенства, взаимного уважения, координации и согласования воли и интересов.

Координационный характер МФП нашел отражение в международных конвенциях по финансовым вопросам. Обычно преамбула практически любого международного договора заканчивается формулой: "стороны... согласились о нижеследующем".

Так, в преамбуле Конвенции ООН о борьбе с финансированием терроризма 1999 г. <1> указано: "...учитывая, что финансирование терроризма является предметом серьезной озабоченности... необходимо крепить международное сотрудничество между государствами в

деле разработки и принятия эффективных мер по недопущению финансирования терроризма...".

--------------------------------

<1> Преамбула. Конвенция ООН о борьбе с финансированием терроризма 1999 г. // http://www.un.org/ru/documents/decl_conv/conventions/terfin.shtml (дата обращения: 09.05.2017).

Кроме того, конкретные формулы о сотрудничестве включены непосредственно в тексты статей большинства международных актов. Например, в ст. 18 Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма 1999 г. говорится: "Государства-участники сотрудничают в предупреждении преступлений..." <1>, или в ст. 15 Международной конвенции по борьбе с подделкой денежных знаков (Женева, 1929 г.): "Для того чтобы обеспечивать и развивать непосредственное международное сотрудничество в области предупреждения и пресечения подделки денежных знаков, представители центральных бюро высоких договаривающихся сторон должны от времени до времени созывать конференции" <2>.

--------------------------------

<1> Конвенция ООН о борьбе с финансированием терроризма // http://www.un.org/ru/documents/decl_conv/conventions/terfin.shtml (дата обращения: 09.05.2017).

<2> Международная конвенция по борьбе с подделкой денежных знаков (Женева, 20 апреля

1929 г.). URL: http://zakon.kuban.ru/private/mkbpdz.htm (дата обращения: 16.03.2017).

В международных актах имеются юридически обязывающие нормы, например ст. 11 Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма 1999 г.: "Государстваучастники обязуются включать такие преступления в качестве преступлений, влекущих выдачу, во все договоры о выдаче, которые будут впоследствии заключаться между ними" <1>.

http://www.un.org/ru/documents/decl_conv/conventions/terfin.shtml (дата обращения: 09.05.2017).

Или ст. 3 Международной конвенции по борьбе с подделкой денежных знаков (Женева, 1929 г.), накладывающая на государства обязанности по криминализации преступлений, связанных с подделкой денежных знаков: "Должны быть наказуемы как обычные уголовные преступления: 1) все обманные действия по изготовлению или изменению денежных знаков, каков бы ни был способ, употребляемый для достижения этого результата..." <1>.

--------------------------------

<1> Международная конвенция по борьбе с подделкой денежных знаков (Женева, 20 апреля

1929 г.) // http://zakon.kuban.ru/private/mkbpdz.htm (дата обращения: 16.03.2017).

В международных актах также имеются рекомендательные нормы - это большинство норм международных договоров и соглашений, деклараций, решений международных форумов, конференций, сформулированных следующим образом: "мы выражаем намерение участвовать", "мы будем и дальше поддерживать меры по...", "мы приветствуем тот факт, что...", "мы приветствуем инициативу..." и т.п.

Такие формулы можно встретить как в актах, признаваемых твердо-правовыми, - уставах ООН, МВФ, МБРР, соглашениях по ВТО и ОЭСР и др., так и в документах неформальных образований Группы двадцати, Группы тридцати и т.д.

Отдельной группой рекомендательных норм являются международные финансовые стандарты, разработанные специализированными международными финансовыми регуляторами - Базельским комитетом по банковскому надзору, ФАТФ, Международной организацией комиссий по ценным бумагам и др.

В зарубежной литературе, главным образом англоязычной, исследования в области международного финансового права занимают значительно больше места, чем в отечественной. При этом содержание термина "международное финансовое право" в англоязычной литературе включает такие понятия, как "international financial law", "banking and financial law", "law of international finance", "international finance: law and regulation", "monetary and financial law",

"international financial regulation" и др. То есть перевод термина "международное финансовое право" на английский язык как "international financial law" неадекватен.

"International financial law", согласно доктрине, принятой в зарубежных странах как англосаксонской, так и романо-германской правовой семьи, является комплексной отраслью права и не совпадает с российской трактовкой понятия "международное финансовое право". Эта комплексность двоякая: в "international financial law" объединены не только публичные и частные субъекты, но и национальное и международное финансовое регулирование, а также твердое и мягкое право. Например, в трудах, имеющих наименование "finance law" или подобное, как правило, не остаются без рассмотрения и вопросы международного финансового права <1>. Это показывает несколько иное понимание зарубежными авторами международных финансовых отношений как предмета регулирования: для них это главным образом частноправовые отношения, а для российский доктрины - публично-правовые.

--------------------------------

<1> Бэмфорд К., Дальхьюзен Й. и др.

Именно так квалифицируют международное финансовое право такие исследователи, как Я. Броунли, Д. Карро и П. Жуйяр, В. Эбке, Ф. Вуд, Й. Дальхьюзен, М. Джованоли и Д. Девос, Ф. Манн, Э. Макнайт, Р. Ренделл, Х. Скотт, Б. Симмонс, Д. Фридланд и др.

Международное финансовое право понимается в российской доктрине как часть международного права, как публичная отрасль права, имеющая собственный предмет и метод регулирования. Однако ввиду фактического расширения субъектного состава участников международных финансовых отношений и привнесения в него частноправового эффекта оно все чаще трактуется как комплексная публично-частная отрасль международного права.

Субъект права - это лицо, обладающее правосубъектностью, то есть способное иметь права и нести обязанности, в данном случае субъект международного финансового права - это лицо, способное иметь международные финансовые права и выполнять международные финансовые обязательства.

В международном финансовом праве, как и в международном праве в целом, в качестве основных субъектов признаются государства и международные организации (публичные лица). Согласно классической теории международного права (МП), только они обладают международной правосубъектностью.

Активных субъектов МФП - регуляторов - нередко называют акторами, или операторами финансовых отношений, а пассивных - дестинаторами.

Государства являются первичными субъектами МФП, международные организации - производными, вторичными. Государства обладают естественной, универсальной правосубъектностью, международные организации - вторичной, функциональной. Международные финансовые организации создаются для определенных целей, например МВФ - оказывать помощь государствам в разрешении проблем с платежным балансом, с валютным режимом и др., МБРР и его учреждения - для содействия в развитии и т.д.

Государства вправе совершать любые действия, за исключением запрещенных международным правом, а именно: заключать любые международные договоры и соглашения, учреждать международные организации, объединяться в союзы и иные формы кооперации, разрабатывать нормы международного финансового права и требовать их исполнения. Международное финансовое право запрещает отмывать деньги, финансировать терроризм, применять силу для взыскания суверенных долгов, заниматься подделкой законных средств платежа другого государства и др.

Международные финансовые организации вправе совершать лишь действия, предусмотренные их учредительными документами. Такие международные финансовые организации, как МВФ, МБРР, ЕБРР, ЕЦБ, ЕврАзБанк и др., созданы государствами и наделены полномочиями, зафиксированными в их учредительных документах - уставах, соглашениях и пр. (имеющих различные англоязычные наименования - charters, articles of agreement, etc.).

С другой стороны, в настоящее время активно функционирует группа участников международных финансовых отношений, созданных не государствами, а финансовым органами этих государств - центральными банками, министерствами финансов, органами банковского и страхового надзора, казначействами и т.д.

Российские теоретики международного права не считают их субъектами МП, однако если обратиться к учредительным документам этих организаций, то можно увидеть, что они создаются со специальной целью - разработки, внедрения и контроля за соблюдением международных финансовых правил для различных секторов международных финансовых отношений. Речь идет о так называемых международных финансовых регуляторах - Базельском комитете по банковскому надзору, Международной организации комиссий по ценным бумагам, Международной ассоциации страховых надзоров и т.д. Они учреждены ведомствами, но создают регулирование и обязательства для публичных субъектов международного права - государств.

В уставе Базельского комитета по банковскому надзору (BCBS Charter) сказано, что Базельский