!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Колпакова Г.М
.pdf• защита интересов кредиторов банков.
Для реализации поставленных задач АРКО получило право:
•осуществлять меры по финансовому оздоровлению кредитной организации;
•увеличивать или уменьшать уставный капитал;
•принимать решение о реорганизации;
•предоставлять займы, размещать депозиты, предоставлять обеспечение и др.;
•приобретать контрольные пакеты акций банков, утративших капитал, и осуществлять управление этими банками;
•принимать в залог и в управление пакеты акций банков;
•участвовать в капитале банков, подвергшихся реструктуризации, представлять интересы государства в этих банках;
•устранять от руководства лиц, допустивших потерю капитала банком;
•привлекать необходимые финансовые ресурсы, в том числе путем выпуска ценных бумаг;
•осуществлять процедуры ликвидации кредитных организаций и т.д.
К другим мерам по реструктуризации банковской системы относятся развитие финансовых рынков (бирж, депозитариев, рас- четных и клиринговых систем) и усиление банковского надзора.
К концу 1999 г. острая фаза кризиса банковской системы была преодолена.
В течение 9 мес. 1999 г. произошли позитивные изменения в деятельности банков:
•увеличился собственный капитал банков;
•расширились масштабы банковской деятельности;
•возросли рублевые и валютные активы банков, причем валютизация активов снизилась;
•снизилась стоимость кредитов с 45% в январе до 33% годовых в сентябре 1999 г., что привело к росту рублевых кредитных вложений в реальный сектор экономики;
•сократилась доля ценных бумаг в активах;
•возросли вложения в межбанковские кредиты;
•улучшилось качество кредитного портфеля и др.
В 2000–2001 гг. были закреплены и развиты позитивные тенденции, начало которым было положено в 1999 г.:
• повысились совокупные активы банковской системы (за 9 мес. 2000 г. – на 37,2%, за тот же период 2001 г. – на 14,9%);
451
•увеличились совокупные кредиты по реальному сектору экономики (за 9 мес. 2000 г. – на 39,8%, за тот же период 2001 г. – на 22%);
•возрос совокупный капитал банков (за 9 мес. 2000 г. – на 44,5%, за тот же период 2001 г. – на 29,4%);
•увеличились остатки средств организаций на счетах в банках (за 9 мес. 2000 г. – на 59,5%, за тот же период 2001 г. – на 19,4%);
•увеличились вклады населения в рублях (за 9 мес. 2000 г. – на 38,1%, за тот же период 2001 г. – на 34,5%);
•сократилась задолженность российских банков перед бан- ками-нерезидентами;
•возросло число прибыльных банков (на 1 октября 2000 г. их доля составляла 91,7% от числа действующих банков, на 1 октября 2001 г. – 92,4%).
Однако наряду с благоприятными тенденциями в деятельности банковской системы существуют нерешенные проблемы, к числу которых относятся:
•небольшая доля кредитов, предоставляемых реальному сектору экономики, в активах банковской системы (за 9 мес. 2000 г. – 30%, за тот же период 2001 г. – 36%), что связано с высоким уровнем рисков вложений средств в экономику. Кредиты реальному сектору экономики в России составляют 10% ВВП, в Восточной Европе – до 90%, в развитых странах – 115%1;
•наличие значительного объема свободных денежных средств
óбанков на корреспондентских счетах и депозитах в Центральном банке РФ (за 9 мес. 2000 г. они возросли соответственно на 30,7%, или в 21 раз);
•дисбаланс структуры активов и обязательств банков по срочности;
•отставание темпов наращивания собственного капитала банков от темпов роста их активов;
•высокий уровень рисков;
•отсутствие гарантированности вкладов населения;
•незначительный размер собственного капитала (85% банков имеют уставный капитал менее 5 млн евро);
•низкое качество пассивов и активов.
Серьезным недостатком российской банковской системы является наличие альтернативной банковской системы, состоящей
1 Финансы. – 2001. – ¹ 2. – С. 12.
452
из банков с отозванными лицензиями и не регулируемой Банком России. На 1 января 2001 г. зарегистрировано 2995 кредитных организаций, действовало 1311, лицензия отозвана у 806, ликвидировано 869, в том числе по причине нарушения законодательства – 516, присоединения к другому банку – 349 и добровольной ликвидации – 4.
На 1 января 2001 г. в России на пять действующих банков приходилось три банка с отозванной лицензией. Основная причина такого положения дел в банковской системе кроется в увеличе- нии сроков ликвидации банков до пяти лет и более.
В «Совместной стратегии развития банковского сектора Российской Федерации», разработанной Банком России и Правительством РФ на 5 лет, приведены основные пути дальнейшего развития банковской системы: возрождение общественного доверия к банковской системе и развитие ее нового качества.
Новое качество банковской системы предполагает:
•создание условий, препятствующих возникновению нового финансового кризиса;
•перевод кредитных организаций с 1 января 2004 г. на международные стандарты учета, отчетности, надзора и аудита;
•консолидация банковской системы путем слияния, поглощения банков, наращивания их капиталов;
•гарантирование вкладов населения;
•усиление надзора со стороны Банка России (управление рисками);
•создание и лицензирование кредитно-депозитных организаций;
•введение нового критерия банкротства банков. Если показатель достаточности капитала, рассчитываемый как отношение капитала банка к активам, взвешенным по степени риска, достигнет 2% (международный уровень – 8%), то банк должен быть объявлен банкротом.
Развитию банковской системы в России будет способствовать укрепление правовых основ ее деятельности, совершенствование системы налогообложения, ужесточение требований к кредитной системе, либерализация порядка формирования резервов, внедрение комплексных методик анализа финансового состояния кредитных организаций; усиление контроля банков за финансовыми операциями, связанными с отмыванием преступных доходов,
èò. ä.
453
17.4. Задачи и функции Банка России
Центральный банк Российской Федерации действует на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. ¹ 86-ФЗ. Банк России является юридическим лицом, не регистрируется в налоговых органах. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по его обязательствам. Основными целями деятельности Банка России являются:
•защита и обеспечение устойчивости рубля;
•обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов;
•развитие и укрепление российской банковской системы. Банк России подотчетен Государственной Думе Федерально-
го Собрания РФ. Ежегодно он представляет Государственной Думе отчет и аудиторское заключение.
Главными органами управления Банка России являются Национальный банковский совет и Совет директоров. Национальный банковский совет состоит из 12 человек: двух членов Совета Федерации, трех членов Государственной Думы, трех представителей Президента, трех представителей Правительства, Председателя Банка России. Национальный банковский совет выполняет следующие функции: рассматривает годовой отчет Банка России, основные направления единой государственной денежно-кредитной политики; утверждает смету расходов Банка России и отчет о ее выполнении; решает вопросы участия Банка России в капиталах кредитных организаций; назначает главного аудитора и заслушивает его доклады, а также определяет аудитора финансовой отчетности Банка России; ежеквартально рассматривает информацию об основных вопросах деятельности Банка России и др.
В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов. Совет директоров выполняет следующие функции: разрабатывает основные направления единой государственной де- нежно-кредитной политики и обеспечивает их выполнение; утверждает отчет о деятельности Банка России, его годовую финансовую отчетность; готовит анализ состояния экономики России; рассматривает аудиторские заключения по годовой фи-
454
нансовой отчетности Банка России; рассматривает и представляет на утверждение расходы Банка России; принимает решения по реализации основных функций Банка России и др.
Банк России выполняет следующие функции:
•разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;
•монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
•является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
•устанавливает правила осуществления расчетов в России;
•устанавливает правила проведения банковских операций, бухучета и отчетности для банковской системы;
•осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации;
•осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
•устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
•устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выда- чу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на проведение этих операций;
•осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся аудитом;
•осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
•регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;
•осуществляет все виды банковских операций;
•осуществляет валютное регулирование, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
•осуществляет валютный контроль;
•принимает участие в разработке прогноза платежного баланса, организует его составление;
•проводит анализ и прогнозирование состояния российской экономики;
•осуществляет иные функции.
455
Банк России имеет право осуществлять следующие операции
ñроссийскими и иностранными кредитными организациями:
•предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;
•покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;
•покупать и продавать облигации Банка России и депозитные сертификаты;
•покупать и продавать иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте;
•покупать и продавать драгоценные металлы и другие валютные ценности;
•проводить расчетные, депозитные и кассовые операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие ценности;
•выдавать гарантии и поручительства;
•осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;
•открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории России и иностранных государств;
•выставлять чеки и векселя в любой валюте;
•осуществлять другие банковские операции.
Банк России не имеет права:
•осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение кредитных операций,
èфизическими лицами;
•приобретать доли кредитных и иных организаций;
•осуществлять операции с недвижимостью;
•заниматься торговой и производственной деятельностью;
•пролонгировать предоставленные кредиты.
Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении.
ЦБ осуществляет пассивные и активные операции. Пассивные операции – это операции по привлечению источников финансовых ресурсов. К ним относятся:
•собственный капитал банка;
•эмиссия банкнот (механизм эмиссии основан на кредитовании. Банку нужны деньги для выдачи кредитов коммерческим банкам, на покупку государственных ценных бумаг, на покупку золота и валюты и другие цели);
456
•вклады коммерческих банков и их обязательные резервы;
•прибыль Банка России;
•средства бюджета и др.
К активным операциям банка относятся операции по размещению имеющихся финансовых ресурсов: ссуды коммерческим банкам, покупка векселей у коммерческих банков и государства; покупка государственных ценных бумаг и др.
17.5. Задачи и функции кредитных организаций
Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства и Банка России, а государство и Банк России не отвечают по обязательствам кредитной организации. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций. На конкурсной основе по договору кредитная организация может выполнять поручения Правительства РФ, органов субъектов Федерации и местного самоуправления, осуществлять операции со средствами бюджетов всех уровней. Кредитной организации запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Кредитные организации выполняют две основные функции:
•комплексное кредитное обслуживание клиентов;
•комплексное расчетное обслуживание клиентов.
К банковским операциям кредитной организации относятся:
•привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
•размещение привлеченных средств от своего имени и за свой
ñ÷åò;
•открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
•осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;
•инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас- четных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
457
•купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;
•привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
•выдача банковских гарантий.
Кредитная организация помимо банковских операций может осуществлять следующие сделки:
•выдачу поручительств за третьих лиц;
•приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме – факторинговые операции;
•лизинговые операции;
•доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);
•осуществление операций с драгоценными металлами и камнями;
•предоставление в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей;
•оказание консультационных и информационных услуг;
•по лицензии Банка России – операции с ценными бумагами (выпуск, покупка, продажа, учет, хранение).
Все сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – в иностранной валюте. Правила осуществления операций устанавливаются Банком России.
Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главная цель такого регулирования – поддержание стабильности банковской системы, защита прав вкладчиков и кредиторов. Банк России:
•устанавливает правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности;
•выдает лицензии кредитным организациям и отзывает их;
•регистрирует кредитные организации;
•получает уведомление кредитной организации при приобретении более 5% долей и дает предварительное согласие при приобретении более 20% долей уставного капитала;
•устанавливает обязательные нормативы;
•регулирует размеры открытой валютной позиции кредитных организаций;
•определяет порядок формирования и размер резервов кредитных организаций;
458
•проводит проверки кредитных организаций;
•осуществляет анализ деятельности кредитных организаций
ñцелью выявления ситуаций, угрожающих интересам вкладчи- ков и стабильности банковской системы в целом.
Для обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России устанавливает для них обязательные нормативы:
•минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;
•предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;
•максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (не более 25% размера собственных средств кредитной организации);
•максимальный размер крупных кредитных рисков (не более 80% собственных средств кредитной организации). Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручи- тельств в пользу одного заемщика, превышающая 5% собственных средств кредитной организации;
•нормативы ликвидности кредитной организации, которые определяются: а) как отношение активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов; б) как отношение ликвидных активов и суммарных активов;
•нормативы достаточности собственного капитала (отношение собственного капитала к сумме активов, взвешенных по степени риска);
•размеры открытой позиции кредитных организаций по валютному, процентному и иным финансовым рискам;
•минимальный размер резервов для покрытия возможных потерь по ссудам, по операциям с ценными бумагами, валютных, процентных и иных финансовых рисков, гарантирования возврата вкладов граждан;
•нормативы использования собственных средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц (не более 25% собственного капитала кредитной организации);
•максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (не более 50% собственного капитала кредитной организации).
Банк России устанавливает методики определения собственного капитала кредитной организации, активов и пассивов, раз-
459
меров риска и т.п., следит за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, обязательных нормативов.
В случае нарушения кредитной организацией законов и нормативных актов Банк России требует устранения выявленных нарушений, взыскивает штраф в размере 0,1% минимального уставного капитала либо ограничивает проведение отдельных операций на срок до 6 мес. Если в установленный Банком России срок нарушения не будут устранены, то он вправе:
•взыскать штраф до 1% оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала;
•потребовать изменения структуры активов, замены руководителей, реорганизации, изменения обязательных нормативов на срок до 6 мес.;
•ввести запрет на осуществление отдельных банковских операций на срок до одного года, на открытие филиалов – на срок до одного года;
•назначить временную администрацию на срок до 6 мес.;
•отозвать лицензию.
Контрольные вопросы
1.Каковы функции рынка ссудных капиталов?
2.Какие факторы определяют спрос на ссудный капитал?
3.Какие факторы определяют предложение ссудного капи-
òàëà?
4.Назовите виды рынков ссудных капиталов.
5.Каковы функции кредита?
6.Какие существуют формы кредита?
7.Какова современная структура кредитной системы Российской Федерации?
8.В чем заключается сущность реструктуризации кредитных организаций?
9.Перечислите основные задачи и функции АРКО.
10.Каковы функции Банка России?
11.Приведите функции кредитных организаций.
12.Каковы основные недостатки современной российской банковской системы?
13.Назовите основные пути дальнейшего развития кредитной системы России.
460